徐田強(qiáng)

大學(xué)生理財(cái)生涯規(guī)劃教育體系構(gòu)建研究

徐田強(qiáng)

理財(cái)生涯規(guī)劃教育，有利于增強(qiáng)個(gè)人未來(lái)職業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定性和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。為此，當(dāng)前高校應(yīng)重視大學(xué)生理財(cái)生涯規(guī)劃能力培養(yǎng)。通過(guò)明確理財(cái)規(guī)劃教育目標(biāo)、培養(yǎng)原則，逐步構(gòu)建起以支持資源、組織實(shí)施、考核評(píng)價(jià)為主要內(nèi)容的理財(cái)生涯規(guī)劃教育體系，提高大學(xué)生理財(cái)規(guī)劃能力培養(yǎng)質(zhì)量，增強(qiáng)其未來(lái)社會(huì)的適應(yīng)能力。關(guān)鍵詞:大學(xué)生;理財(cái)規(guī)劃;教育體系;構(gòu)建

當(dāng)前，歐美很多高校在強(qiáng)調(diào)大學(xué)生理財(cái)知識(shí)普及的同時(shí)，非常注重理財(cái)生涯規(guī)劃能力的培養(yǎng)。與傳統(tǒng)的理財(cái)教育不同，理財(cái)生涯規(guī)劃是在職業(yè)規(guī)劃的基礎(chǔ)上，對(duì)不同職業(yè)發(fā)展階段的理財(cái)目標(biāo)、理財(cái)方案所做出的系統(tǒng)性安排。這種安排，將職業(yè)發(fā)展愿景與理財(cái)方案設(shè)計(jì)融為一體，實(shí)現(xiàn)了“目標(biāo)指引”與“財(cái)務(wù)支持”的雙重保障，有利于增強(qiáng)職業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定性和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。為此，高校理財(cái)教育應(yīng)重視大學(xué)生理財(cái)規(guī)劃能力培養(yǎng)，逐步構(gòu)建起理財(cái)規(guī)劃教育體系，以提高大學(xué)生對(duì)未來(lái)社會(huì)生活的適應(yīng)能力。

一、大學(xué)生理財(cái)生涯規(guī)劃教育的目標(biāo)

理財(cái)規(guī)劃教育目標(biāo)，是理財(cái)規(guī)劃教育活動(dòng)所要達(dá)到的預(yù)期結(jié)果。作為理財(cái)規(guī)劃教育體系的首要環(huán)節(jié)，它起著指引、調(diào)節(jié)、評(píng)價(jià)理財(cái)規(guī)劃教育的功能。［1］大學(xué)生理財(cái)規(guī)劃教育的終極目的，是使大學(xué)生能制定出適合自身職業(yè)特點(diǎn)的理財(cái)規(guī)劃方案，并能在未來(lái)職業(yè)發(fā)展中得到有效執(zhí)行，從而為職業(yè)和家庭生活提供更好財(cái)務(wù)保障。具體來(lái)看，它包含以下三個(gè)方面的內(nèi)容:(1)具備科學(xué)的理財(cái)規(guī)劃理念。能夠理解理財(cái)規(guī)劃與職業(yè)規(guī)劃的關(guān)系，明白理財(cái)規(guī)劃對(duì)于解決職業(yè)發(fā)展中諸如資金管理、買房置業(yè)、子女教育、養(yǎng)老醫(yī)療等重大人生事項(xiàng)的意義，并把理財(cái)規(guī)劃方案視為未來(lái)社會(huì)生活的財(cái)務(wù)行動(dòng)指南;(2)掌握專業(yè)的理財(cái)規(guī)劃知識(shí)。理財(cái)規(guī)劃是一項(xiàng)綜合性、專業(yè)性很強(qiáng)的財(cái)務(wù)方案設(shè)計(jì)，涉及到金融、稅收、財(cái)務(wù)、投資等多學(xué)科知識(shí)內(nèi)容，因而要求大學(xué)生要具備基本的財(cái)務(wù)知識(shí)，掌握常見(jiàn)投資工具的使用方法，從而為理財(cái)規(guī)劃方案設(shè)計(jì)做好知識(shí)準(zhǔn)備;(3)具備一定的理財(cái)規(guī)劃技能。要求大學(xué)生在掌握理財(cái)規(guī)劃知識(shí)的的基礎(chǔ)上，能夠依據(jù)不同職業(yè)階段理財(cái)目標(biāo)，對(duì)財(cái)務(wù)收支做出科學(xué)合理安排，對(duì)投資工具進(jìn)行優(yōu)化配置，從而設(shè)計(jì)出清晰、可供執(zhí)行的理財(cái)規(guī)劃方案。

