尹海燕，?！↓垼?河南科技學(xué)院 經(jīng)濟與管理學(xué)院，河南新鄉(xiāng)453003；.河南師范大學(xué)社會事業(yè)學(xué)院，河南新鄉(xiāng)453007）

新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金計發(fā)標(biāo)準(zhǔn)評估與厘定

尹海燕1，海龍2
（1.河南科技學(xué)院 經(jīng)濟與管理學(xué)院，河南新鄉(xiāng)453003；2.河南師范大學(xué)社會事業(yè)學(xué)院，河南新鄉(xiāng)453007）

作為新農(nóng)保制度設(shè)計的重要內(nèi)容，基礎(chǔ)養(yǎng)老金計發(fā)標(biāo)準(zhǔn)將直接影響到農(nóng)村老年人的基本生活保障權(quán)益。然而，現(xiàn)行基礎(chǔ)養(yǎng)老金計發(fā)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置過低且缺乏調(diào)待機制，面臨難以保障老年人基本生存需要的風(fēng)險?；诖耍疚脑诿鞔_基礎(chǔ)養(yǎng)老金適度水平的內(nèi)涵的基礎(chǔ)上，運用ELES模型測算出2012～2021年新農(nóng)?；A(chǔ)養(yǎng)老金適度水平，為核定基礎(chǔ)養(yǎng)老金水平提供依據(jù)和參照。

新農(nóng)保；基礎(chǔ)養(yǎng)老金；計發(fā)標(biāo)準(zhǔn)

一、引言

2009年9月，國務(wù)院頒布了《關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的指導(dǎo)意見》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》），其標(biāo)志著我國農(nóng)村養(yǎng)老保障制度建設(shè)進(jìn)入了嶄新時期。《指導(dǎo)意見》明確規(guī)定“養(yǎng)老金待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成”。新農(nóng)?；A(chǔ)養(yǎng)老金由中央和地方政府財政支付，凡是農(nóng)村60歲及其以上的老年人均可獲得660元/年/人的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。從某種程度上講，政府首次承諾為符合條件的農(nóng)村居民發(fā)放普惠式的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，扭轉(zhuǎn)了政府財政責(zé)任在農(nóng)村養(yǎng)老保險長期缺位的局面，將對中國城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)產(chǎn)生重要的影響，其本身具有劃時代的意義（封進(jìn)，2010）［1］。從屬性和實踐層面來看，基礎(chǔ)養(yǎng)老金旨在保障老年人的基本生存需求。那么，當(dāng)前55元/月/人的新農(nóng)?；A(chǔ)養(yǎng)老金計發(fā)標(biāo)準(zhǔn)是否適度，能否滿足農(nóng)村老年人的基本生存需求？農(nóng)村基礎(chǔ)養(yǎng)老金計發(fā)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)如何確定？系統(tǒng)闡釋上述問題對完善新農(nóng)保制度和有效保障農(nóng)村老年人基本養(yǎng)老權(quán)益具有重要的理論與現(xiàn)實意義。

