謝成剛　梁昕

摘 要：我們都知道中小企業(yè)是一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的細(xì)胞，它對(duì)一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。中國(guó)是一個(gè)擁有大量中小企業(yè)的國(guó)家，長(zhǎng)期以來，中小企業(yè)都扮演了經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)步中不可或缺的一員，它完善了市場(chǎng)體系，有利于經(jīng)濟(jì)體制的改革，對(duì)經(jīng)濟(jì)的重要性隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展愈加重要。但是中小企業(yè)由于自身存在規(guī)模小、信用資源不足、經(jīng)營(yíng)難度大等方面的問題，它的產(chǎn)生和擴(kuò)張發(fā)展往往會(huì)有各種各樣的困難，而其中廣為人知的最達(dá)到困難就是融資難的問題。本文通過研究目前國(guó)家中小企業(yè)的現(xiàn)狀，分析出了制約融資難的主要因素，并提出了具體的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資難；對(duì)策

一、我國(guó)中小企業(yè)的界定及發(fā)展?fàn)顩r

中小企業(yè)是指經(jīng)營(yíng)規(guī)模中等以及中等以下的企業(yè)，是相對(duì)于大企業(yè)而言的。我國(guó)《中小企業(yè)促進(jìn)法》已在2003年元旦當(dāng)天起實(shí)施。此外，同一年內(nèi)關(guān)于我國(guó)中小企業(yè)的新標(biāo)也開始實(shí)施了，見下表：

我國(guó)中小企業(yè)貸款的申請(qǐng)結(jié)果如下表所示，我們可以看出雖然中小企業(yè)貸款的成功率在76%以上，并不低，但考慮到企業(yè)人數(shù)<50的企業(yè)貸款的申請(qǐng)比例低至17%，50-100人的企業(yè)的申請(qǐng)比例也就46%，并且存在有很多企業(yè)知難而退的現(xiàn)象，所以我們有理由認(rèn)為當(dāng)前中小企業(yè)存在融資難的問題。

二、我國(guó)中小企業(yè)融資難的原因分析

從企業(yè)內(nèi)部原因來看，一方面，中小企業(yè)缺乏在制度上的更新以及管理方式上面的創(chuàng)新與發(fā)展，大環(huán)境是不斷的變化的，很多小企業(yè)由于不能適應(yīng)大環(huán)境的變化，經(jīng)營(yíng)不善，收益下降。另一方面，中小企業(yè)信用資源不足，據(jù)統(tǒng)計(jì)，在中國(guó)工商銀行35萬戶中小企業(yè)貸款戶中，信用等級(jí)在A級(jí)以上的企業(yè)僅僅占16.35%，銀行會(huì)根據(jù)企業(yè)信用等級(jí)來決定貸款是否批準(zhǔn)以及額度大小，一般A以下為信用不良企業(yè)，銀行將拒絕貸款。此外，中小企業(yè)信用資源不足、中小企業(yè)難以提供合格的擔(dān)保、抵押品。

從企業(yè)外部原因來看，一方面，法律法規(guī)與管理機(jī)構(gòu)不健全，長(zhǎng)期以來我國(guó)缺乏有關(guān)扶持小企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)，缺乏系統(tǒng)的政策去支持中小企業(yè)發(fā)展。另一方面是中小企業(yè)融資方式單一，直接融資渠道不暢，過于依賴內(nèi)源融資。此外，中小企業(yè)服務(wù)體系不健全，缺乏專門為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，并且雖然有擔(dān)保機(jī)構(gòu)，但是它們的作用還有待發(fā)掘，有待進(jìn)一步發(fā)揮。

三、解決我國(guó)中小企業(yè)融資難問題的對(duì)策

1.我國(guó)中小企業(yè)的管理者要在經(jīng)營(yíng)理念上做出創(chuàng)新改變，學(xué)習(xí)新的經(jīng)營(yíng)理念，學(xué)習(xí)新的企業(yè)制度。要建立適合自己的現(xiàn)代企業(yè)制度，提升企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。其次，改善企業(yè)的信息化現(xiàn)狀。

2.提高中小企業(yè)的財(cái)務(wù)信息的透明度以及可信度，并且需要制定比較完善的財(cái)務(wù)管理體系。完善的企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系不僅可以在申請(qǐng)融資時(shí)隨時(shí)為金融機(jī)構(gòu)提供關(guān)于公司財(cái)務(wù)的全面的、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)信息，它對(duì)企業(yè)自身的發(fā)展也有重要的作用，可以讓企業(yè)認(rèn)識(shí)到自身的潛在資金，提高自身資金的利用率。

3.建立銀行企業(yè)之間的友好關(guān)系，眾所周知，銀行等金融機(jī)構(gòu)在投資的時(shí)候會(huì)選擇與自己熟悉的企業(yè)，不管是出于風(fēng)險(xiǎn)還是收益的考慮，它們都會(huì)愿意把錢投資到熟悉的企業(yè)上面，所以企業(yè)應(yīng)該把打好銀企關(guān)系作為一個(gè)日常的業(yè)務(wù)來進(jìn)行，甚至可以成立專門的部門負(fù)責(zé)，這樣企業(yè)不僅可以保持與銀行良好的關(guān)系，也可以吸引其它金融機(jī)構(gòu)的青睞，這一點(diǎn)可以從根本上解決企業(yè)融資難的問題。

4.在中小企業(yè)融資的問題上，政府可以發(fā)揮的作用還有待發(fā)掘，政府的態(tài)度對(duì)中小企業(yè)融資的發(fā)展具有重大的作用，我們要加大政府的作用，調(diào)整和制定有利于中小企業(yè)融資的優(yōu)惠財(cái)稅政策。

5.加大金融體系的支持力度，加快改革相對(duì)落后的金融體系步伐，拓展直接融資渠道，建立多層次的資本市場(chǎng)，進(jìn)一步完善中小企業(yè)板塊，積極發(fā)展三板市場(chǎng)與產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)。（作者單位：山西財(cái)經(jīng)大學(xué)）

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