二、大學(xué)生理財(cái)規(guī)劃教育的培養(yǎng)原則

(一)職業(yè)規(guī)劃導(dǎo)向原則

理財(cái)生涯規(guī)劃是在職業(yè)規(guī)劃的基礎(chǔ)上，對(duì)不同職業(yè)階段的財(cái)務(wù)收支和投資活動(dòng)所做出的系統(tǒng)性安排。［2］因此，在理財(cái)規(guī)劃教育中，要貫徹職業(yè)規(guī)劃導(dǎo)向原則。理財(cái)目標(biāo)和理財(cái)方案的制定，要以職業(yè)發(fā)展階段為基本單元，體現(xiàn)出不同職業(yè)階段的財(cái)務(wù)收支特點(diǎn)和理財(cái)需求，從而切實(shí)起到對(duì)消費(fèi)、投資等行為的指引作用。同時(shí)，在理財(cái)規(guī)劃課程體系的設(shè)置上，注意將職業(yè)規(guī)劃作為前置課程，在學(xué)生掌握職業(yè)規(guī)劃技能的基礎(chǔ)上，逐步引入理財(cái)規(guī)劃相關(guān)知識(shí)，從而為理財(cái)規(guī)劃技能的培養(yǎng)做好準(zhǔn)備。

(二)多元化教育原則

理財(cái)生涯規(guī)劃教育屬于財(cái)商領(lǐng)域的能力培養(yǎng)，目的在于實(shí)現(xiàn)知、情、意、行的統(tǒng)一。因此，在教育目標(biāo)上，既要注重培養(yǎng)學(xué)生的理財(cái)規(guī)劃理念，同時(shí)，也要通過(guò)多種實(shí)踐途徑，訓(xùn)練學(xué)生的理財(cái)規(guī)劃技能。目標(biāo)層次的多樣性，決定了在培養(yǎng)形式上，應(yīng)體現(xiàn)出多元化教育原則。即不應(yīng)只拘泥于傳統(tǒng)的課堂教育，而是應(yīng)建立課堂內(nèi)外相互貫通的教育方式，通過(guò)專家專題講座、理財(cái)規(guī)劃知識(shí)競(jìng)賽、理財(cái)規(guī)劃大賽以及成立理財(cái)社團(tuán)等途徑，實(shí)現(xiàn)培養(yǎng)方式的多元化，更好的促進(jìn)學(xué)生理財(cái)規(guī)劃技能的全面提高。

(三)知識(shí)與技能并重原則

理財(cái)規(guī)劃是一項(xiàng)知識(shí)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的專業(yè)方案設(shè)計(jì)，因此，在教育中要貫徹知識(shí)與技能并重原則。［3］一方面，理財(cái)生涯規(guī)劃需要綜合運(yùn)用職業(yè)規(guī)劃、財(cái)務(wù)、金融、稅收等財(cái)經(jīng)專業(yè)知識(shí)，因此，在教育實(shí)踐中，要通過(guò)課堂教育、專題講座、知識(shí)競(jìng)賽等途徑，讓學(xué)生掌握理財(cái)規(guī)劃所需的專業(yè)知識(shí);另一方面，理財(cái)規(guī)劃作為未來(lái)社會(huì)生活的財(cái)務(wù)行動(dòng)指南，具有很強(qiáng)的實(shí)踐性。為此，在教育過(guò)程中也要重視對(duì)學(xué)生理財(cái)規(guī)劃技能的培養(yǎng)，通過(guò)理財(cái)創(chuàng)新大賽、社團(tuán)活動(dòng)、校外實(shí)踐等方式，培養(yǎng)和塑造學(xué)生的理財(cái)規(guī)劃技能。