二、現(xiàn)行新農(nóng)?；A(chǔ)養(yǎng)老金計發(fā)標(biāo)準(zhǔn)評估

（一）基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置過低

從保障功能考量現(xiàn)行新農(nóng)?；A(chǔ)養(yǎng)老金計發(fā)標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)現(xiàn)養(yǎng)老金補貼標(biāo)準(zhǔn)水平過低，甚至遠(yuǎn)低于農(nóng)村低保標(biāo)準(zhǔn)。2013年7月，全國縣以上農(nóng)村低保數(shù)據(jù)顯示，我國農(nóng)村最低生活保障支出水平為104.42 元/月/人，幾乎是新農(nóng)?；A(chǔ)養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)的2倍（民政部，2013）。顯然，55元/月/人的基礎(chǔ)養(yǎng)老金無法保障農(nóng)村老年人的基本生存需要，僅僅起到了農(nóng)村老年人日常生活中“零花錢”的作用（王鵬、米紅，2012）［2］。同時，城鄉(xiāng)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)差距相當(dāng)之大，農(nóng)村養(yǎng)老保險的待遇水平遠(yuǎn)低于城鎮(zhèn)社會養(yǎng)老保險。據(jù)北京大學(xué)中國健康與養(yǎng)老追蹤調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，新農(nóng)保養(yǎng)老金中位數(shù)為720元/年/人，城鎮(zhèn) （及其他）居民養(yǎng)老保險的養(yǎng)老金中位數(shù)為1200元/年/人，企業(yè)養(yǎng)老金的中位數(shù)為18000元/年/人，政府或事業(yè)單位養(yǎng)老金的中位數(shù)為24000元/年/人［3］。盡管新農(nóng)?；A(chǔ)養(yǎng)老金和政府或事業(yè)單位養(yǎng)老金均由政府財政撥付，但是后者的待遇水平卻是前者的33倍。因而，過低的養(yǎng)老金水平致使新農(nóng)保養(yǎng)老保障功能大打折扣，也在一定程度上影響了農(nóng)村居民持續(xù)參保的積極性。

（二）基礎(chǔ)養(yǎng)老金適時調(diào)待機制滯后［4］

《指導(dǎo)意見》規(guī)定“國家根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展和物價變動等情況，適時調(diào)整全國新農(nóng)?；A(chǔ)養(yǎng)老金的最低標(biāo)準(zhǔn)。”然而，自2009年新農(nóng)保實施以來，基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)卻始終沒有上調(diào)。新農(nóng)保試點啟動之初，基礎(chǔ)養(yǎng)老金在解決部分農(nóng)村老年人的基本生活方面發(fā)揮了積極作用，但近年來在國家經(jīng)濟不斷發(fā)展、財政收入持續(xù)增加及農(nóng)村居民人均收入大幅增長的客觀環(huán)境下，雖然名義基礎(chǔ)養(yǎng)老金數(shù)額沒變，但考慮到通貨膨脹、貨幣購買力下降等因素，造成了實際基礎(chǔ)養(yǎng)老金替代率水平逐年下降的尷尬局面，新農(nóng)保的實際保障效果不斷受到質(zhì)疑，農(nóng)民對新農(nóng)保制度的信任度也大打折扣。相比城鎮(zhèn)職工社會養(yǎng)老保險連續(xù)八年大幅上調(diào)養(yǎng)老金待遇水平，新農(nóng)?；A(chǔ)養(yǎng)老金補貼標(biāo)準(zhǔn)低且待遇水平調(diào)整機制滯后的問題愈發(fā)凸顯。因而，政府應(yīng)從保障農(nóng)村老年人基本生活出發(fā)，不斷提高新農(nóng)保基礎(chǔ)養(yǎng)老金的財政補貼標(biāo)準(zhǔn)。

三、新農(nóng)?；A(chǔ)養(yǎng)老金適度水平厘定

通過上述分析，政府亟需調(diào)整現(xiàn)行新農(nóng)保基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇水平。然而，如何厘定動態(tài)適度水平的基礎(chǔ)養(yǎng)老金以滿足農(nóng)村老年人的基本生存需求？

