張永紅

摘要：索賠是承包人維護自己正當合法權(quán)益的重要手段，在施工項目管理中重視施工索賠的管理將對提高施工項目經(jīng)濟效益具有十分重要的意義。文章闡述了施工索賠管理要求、索賠的起因、分類，詳細敘述了工程索賠的基礎(chǔ)條件及索賠的計算方法、索賠報告的編制等。

關(guān)鍵詞：企業(yè)管理；水電工程；施工索賠；管理

在市場經(jīng)濟體制下，建筑市場競爭激烈，施工企業(yè)為了謀求生存與發(fā)展，在投標時竟相壓價，在這種形勢下，施工企業(yè)除加強內(nèi)部各項管理外，還應(yīng)十分注重工程施工索賠管理，必須增強索賠意識，重視索賠問題，索賠是承包人維護自己正當合法權(quán)益的重要手段，在施工項目管理中重視施工索賠的管理將對提高施工項目經(jīng)濟效益具有十分重要的意義。

一、制定相關(guān)制度，明確職責分工

1. 項目部應(yīng)成立索賠領(lǐng)導(dǎo)小組和索賠工作小組，負責施工項目的索賠管理工作，制定《索賠管理辦法》。

2. 工程中標后，項目部應(yīng)組織相關(guān)部門、施工作業(yè)單位學(xué)習研究《施工承包合同》，增強全員索賠意識，發(fā)動全員參與索賠工作。

二、發(fā)現(xiàn)索賠機會和線索

施工索賠機會存在于施工全過程。通常情況下工程索賠產(chǎn)生的原因有以下幾個方面。

1. 發(fā)包人違約。發(fā)包人未提供合同約定的邊界條件，如施工場地、水電接口、施工圖紙等；發(fā)包人未及時支付各類款項；由于法律、財務(wù)等原因致使發(fā)包人已無法繼續(xù)履行本合同的義務(wù)等。

2. 不可抗力事件。不可抗力事件分為自然事件和社會事件。按照法律及合同約定的可索賠項目和內(nèi)容進行。

3. 合同缺陷。合同文件內(nèi)容規(guī)定不詳細、不全面、不嚴謹甚至矛盾及合同中的錯誤或遺漏。

4. 合同變更。工程變更、增加工作量或工作項目等。

5. 監(jiān)理人和發(fā)包人指令產(chǎn)生的索賠。

6. 其他第三方原因產(chǎn)生的索賠。

三、取得較好索賠效果的條件

1. 誠信守約，保施工質(zhì)量，正確處理好業(yè)主、監(jiān)理、設(shè)計和承包人在工程建設(shè)中的權(quán)利、義務(wù)、責任等關(guān)系。

2. 任何索賠都要本著實事求是的原則，不得惡意或無理索賠。

3. 選配懂工程技術(shù)、法律、經(jīng)濟、預(yù)算、管理以及有一定文字功底、良好溝通能力和談判技巧的優(yōu)秀合同管理人員。

4. 加強合同過程管理，嚴格履行合同義務(wù)，按照約定及時報送進度計劃、生產(chǎn)安排、施工組織等各類工程文件，并與合同內(nèi)容和范圍進行比較分析，若發(fā)現(xiàn)有超出合同義務(wù)時，及時發(fā)出索賠意向書。

5. 注重施工過程中的原始資料的收集整理及分析工作，建立各類臺賬，定期組織相關(guān)人員進行分析研究。

6. 認真作好工程文件檔案管理及成本控制和核算管理相關(guān)工作。

四、索賠的計算

（一）趕工索賠費用的計算

1. 趕工措施費用

按實際發(fā)生的趕工措施類項目，與合同內(nèi)容進行比較，在合同基礎(chǔ)上增加且屬于非承包人原因和風險的部分，按實際計量的工程量和合同單價（或根據(jù)合同單價計算原則補充計算的新增單價）計算。

2. 人工、機械降效費用

（1）因效率降低增加的人工和機械費用

①成本統(tǒng)計法

成本統(tǒng)計法是指承包人對在趕工期間實際投入的人工和設(shè)備進行統(tǒng)計，并以統(tǒng)計數(shù)量和承包人在投標階段進行單價分析計算時所用的單價計算所得的費用作為計算承包人的實際成本的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。對于水電工程比較大的標段，趕工的歷時比較長，涉及到的項目多，需要統(tǒng)計的內(nèi)容很多，需要做大量細致的工作。