三、大學(xué)生理財(cái)生涯規(guī)劃教育體系框架設(shè)計(jì)

(一)理財(cái)規(guī)劃教育框架構(gòu)成

理財(cái)規(guī)劃教育框架主要由三個(gè)部分構(gòu)成:支持資源、組織實(shí)施與考核評(píng)價(jià)。(1)支持資源，屬于理財(cái)規(guī)劃教育實(shí)施的輔助支持系統(tǒng)，主要目的是夯實(shí)理財(cái)規(guī)劃教育實(shí)施的基礎(chǔ)環(huán)境，為后續(xù)教育實(shí)施提供軟硬件保障;(2)組織實(shí)施，主要解決理財(cái)規(guī)劃教育的開(kāi)展問(wèn)題，包括課堂教學(xué)、課堂外實(shí)踐、校外實(shí)踐等內(nèi)容，探索如何通過(guò)上述形式，把理財(cái)規(guī)劃的觀念、知識(shí)、技能內(nèi)化為學(xué)生的能力素質(zhì)，提高理財(cái)規(guī)劃教育的實(shí)施效果;(3)考核評(píng)價(jià)是對(duì)理財(cái)規(guī)劃教育實(shí)施效果的檢驗(yàn)，通過(guò)定性與定量評(píng)價(jià)方法及預(yù)設(shè)指標(biāo)，對(duì)理財(cái)規(guī)劃教育實(shí)施質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估，并提供反饋信息，以便改進(jìn)教育教學(xué)的方式和方法，提高理財(cái)規(guī)劃教育的有效性。具體構(gòu)成內(nèi)容如圖1所示。

