宋高峰

【摘 要】農(nóng)村信用社的穩(wěn)定發(fā)展影響著農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展，而小額的信貸業(yè)務(wù)可以使農(nóng)民在資金需求方面得到一定程度的滿足，從而推動我國新農(nóng)村建設(shè)。然而，由于受到多方面原因的影響，農(nóng)村信用社在小額信貸的業(yè)務(wù)上遇到了一些問題，例如小額的信貸較難、風(fēng)險的控制能力較低以及對信貸風(fēng)險的管理意識較薄弱等。本文將對農(nóng)村信用社在展開額信貸業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險問題進(jìn)行分析，并提出規(guī)避風(fēng)險的有效策略，以提高農(nóng)村信用社的管理水平及風(fēng)險把控能力，使其業(yè)務(wù)功能得以最大限度的發(fā)揮。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社；信貸；風(fēng)險；控制策略

一、前言

所謂小額信貸，是指為貧困家庭、低收入家庭以及微型企業(yè)（個體工商戶）等社會中低收入階層的群體提供小額度的信用貸款服務(wù)，其基本特征是非抵押的信用貸款。由于小額信貸可以提高社會效益和經(jīng)濟(jì)效益，而風(fēng)險管理的水平?jīng)Q定著小額信貸的額度，所以有必要對社會績效、財務(wù)績效進(jìn)行有效的管理。農(nóng)村信用社的小額信貸業(yè)務(wù)對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有很大程度上的影響，既能調(diào)整農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，又能維護(hù)良好的農(nóng)村金融秩序。因此，規(guī)避農(nóng)村信用社的小額信貸風(fēng)險，提高信貸風(fēng)險的管理水平，對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要的指導(dǎo)意義。

二、農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)、外風(fēng)險分析

1.內(nèi)部風(fēng)險

農(nóng)村信用社的小額信貸業(yè)務(wù)存在內(nèi)部風(fēng)險問題，內(nèi)部風(fēng)險主要分為管理風(fēng)險和利率風(fēng)險。其中管理風(fēng)險指農(nóng)村信用社出現(xiàn)信息披露不夠及時、產(chǎn)權(quán)分配不夠明細(xì)以及相應(yīng)的機(jī)制不夠健全等，使得農(nóng)村信用社工作人員的積極性和責(zé)任感大大降低，從而削弱他們對信貸風(fēng)險的防范意識，也加劇了信用社的信貸資金損失。目前，不少農(nóng)村信用社都采用利率優(yōu)惠的政策，這一政策使信用社放貸的利率和信貸風(fēng)險不協(xié)調(diào)，由于害怕承擔(dān)風(fēng)險，部分信用社不愿向外放貸，導(dǎo)致小額信貸滿足不了農(nóng)戶對資金的需求。

2.外部風(fēng)險

外部風(fēng)險主要包含三個方面，分別為自然風(fēng)險、信用風(fēng)險以及市場風(fēng)險。其中自然風(fēng)險是指農(nóng)戶辦理小額信貸業(yè)務(wù)過后一般都會用來發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)，而農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)受自然條件的影響很大，經(jīng)過調(diào)查研究得知，經(jīng)濟(jì)條件越落后的地區(qū)受自然條件影響的程度會越大，如果遇到自然災(zāi)害，那么農(nóng)戶的收益就會降低甚至虧本，導(dǎo)致無法按時給信用社還貸。在市場風(fēng)險問題上，受市場條件的制約，一些農(nóng)產(chǎn)品的價格波動較大，而農(nóng)戶在短時間內(nèi)無法調(diào)整農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，使之不得已降低了農(nóng)產(chǎn)品的價格，收益下降，還貸能力也會隨之降低，這是農(nóng)村信用社在小額信貸上面臨的市場風(fēng)險。另外，在信用風(fēng)險問題上，由于小額信貸的借貸方式是以個人的信用作為還款保障的，因此存在著比較大的不確定因素，而農(nóng)戶文化水平不高等原因也增加了信貸的風(fēng)險。

三、農(nóng)村信用社的小額信貸在風(fēng)險管理中存在的問題

1.信貸風(fēng)險管理意識薄弱

我在國大部分農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)村信用社的信貸業(yè)務(wù)管理人員大多缺乏很強(qiáng)的風(fēng)險管理意識，這對信用社的長遠(yuǎn)發(fā)展帶來了極大的潛在危害。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢的農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)村信用社員工的文化水平相對來說比較低，專業(yè)能力也不是很強(qiáng)，通常是“接班”上崗，過分追求業(yè)務(wù)量而忽視放貸所帶來的風(fēng)險，加上缺乏及時有效規(guī)避風(fēng)險的措施，因而增加了信貸的風(fēng)險。

2.信貸風(fēng)險實施監(jiān)管不到位

首先，信貸管理制度不夠完善。在一些信用社制定的風(fēng)險管理制度中，明顯缺乏實踐性和針對性，無法正確指導(dǎo)信貸業(yè)務(wù)的有效開展。在風(fēng)險管理的貸前、貸中、貸后等流程的實施中也比較混亂，甚至存在一人多職的現(xiàn)象。

其次，在信用評級中存在著很大的缺陷。貸前調(diào)查可以有效防范信用風(fēng)險，然而一些信用社卻對此不予重視，直接影響著信貸申請人評級的準(zhǔn)確性。由于小額信貸具有明顯的季節(jié)性特征，信貸發(fā)放也較為集中，因此增加了貸前信用調(diào)查的工作難度。

再次，在貸中檢查管理不到位。一是貸中的檢查工作和貸前的調(diào)查工作內(nèi)容界限模糊，工作內(nèi)容中有交叉重復(fù)出現(xiàn)的情況，降低了貸中檢查的效率；二是貸中檢查的方法不夠科學(xué)，容易受主觀條件的制約。