②公式法

公式法主要根據(jù)工期變化計算趕工補償費用的方法。

a. 趕工期間施工強度的變化與因趕工增加的費用存在某種關(guān)系，即

趕工增加的費用=趕工時段合同結(jié)算金額×（K-1）。

其中K與施工強度變化有關(guān)。

b. K值是趕工時段內(nèi)按合同價格計算的產(chǎn)值和實際工期的指數(shù)函數(shù)，其關(guān)系可以用如下公式表示：

K=e

式中，S1-趕工時段內(nèi)實際產(chǎn)值，實際計算過程中按合同價格和實際完成的工程量計算；

S0-趕工時段內(nèi)計劃產(chǎn)值，實際計算時按合同單價乘以合同計劃完成工程量；

T0-原計劃合同工期，實際計算時按照原計劃進度完成趕工時段內(nèi)合同結(jié)算額所需的工期；

T1-趕工時段，實際工期；

△T-工期提前天數(shù)，T0-T1；

e - 自然常數(shù)2.7182818。

趕工時段內(nèi)完成的工作內(nèi)容與原合同工期內(nèi)完成的工作內(nèi)容相同。

通過上式可以看出：K值實質(zhì)上僅與趕工時段計劃產(chǎn)值與實際產(chǎn)值的比值k1及實際工期（趕工時段）與合同工期的比值k2有關(guān)，若合同的內(nèi)容不變，理論上應(yīng)該等于合同原計劃產(chǎn)值，但由于有設(shè)計優(yōu)化等因素，實際產(chǎn)值與合同計劃產(chǎn)值有可能不一致。用公式表示為k1=T1/T0、k2=S0/S1。

因此，公式K=e可以簡化為K=e。

采用公式計算的方法建立了進度和完成工作量之間關(guān)系的一種數(shù)學(xué)模型，費用協(xié)商相對簡單，工作量可得到大幅減少，有利于加快趕工費用的盡早商定。此方法的缺點在于沒有考慮趕工期間施工不均衡導(dǎo)致成本增加的因素，對原計劃中部分項目存在“施工浮時”的情況體現(xiàn)不足。

③勞動生產(chǎn)率分析法

該方法一是按趕工時段統(tǒng)計的勞動力投入量計算實際發(fā)生的人工費用，人工費補償金額為實際人工費用與趕工時段結(jié)算的人工費用之差；二是通過分析并對比投標階段和實施階段施工人員的勞動生產(chǎn)率，按勞動生產(chǎn)率變化的幅度計算補償?shù)臋C械增加費用。補償?shù)娜斯?、機械費用的計算可以用下式表示：

F=F1+F2

=N-N0+N2×（1-K0/K1）

=A0×N1/A1-N0+N2×（1-（ S0/A0）/（S1/A1））

式中，F(xiàn)-補償?shù)娜斯?、機械費用之和；

F1-補償?shù)娜斯べM用；

F2-補償?shù)臋C械費用；

N-承包人實際發(fā)生的人工費，按實際統(tǒng)計人數(shù)和價格計算；

N0-趕工時段內(nèi)結(jié)算的人工費；

N1-與趕工時段施工內(nèi)容基本一致的施工時段合同額中的人工費用；

N2-趕工時段內(nèi)結(jié)算的機械費用；

S0-趕工時段內(nèi)結(jié)算產(chǎn)值；

A0-趕工時段實際投入的勞動力數(shù)量；

S1-與趕工時段施工內(nèi)容基本一致的施工時段合同額；

A1-與N1對應(yīng)時段的勞動力計劃投入量；

K0-趕工期間的實際勞動生產(chǎn)率，K0= S0/A0；

K1-投標時與趕工時段施工內(nèi)容基本一致的施工時段的勞動生產(chǎn)率，K1= S1/A1。

上述費用索賠計算方法，應(yīng)根據(jù)工程項目趕工具體情況選擇使用。

（2）加班費用

趕工期間勞動力數(shù)量投入增加，施工人數(shù)增加是一個途徑；但受主要機械配置、工作面、工種等因素的限制，施工人員不能安排補休、節(jié)日期間加班工作的情況也客觀存在。因此，加班費用比正常施工應(yīng)該有所增加。包括延長工作時間加班費、雙休日工作加班費、法定假日加班費。

（3）設(shè)備修理及替換安拆費用

趕工期間施工機械設(shè)備正常的維護、修理和保養(yǎng)不能得到保證，修理費用和替換設(shè)備費用增加。

3. 其他費用

（1）材料費用。包括應(yīng)索賠事件引起的超用量、價格上漲、超期儲備、二次運輸?shù)荣M用，據(jù)實予以計算。

（2）其他直接費。趕工期間增加作業(yè)時間，除氣候等因素引起的必要停工時間以外，其他時間均應(yīng)安排施工。因此，夜間、雨天、高溫時段施工的時間增加，導(dǎo)致費用增加。