圖1 大學(xué)生理財(cái)生涯規(guī)劃教育框架

(二)理財(cái)規(guī)劃教育框架內(nèi)容

1．支持資源。支持資源是理財(cái)規(guī)劃教育得以開(kāi)展的基礎(chǔ)和前提。為保障理財(cái)規(guī)劃教育的實(shí)施效果，在教育資源的開(kāi)發(fā)上，應(yīng)重點(diǎn)做好以下三項(xiàng)工作:(1)提高理財(cái)生涯規(guī)劃觀念認(rèn)識(shí)，逐步推進(jìn)理財(cái)規(guī)劃教育實(shí)施。上世紀(jì)90年代，美國(guó)常青藤高校聯(lián)盟曾對(duì)畢業(yè)20年后的校友生活狀況進(jìn)行過(guò)專門調(diào)查，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，在學(xué)歷、職業(yè)發(fā)展路徑等同等條件下，善于制定和執(zhí)行理財(cái)規(guī)劃方案的學(xué)生，在家庭財(cái)務(wù)狀況、生活品質(zhì)、職業(yè)穩(wěn)定性等方面均具有更佳表現(xiàn)，更容易實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由。而在我國(guó)，隨著高校對(duì)大學(xué)生理財(cái)教育重視程度的提高，已開(kāi)始通過(guò)開(kāi)設(shè)課程、專家講座等方式對(duì)大學(xué)生進(jìn)行理財(cái)知識(shí)的普及，但相關(guān)教育多偏重于理財(cái)理論、理財(cái)工具等的知識(shí)性介紹，缺乏對(duì)理財(cái)規(guī)劃技能的培養(yǎng)和鍛煉，結(jié)果導(dǎo)致大學(xué)生的理財(cái)規(guī)劃能力薄弱。為此，高校教育者應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，提高對(duì)理財(cái)規(guī)劃教育重要性的認(rèn)識(shí)，把理財(cái)規(guī)劃能力作為大學(xué)生素質(zhì)教育的重要組成部分。實(shí)踐中，在師資、軟硬件等條件不具備時(shí)，可將理財(cái)規(guī)劃教育編入職業(yè)規(guī)劃課當(dāng)中，做為其中的一個(gè)學(xué)習(xí)模塊，引導(dǎo)學(xué)生在職業(yè)規(guī)劃的基礎(chǔ)上，學(xué)習(xí)有關(guān)理財(cái)規(guī)劃方面的初步知識(shí)。待條件成熟后，將理財(cái)規(guī)劃教育獨(dú)立出來(lái)，作為素質(zhì)教育的重要模塊，開(kāi)設(shè)專門課程，明確培養(yǎng)目標(biāo)、方式，確定課程學(xué)分、課時(shí)，對(duì)大學(xué)生進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃技能的全面培養(yǎng);(2)加強(qiáng)理財(cái)規(guī)劃教育的師資建設(shè)。由于理財(cái)規(guī)劃教育目前還屬于一項(xiàng)新生事物，因此，高校在具體實(shí)施中應(yīng)注重師資隊(duì)伍建設(shè)。制定理財(cái)規(guī)劃教育師資建設(shè)規(guī)劃。①明確師資隊(duì)伍建設(shè)的總體目標(biāo)，以及師資隊(duì)伍應(yīng)具備的素質(zhì)和能力結(jié)構(gòu)要求，并規(guī)劃好保證目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的途徑、措施及辦法;②加強(qiáng)師資隊(duì)伍培訓(xùn)。通過(guò)理財(cái)規(guī)劃教育進(jìn)修班、理財(cái)專家講座、金融投資機(jī)構(gòu)一線頂崗等途徑，提高師資隊(duì)伍的整體水平;③促進(jìn)校際之間交流。通過(guò)不定期到其他兄弟院校參觀學(xué)習(xí)等方式，與同行面對(duì)面交流理財(cái)規(guī)劃教育實(shí)施辦法，學(xué)習(xí)借鑒好的經(jīng)驗(yàn)及做法;④通過(guò)與銀行、證券、保險(xiǎn)、基金等單位建立校企合作關(guān)系，建立專家咨詢庫(kù)，保持良好的溝通與交流，及時(shí)解決教育實(shí)踐中的有關(guān)專業(yè)疑難問(wèn)題;(3)要加強(qiáng)理財(cái)實(shí)踐平臺(tái)建設(shè)。理財(cái)實(shí)踐平臺(tái)是培養(yǎng)大學(xué)生理財(cái)規(guī)劃技能的重要基礎(chǔ)，起著鞏固、深化、提高理財(cái)規(guī)劃實(shí)踐技能的重要作用。高?？赏ㄟ^(guò)建立理財(cái)教育仿真實(shí)驗(yàn)室，配置虛擬銀行、證券、基金、保險(xiǎn)交易軟件，以及財(cái)務(wù)記賬軟件等方式，從硬件上保障學(xué)生理財(cái)規(guī)劃技能得到實(shí)際訓(xùn)練。同時(shí)，在實(shí)踐中，可以讓學(xué)生根據(jù)既定的理財(cái)目標(biāo)、理財(cái)方案等，實(shí)際操作完成有關(guān)銀行存貸款、金融產(chǎn)品買賣、證券投資等業(yè)務(wù)，并通過(guò)財(cái)務(wù)記賬對(duì)各個(gè)不同階段的理財(cái)收益展開(kāi)核算，找出理財(cái)規(guī)劃方案中存在的問(wèn)題及不足，并加以改進(jìn)與完善，提高方案的實(shí)際應(yīng)用效果。