最后，貸后的檢查機(jī)制不夠完善。貸后檢查可以有效地降低風(fēng)險，提高資金流動的安全性和效益性，由于農(nóng)村信用社在人員的配比上相對較少，對農(nóng)戶的貸款運用過程情況監(jiān)督不全。此外，信貸檔案中相關(guān)內(nèi)容記錄不詳細(xì)也致使信用社錯失最佳的收款時機(jī)。

3.信貸風(fēng)險的補(bǔ)償機(jī)制不夠完善

完善的信貸風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制在農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險管理工作中具有十分重要的作用，理應(yīng)受到農(nóng)村信用社的高度重視。然而目前我國農(nóng)信社的信貸補(bǔ)償機(jī)制并不健全，導(dǎo)致達(dá)不到資本充足率，因而無法及時核銷損失的小額信貸。

四、農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險的控制策略

1.加強(qiáng)對農(nóng)村信用社小額信貸內(nèi)部風(fēng)險的控制

控制小額信貸的內(nèi)部風(fēng)險，是小額信貸業(yè)務(wù)得以健康發(fā)展的重要保障。因此農(nóng)村信用社要優(yōu)化風(fēng)險評估方法，完善相關(guān)監(jiān)督檢查的制度，確保信息交流渠道的暢通。建立一個包括員工在內(nèi)的內(nèi)部監(jiān)控制度，提高風(fēng)險管理意識，對小額信貸業(yè)務(wù)工作的各個流程進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)、處理各種問題，做到從根本上對小額信貸的風(fēng)險進(jìn)行把控。

2.優(yōu)化農(nóng)村信用社法人治理的結(jié)構(gòu)

通過改革企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)來健全農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度，可以合理分配農(nóng)信社的各方利益與責(zé)權(quán)。首先，健全組織的各種規(guī)章制度，用制度來約束各組織部門領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)責(zé)范圍，在內(nèi)部建立民主的決策體系和權(quán)力體系，規(guī)范小額信貸的相關(guān)制度。其次，通過對組織內(nèi)部的權(quán)力架構(gòu)和權(quán)力控制者進(jìn)行權(quán)責(zé)的分工，實現(xiàn)決策與執(zhí)行及監(jiān)督這三個環(huán)節(jié)的有效區(qū)分，以降低因為權(quán)力濫用和決策不民主造成的小額信貸決策失敗率。最后，強(qiáng)化內(nèi)部成員的激勵機(jī)制、優(yōu)化內(nèi)部風(fēng)險的管理控制制度、制定相應(yīng)的獎懲措施，以降低農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)的制度性風(fēng)險。

3.完善農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險評估體系與補(bǔ)償機(jī)制

首先，建立一個統(tǒng)一的征信信息系統(tǒng)，有助于規(guī)避較弱勢的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)內(nèi)生性風(fēng)險，提高農(nóng)村信用社對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)弱勢群體信貸風(fēng)險的管理控制能力，完善的征信信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫可以使農(nóng)村信用社小額信貸健康發(fā)展。

其次，正確合理地利用央行和各級商業(yè)銀行的現(xiàn)有農(nóng)戶信用信息數(shù)據(jù)庫，在保證聯(lián)網(wǎng)信息安全的基礎(chǔ)下進(jìn)行金融機(jī)構(gòu)的信用信息聯(lián)網(wǎng)，給農(nóng)村信用社提供客觀的小額信貸客戶信用情況。

再次，完善農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的各種補(bǔ)償機(jī)制。第一步要建立風(fēng)險補(bǔ)償來源的可持續(xù)擴(kuò)充機(jī)制：一是建立農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險補(bǔ)償專項儲備基金；二是合理運用內(nèi)生的金融資源。第二步要實行財政金融政策的直接補(bǔ)償機(jī)制，建立用于支持農(nóng)業(yè)發(fā)展以及農(nóng)民增收方面的稅收補(bǔ)償，對欠發(fā)達(dá)地區(qū)和受災(zāi)嚴(yán)重地區(qū)的農(nóng)村信用社小額信貸提供稅收補(bǔ)償。第三步要健全農(nóng)業(yè)保險及擔(dān)保的間接補(bǔ)償機(jī)制：建立一套完善的農(nóng)業(yè)保險和擔(dān)保補(bǔ)償機(jī)制以及小額信貸的擔(dān)保體系，以降低小額信貸風(fēng)險。

最后，農(nóng)信社應(yīng)該針對小額信貸違約率較高的情況，在金融產(chǎn)品方面進(jìn)行創(chuàng)新，通過采取小額信貸風(fēng)險互換產(chǎn)品的途徑吸引投資人，從而把農(nóng)信社所要承擔(dān)的小額信貸風(fēng)險部分轉(zhuǎn)移到互換產(chǎn)品投資人身上。另外，相關(guān)部門要給這項金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)制定一個相應(yīng)的政策，從制度上保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益。

五、總結(jié)

農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，在一定程度上給農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了強(qiáng)有力的保證和支持。但是在小額信貸管理中存在工作人員的信貸風(fēng)險管理意識薄弱、信貸風(fēng)險實施監(jiān)管不到位、信貸風(fēng)險的補(bǔ)償機(jī)制不夠完善等問題，因此需要制定一個有效的農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險控制策略，通過加強(qiáng)對農(nóng)村信用社小額信貸內(nèi)部風(fēng)險的控制、優(yōu)化農(nóng)村信用社法人治理的結(jié)構(gòu)、完善農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險評估體系與補(bǔ)償機(jī)制等措施，有效規(guī)避風(fēng)險，使農(nóng)村信用社的小額信貸業(yè)務(wù)能夠健康向前發(fā)展。

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