（一）基礎(chǔ)養(yǎng)老金適度水平的內(nèi)涵

穆懷中（1997）認(rèn)為社會保障水平從質(zhì)上講，可分為“適度”與“不適度”，其制約因素有兩個：一是社會保障需求條件，二是社會保障供給條件［5］?？梢?，新農(nóng)保基礎(chǔ)養(yǎng)老金水平亦存在適度與否的問題。新農(nóng)保基礎(chǔ)養(yǎng)老金水平是否適度主要受農(nóng)村老年人基本生存需求和政府財政收入兩方面的影響。當(dāng)前我國農(nóng)村人口數(shù)量多，政府財政資源有限，過高的基礎(chǔ)養(yǎng)老金將誘發(fā)歐洲部分國家泛福利化帶來的財政支付困難，甚至對宏觀經(jīng)濟產(chǎn)生負(fù)面的影響。因而，未來新農(nóng)?；A(chǔ)養(yǎng)老金待遇水平不能過高，待遇水平調(diào)整應(yīng)以“政府有限責(zé)任理論”為基礎(chǔ)。而基礎(chǔ)養(yǎng)老金水平過低則又無法有效緩解農(nóng)村老年人的生存困境，難以達(dá)到“老有所養(yǎng)”的保障效果。過低的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)還將降低農(nóng)村居民參保的吸引力，制約新農(nóng)保的可持續(xù)發(fā)展。同時，伴隨經(jīng)濟社會的發(fā)展，人們的需求亦會發(fā)生相應(yīng)的改變，新農(nóng)保基礎(chǔ)養(yǎng)老金水平也將根據(jù)農(nóng)村居民的需求的變化而變化。可見，新農(nóng)?；A(chǔ)養(yǎng)老金水平并非是靜態(tài)的、一成不變的，而是一個動態(tài)的、發(fā)展的概念。

（二）基礎(chǔ)養(yǎng)老金適度水平的測度

在上述理論分析的基礎(chǔ)上，新農(nóng)?；A(chǔ)養(yǎng)老金水平的確定要充分考慮到農(nóng)村老年人的養(yǎng)老需求與政府財政補貼供給的契合性。開展新農(nóng)保試點的最終目的是實現(xiàn)農(nóng)村老年人老有所養(yǎng)，而新農(nóng)?；A(chǔ)養(yǎng)老金首當(dāng)其沖應(yīng)滿足農(nóng)村老年人最基本的生活需求，即基礎(chǔ)養(yǎng)老金能夠滿足農(nóng)村老年人最基本的生活支出。根據(jù)我國統(tǒng)計年鑒的分類，我國農(nóng)村居民的基本生活支出主要包括：食品、衣著、居住、家庭設(shè)備用品及服務(wù)、交通通信、教育文化娛樂服務(wù)、醫(yī)療保障以及其他商品和服務(wù)。由于政府在新農(nóng)保的財政責(zé)任是一種有限責(zé)任，且新農(nóng)合基本解決了農(nóng)村居民的醫(yī)療問題，因而，農(nóng)村居民最基本的養(yǎng)老需求是指能夠滿足農(nóng)村老年人日常生活最基本的消費支出。本文將農(nóng)村居民在食品、衣著、居住和交通通訊等方面的消費支出作為養(yǎng)老保障最基本需求的考量指標(biāo)，其中，最基本養(yǎng)老保障需求的下限是僅解決農(nóng)村老年人最基本的吃、穿問題，即僅包括食品和衣著支出，上限是在吃、穿的基礎(chǔ)上，納入了居住和交通通訊支出。目前，我國尚沒有60歲及其以上農(nóng)村居民在食品、衣著、居住等基本生活消費支出方面的完備數(shù)據(jù)，同時，食品、衣著、居住等消費均具有剛性的特征且農(nóng)村居民消費習(xí)慣具有一定連續(xù)性，故本文認(rèn)為年齡對農(nóng)村居民基本生活消費支出的影響因素較小，這里暫將農(nóng)村老年人的生活消費支出等同于農(nóng)村居民最基本生活消費支出。

以農(nóng)村老年人最基本需求為導(dǎo)向合理確定基礎(chǔ)養(yǎng)老金水平，首先需要測算出農(nóng)村老年人的在衣、食、住等方面的生活消費支出。在計算農(nóng)村老年人生活消費支出方面，孫亞娜，王成鑫（2011）［6］和肖金萍（2010）［7］基于修正的恩格爾系數(shù)測度農(nóng)村居民基本生活消費支出，但是該方法具有一定的缺陷，如需要確定農(nóng)村老年人的營養(yǎng)需求，計算步驟繁瑣且結(jié)果受到價格等較多因素的影響，具有不精確性。而擴展性線性支出系統(tǒng)模型可有效解決修正恩格爾系數(shù)的缺陷。鑒于此，本文采用擴展性線性支出系統(tǒng)模型測算農(nóng)村居民最基本生活消費支出，進(jìn)而確定新農(nóng)保基礎(chǔ)養(yǎng)老金水平。