2．組織實(shí)施。理財(cái)規(guī)劃教育的實(shí)施，要秉承課堂教學(xué)與課外實(shí)踐并重的原則，多途徑、多方式地提高理財(cái)規(guī)劃教育的實(shí)施效果。(1)提高理財(cái)規(guī)劃課堂教學(xué)效果。課堂教學(xué)是學(xué)生學(xué)習(xí)掌握理財(cái)規(guī)劃知識(shí)的重要途徑。因此，在課堂教學(xué)中，教師要?jiǎng)?chuàng)新教育教學(xué)方法，提高課堂教學(xué)的有效性，夯實(shí)課堂教學(xué)在理財(cái)規(guī)劃教育中的基礎(chǔ)性作用。比如，在課堂教學(xué)中，教師通過(guò)給出不同類型的理財(cái)規(guī)劃案例，讓學(xué)生通過(guò)“圓桌會(huì)議”、“頭腦風(fēng)暴”等方法，分析、評(píng)價(jià)不同方案的實(shí)際效果，在討論互動(dòng)中，深刻理解、領(lǐng)悟理財(cái)規(guī)劃的基本方法。在課程考核中，教師可以讓學(xué)生以自己的職業(yè)規(guī)劃為模板，制定理財(cái)規(guī)劃方案并上交，以此來(lái)檢測(cè)、評(píng)價(jià)學(xué)生的學(xué)習(xí)效果，提高課堂教學(xué)的針對(duì)性和實(shí)用性;(2)開(kāi)展主題明確、形式多樣、內(nèi)容豐富的校內(nèi)理財(cái)規(guī)劃實(shí)踐活動(dòng)。校內(nèi)實(shí)踐是課堂教學(xué)的延伸與重要補(bǔ)充，起著活躍理財(cái)規(guī)劃學(xué)習(xí)氛圍、激發(fā)學(xué)習(xí)興趣的重要作用。因此，教育者要善于借助豐富多彩的校園文化生活，開(kāi)展理財(cái)規(guī)劃課外教育。比如，通過(guò)組織理財(cái)規(guī)劃知識(shí)競(jìng)賽、創(chuàng)新大賽、辯論賽等校內(nèi)活動(dòng)，調(diào)動(dòng)學(xué)生的學(xué)習(xí)熱忱，加深對(duì)理財(cái)生涯規(guī)劃重要性的認(rèn)識(shí)與理解。也可通過(guò)成立理財(cái)規(guī)劃協(xié)會(huì)等大學(xué)生社團(tuán)組織，開(kāi)展理財(cái)規(guī)劃主題的相關(guān)社團(tuán)活動(dòng)，學(xué)習(xí)、分享彼此在理財(cái)規(guī)劃方面好的經(jīng)驗(yàn)和做法。此外，還可利用校內(nèi)輿論平臺(tái)如宣傳欄、廣播、校報(bào)、校園網(wǎng)、微信等媒介，普及、宣傳理財(cái)規(guī)劃知識(shí)，在校內(nèi)形成一種健康、積極向上的理財(cái)規(guī)劃輿論氛圍;(3)積極拓展校外理財(cái)規(guī)劃實(shí)踐活動(dòng)。校外理財(cái)規(guī)劃實(shí)踐，直接面向社會(huì)，學(xué)生可在真實(shí)的市場(chǎng)環(huán)境中，評(píng)估、檢驗(yàn)自身理財(cái)規(guī)劃技能的掌握情況，獲取來(lái)自于社會(huì)的理財(cái)規(guī)劃經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，有利于提高理財(cái)規(guī)劃的實(shí)效性。

在實(shí)際開(kāi)展中，可從如下三個(gè)方面著手:(1)利用銀行、保險(xiǎn)、證券等校企合作基地，讓學(xué)生通過(guò)認(rèn)識(shí)性實(shí)習(xí)、假期實(shí)踐、頂崗實(shí)習(xí)等途徑，掌握財(cái)務(wù)、投融資、保險(xiǎn)等領(lǐng)域常見(jiàn)理財(cái)工具的使用和配置技巧;(2)不定期組織學(xué)生到銀行等金融機(jī)構(gòu)，聽(tīng)取理財(cái)規(guī)劃專家關(guān)于經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、理財(cái)動(dòng)態(tài)等方面的前沿分析，以及財(cái)務(wù)收支規(guī)劃、投資結(jié)構(gòu)配置等方面的專業(yè)建議;(3)鼓勵(lì)學(xué)生利用假期、閑暇時(shí)間進(jìn)行校外兼職，通過(guò)對(duì)兼職收入、支出的資金管理，進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃的初步實(shí)踐，積累相關(guān)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