（3）間接費。趕工增加了承包人的一部份管理工作量，導(dǎo)致費用增加。

（4）財務(wù)費。趕工時間較長，支付滯后，承包人增加了貸款，因此按同期貸款利率計算財務(wù)費用。

（5）安全措施費用。趕工期間，各個工作面相互交叉、干擾，較正常施工增加了不安全隱患，為即要達到趕工目的又要保證施工安全，承包人采取了相應(yīng)的安全措施，增加的安全措施費用。

（6）其他費用。包括保函延期手續(xù)費、貸款利息、保險費、利潤、管理費用（現(xiàn)場管理費和公司管理費計算時應(yīng)區(qū)別對待）、稅金等，依據(jù)相關(guān)規(guī)定據(jù)實予以計算。

（二）工期索賠的計算

1. 網(wǎng)絡(luò)分析法

利用進度網(wǎng)絡(luò)圖，分析發(fā)生延誤的工作是否處在關(guān)鍵線路上，若是，則索賠的工期即為被延誤的時間；如若不是，當該項工作由于延誤超出時差限制而成為關(guān)鍵線路上的工作時，則索賠的工期即為延誤的時間與時差的差額。

2. 比例計算法

對于已知部分工程的延期時間，則：

工期索賠時間=

× 該受到干擾部分工期拖延時間

對于已知額外增加工程量的價格，則：

工期索賠時間=

×原合同總工期

比例計算方法簡便，但有時與實際不盡符合，比例計算法不適用于變更施工順序、加速施工、增減工程量等事件的索賠。

五、索賠報告的內(nèi)容

索賠報告是一項涉及技術(shù)、經(jīng)濟、預(yù)算、法律、文字、技巧等綜合性較強的的復(fù)雜工作。索賠事件產(chǎn)生后，雖有事實和依據(jù)，也有明確的費用計算，但若沒有強有力的文字表達能力，從而導(dǎo)致對方不理解或不完全理解所發(fā)生索賠事件的來龍去脈和索賠內(nèi)容、要求等，則很難達到索賠的理想效果，甚至可能索賠失敗，因此，編寫高質(zhì)量的索賠報告也是索賠成功的關(guān)鍵因素之一。索賠報告的具體內(nèi)容，因索賠事件的特點和性質(zhì)不同而有所不同，從索賠報告的必要內(nèi)容、邏輯關(guān)系等方面而言，一般應(yīng)包含以下主要內(nèi)容。

1. 總體論述。一般包括前言、索賠事件描述、索賠要求等。要求語言精練、言簡意賅。

2. 索賠的根據(jù)。屬定性描述。主要說明己方的應(yīng)有索賠權(quán)利，是索賠成立與否的關(guān)鍵。根據(jù)部分的內(nèi)容主要來源于合同文件，并依據(jù)相關(guān)法律規(guī)定。編寫人應(yīng)引用合同具體條款，闡述理應(yīng)獲得費用補償和（或）工期延長。具體文字內(nèi)容通常包括索賠事件產(chǎn)生情況、索賠意向書報出情況、索賠事件的處理、索賠要求的合同根據(jù)及相關(guān)證據(jù)資料，使監(jiān)理、發(fā)包人能全面地了解索賠事件的始末，并充分認識承包人索賠有根有據(jù)、合理合法。

3. 索賠計算。屬定量部分。索賠計算的目的，是以恰當?shù)挠嬎氵^程和計算方法，說明己方應(yīng)得到費用補償和（或）工期補償時間。費用計算首先要闡明要求的索賠費用總額及各分項索賠費用的計算，說明各項支出的計算依據(jù)及證據(jù)資料，應(yīng)注意采用合適的計價方法。其次，承包人分析各項開支費用的合理性、關(guān)聯(lián)性，切忌采用籠統(tǒng)混雜的計價方式和虛假的開支。

4. 索賠的證據(jù)。證據(jù)資料關(guān)乎索賠成功與否，重要性不言而喻，無證據(jù)或證據(jù)不足，索賠不可能成立。證據(jù)內(nèi)容包括該索賠事件涉及到的所有證據(jù)資料，以及對證據(jù)的解釋說明，沒有可靠和充分的證據(jù)，索賠幾乎不可能成功，所以，證據(jù)的引用要具有充分可信度和效力，對于非常重要的證據(jù)資料還要附以文字證明或確認件。

六、結(jié)語

施工索賠是利用經(jīng)濟杠桿進行項目管理的有效手段，也是挽回成本損失的重要手段。施工索賠管理是一項十分繁雜而又細心的工作，涉及的知識面較廣，對于索賠問題的處理水平可以反映出承包人的管理水平優(yōu)劣，所以，隨著建筑市場的不斷發(fā)展，加強索賠管理的重要性將尤為突出。在實際索賠工作中要潛心研究、多動腦筋，做到有理有據(jù)，才能獲得好的索賠效果。

（作者單位：中國水利水電第四工程局有限公司第三分局）