1.擴展性線性支出系統(tǒng)模型

英國經(jīng)濟學(xué)家L.R.Clein和H.Rubin提出如下形式的消費效用函數(shù)：

式（1）中，U代表消費獲取的效用，qi指商品實際需求量，ri為維持生活的商品基本需求量；bi為加權(quán)參數(shù)，代表商品的邊際預(yù)算份額，且有可知，L.R.Clein和H.Rubin提出的效用函數(shù)具有消費效用的可加性，同時，各種商品實際需求量與基本需求量的差決定了商品的效用。此外，消費者的預(yù)算約束函數(shù)可用以下公式表示：

式（2）中，pi為第i種商品的價格，V為預(yù)算總支出。

R.Stone（1954）在上述效用函數(shù)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步提出了線性支出系統(tǒng)（Linear Expenditure Syestem Analysis，簡稱LES）函數(shù)，如下所示：

運用拉格朗日乘數(shù)法計算，可得到線性支出系統(tǒng)（LES）模型：

通過（4）式可知，居民的消費支出主要分為兩類：一類是滿足基本生活需求的支出；另一類為基本需求支出以外的支出。盡管線性支出系統(tǒng)模型充分考量了居民的消費特征，如需求分為基本需求和其它額外需求，但是線性支出系統(tǒng)模型并沒有得到廣泛地應(yīng)用，主要原因在于居民的儲蓄、投資等重要變量沒有考慮進(jìn)來，且無法外生給出總預(yù)算V。鑒于此，Luich（1973）發(fā)展了LES模型，提出了擴展性線性支出系統(tǒng)（ELES）模型。將居民的預(yù)算總支出V用收入水平I替換，預(yù)算份額bi則用邊際消費傾向來替代，ELES模型公式為：

分析ELES模型可得，消費者在收入和商品價格約束下首先將滿足其對某種商品的基本需求piri，在剩下的收入中根據(jù)消費傾向在商品消，費和儲蓄間進(jìn)行分配。對式（5）進(jìn)行變換，可得：

由于式（6）中piri和均為不變的常數(shù)可，令則式（6）可轉(zhuǎn)換為如下計量經(jīng)濟模型：

其中，αi、βi為待估參數(shù)，ui為隨機擾動項。對式（7）采用最小二乘估計，可計算出估計值再根據(jù)兩邊求和變形得到：

將參數(shù)估計值和代入式（8）集中，便可測算出n種商品消費支出，即基本消費總支出。

2.數(shù)據(jù)來源與說明

圖1　2002—2011年我國五等分農(nóng)戶平均人均純收入走勢圖

表1　我國五等分農(nóng)戶不同消費類別支出概況

在估計參數(shù)αi、βi時，考慮到數(shù)據(jù)的可得性，選取《中國統(tǒng)計年鑒》按收入五等分的農(nóng)村居民人均生活消費支出和農(nóng)村居民家庭平均純收入數(shù)據(jù)作為截面數(shù)據(jù)，即五個不同收入組的農(nóng)村家庭的生活消費支出Ci和家庭平均純收入可構(gòu)成五組數(shù)據(jù)，可分別對每組數(shù)據(jù)進(jìn)行最小二乘估計。如存在n類消費品，便得到n個方程，將n個方程中估計的和和代入式（8）中，即可得出農(nóng)民居民基本生活支出。由于我國統(tǒng)計年鑒2002年才開始對農(nóng)村居民收入等級進(jìn)行記錄，因而，本文應(yīng)用ELES模型對我國農(nóng)村居民基本生活支出測算數(shù)據(jù)僅限于2002—2011年。目前，《中國統(tǒng)計年鑒》將農(nóng)村居民消費類型分為以下八類：食品、衣著、居住、家庭設(shè)備用品及服務(wù)、交通通信、教育文化娛樂服務(wù)、醫(yī)療保健、其他商品和服務(wù)，結(jié)合本文研究主題，重點關(guān)注五等分農(nóng)村居民最基本的生活消費品支出，主要包括食品、衣著、居住和交通通信，其中將農(nóng)村居民在食品和衣著兩類商品的支出作為農(nóng)村居民基本消費支出的下限，農(nóng)村居民在食品、衣著、居住和交通通信等方面的支出作為居民消費支出的上限。圖1和表1顯示了2002—2011年我國農(nóng)村居民家庭人均純收入和在食品、衣著、居住和交通通信等方面的支出情況。

表2　我國農(nóng)村居民基本生存支出的ELES模型的參數(shù)估計

從圖1可知，自2002年以來，我國五等分農(nóng)村居民平均人均純收入均呈現(xiàn)上升態(tài)勢，其中農(nóng)村高等收入居民的人均純收入增長最快，而低收入戶的人均增長趨勢較慢，在一定程度上反映出我國農(nóng)村居民貧富差距呈擴大趨勢。

3.估計結(jié)果

采用表1數(shù)據(jù)，運用Stata軟件對ELES模型進(jìn)行估計，可得食品、衣著、^居住和^交通通訊的參數(shù)估計值，參見表2。

根據(jù)表2測算出的αi和βi，可分別計算出不同年份農(nóng)村居民在食品、衣著、居住和交通通信等方面的生活支出，見表3。

表3　2002—2011年我國農(nóng)村居民最基本生活支出的上下限（元）

為了解我國未來農(nóng)村居民最基本的生活消費支出狀況，以測算出的2002—2011年農(nóng)村居民實際最基本消費支出為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，采用時間趨勢擬合的方法進(jìn)行預(yù)測。取時間序號為自變量，假設(shè)2002年為=1，運用Stata11.0進(jìn)行分析，結(jié)果顯示農(nóng)村居民最基本生活支出下限和上限的擬合效果優(yōu)良，結(jié)果較為合理（參見表4）。

因而，得出我國農(nóng)村居民最基本生活支出C隨著時間T的變化趨勢為：

根據(jù)式（9）和式（10）可依次測算出2012—2021年我國農(nóng)民居民最基本生活支出的上限和下限值，參見表5。

表5　2012—2021年我國農(nóng)村居民老年人基本生活支出預(yù)測值

根據(jù)2012—2021年我國農(nóng)村居民老年人基本生活支出結(jié)果，便可確定未來10年不同年份新農(nóng)?；A(chǔ)養(yǎng)老金的待遇水平。通過表5發(fā)現(xiàn)，2012年我國新農(nóng)?；A(chǔ)養(yǎng)老金的適度水平上限和下限分別為1710.17元/年/人、2162.10元/年/人，遠(yuǎn)高于現(xiàn)行660 元/年/人的補貼標(biāo)準(zhǔn)。從增長速度來看，2012—2021年基礎(chǔ)養(yǎng)老金適度水平的上限和下限基本保持年均10%強的增長率，基本與我國經(jīng)濟發(fā)展的狀況相適應(yīng)，這為今后我國新農(nóng)?；A(chǔ)養(yǎng)老金的調(diào)整提供重要的參考依據(jù)。

四、結(jié)論

政府為所有農(nóng)村老年人發(fā)放普惠式的基礎(chǔ)養(yǎng)老金是新農(nóng)保制度的最大亮點之一?；A(chǔ)養(yǎng)老金對提升農(nóng)村老年人生活質(zhì)量，促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化具有重要的意義。試點初期，基礎(chǔ)養(yǎng)老金在實現(xiàn)制度擴面方面更是發(fā)揮了積極作用。然而，當(dāng)前遠(yuǎn)低于農(nóng)村低保標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金補貼標(biāo)準(zhǔn)水平難以滿足農(nóng)村老年最基本的生存需求。同時，由于基礎(chǔ)養(yǎng)老金水平調(diào)待機制滯后直接導(dǎo)致農(nóng)村老年人無法分享經(jīng)濟發(fā)展的成果，拉大了城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險待遇水平。中共十八大三中全會明確提出“建立健全合理兼顧各類人員的社會保障待遇確定和政策調(diào)整機制”。因而，在農(nóng)村土地保障功能日趨弱化和家庭養(yǎng)老功能日漸式微的情形下，政府應(yīng)兼顧財政實力和農(nóng)村老年人最基本生存需求，適度提高養(yǎng)老金補貼標(biāo)準(zhǔn)。這不僅能有效保障農(nóng)村老年人基本生活，而且可以進(jìn)一步增強農(nóng)村居民對新農(nóng)保制度滿意度和福利認(rèn)同度。同時，以滿足農(nóng)村老年人基本生存需要為根本導(dǎo)向，建立基礎(chǔ)養(yǎng)老金動態(tài)調(diào)整機制，建立基礎(chǔ)養(yǎng)老金協(xié)同農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展、農(nóng)民收入、物價水平相浮動的辦法。具體而言，在基礎(chǔ)養(yǎng)老金水平適度的前提下，每年可按照10%的增長速度來調(diào)整基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇水平。

［1］封進(jìn).新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度：政策設(shè)計與實施效果［J］.世界經(jīng)濟情況，2010（8）：14-19.

［2］王鵬，米紅.中國新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度優(yōu)化與長期均衡發(fā)展研究——基于待遇調(diào)整的視角 ［J］.統(tǒng)計與信息論壇，2012（11）：32-38

［3］報告稱政府事業(yè)單位養(yǎng)老金是新農(nóng)保的33倍［EB/OL］.新華網(wǎng). http：//news.xinhuanet.com/fortune/2013-06/03/c_116003487.htm，2013-06-03.

［4］海龍，趙建國.新型農(nóng)村養(yǎng)老保險財政補貼機制評析與優(yōu)化［J］.現(xiàn)代經(jīng)濟探討，2013（12）：29-33.

［5］穆懷中.社會保障適度水平研究［J］.經(jīng)濟研究.1997（2）：56-63.

［6］孫雅娜，王成鑫.基于農(nóng)村居民最低養(yǎng)老水平的財政支付能力研究［J］.人口與發(fā)展，2011（5）：2-7.

［7］肖金萍.農(nóng)村老年人最低生活保障水平的測量及實施［J］.人口與經(jīng)濟，2010（6）：66-70.

Assessment and Determination on the Payment Standard of NRPS

YIN Hai-yan，HAI Long
（1.School of Economics and Management，Henan Institute of Science and Technology，Xinxiang 453003；2.School of Social Affairs，Henan Normal University，Xinxiang 453007）

As an important part of the design of New Rural Pension System，the payment standard of basic pension will directly affect the basic living right of rural elderly.However，the current payment standard of basic pension is set too low and be lack of adjustment mechanisms，facing the risk of threatening the basic survival needs of the elderly.So，this paper define the connotation of moderate levels of basic pension，then use ELES model estimating the moderate level of basic pension among 2012 ～2021，which provide an important basis for optimizing the level of the basic pension.

New Rural Pension System（NRPS）；basic pension；the moderate level

F840.612

A

1007-0672（2015）03-0076-05

2014-12-16

河南省教育廳人文社會科學(xué)研究青年項目：河南省人口老齡化對經(jīng)濟社會的影響研究（2014-QN-365）與河南省教育廳人文社會科學(xué)研究重點項目：公共財政視角下河南省社會保障均等化研究（2015-ZD-122）的資助。

尹海燕，女，河南商丘人，碩士，河南科技學(xué)院民生發(fā)展中心研究員，研究方向：人口老齡化與社會保障。海龍，男，河南封丘人，博士，河南師范大學(xué)社會福利研究與服務(wù)中心、青少年問題研究中心研究員，研究方向：農(nóng)村社會養(yǎng)老保險。