(三)考核評(píng)價(jià)

理財(cái)規(guī)劃教育的考核評(píng)價(jià)，是在學(xué)生踏入社會(huì)后，通過(guò)某一特定時(shí)期的理財(cái)規(guī)劃活動(dòng)的回訪和考察，來(lái)評(píng)估理財(cái)規(guī)劃教育活動(dòng)的實(shí)際效果，并通過(guò)所獲得的反饋信息，完善理財(cái)規(guī)劃教育管理，提升理財(cái)規(guī)劃教育質(zhì)量。［4］從考核途徑來(lái)看，分為以下兩個(gè)方面:(1)定性評(píng)價(jià)。主要通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查等方式，了解大學(xué)生在畢業(yè)后一段時(shí)期內(nèi)的職業(yè)收入、生活支出以及理財(cái)收益狀況，獲得理財(cái)規(guī)劃執(zhí)行情況和效果的一手資料，并以此為依據(jù)，對(duì)其理財(cái)觀念、理財(cái)行為進(jìn)行規(guī)范性評(píng)價(jià)，對(duì)理財(cái)規(guī)劃教育管理進(jìn)行改進(jìn)和完善。在評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)上，設(shè)置理財(cái)規(guī)劃關(guān)鍵性考察項(xiàng)目，如理財(cái)規(guī)劃實(shí)施情況、財(cái)務(wù)安排情況、投資收益情況，每一項(xiàng)目下在分設(shè)3～5個(gè)不等問(wèn)題，對(duì)問(wèn)題回答情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)歸納，形成調(diào)查結(jié)論;(2)定量評(píng)價(jià)。它是指通過(guò)構(gòu)建獲利水平等量化指標(biāo)，來(lái)對(duì)理財(cái)收益進(jìn)行定量描述，并通過(guò)不同職業(yè)階段的跟蹤、比較，定量評(píng)價(jià)理財(cái)規(guī)劃活動(dòng)的實(shí)際效益。為便于橫向和縱向比較，在指標(biāo)的選取上應(yīng)體現(xiàn)綜合性和典型性，即不需細(xì)分該段時(shí)期的投資工具類別，只考察某一時(shí)期的理財(cái)綜合收益R(t)(t表示職業(yè)生涯中的不同職業(yè)階段，如t=1表示初入職場(chǎng)期，t=2表示職場(chǎng)調(diào)整期，以此類推，各周期時(shí)間跨度可參考職業(yè)發(fā)展階段年齡跨度與收入變動(dòng)圖)，并通過(guò)與該段時(shí)期的綜合收入Y(t)比較，構(gòu)建量化評(píng)價(jià)指標(biāo)Z(t)(R(t)/Y(t));(3)將所獲得數(shù)據(jù)與市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)理財(cái)信息庫(kù)數(shù)據(jù)對(duì)比，便可獲得學(xué)生理財(cái)收益水平量化數(shù)據(jù)，從而對(duì)理財(cái)規(guī)劃教育實(shí)施質(zhì)量予以評(píng)價(jià)。

［1］徐田強(qiáng)．大學(xué)生理財(cái)生涯規(guī)劃的調(diào)查及分析——以健雄職業(yè)技術(shù)學(xué)院為例［J］．唯實(shí)(現(xiàn)代管理)，2015 (3):53－56．

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［3］張鳳林，張軒浩．大學(xué)生理財(cái)教育課程體系構(gòu)建與實(shí)施［J］．財(cái)會(huì)通訊，2011(3):7－8．

［4］陳克娥．對(duì)大學(xué)生理財(cái)規(guī)劃輔導(dǎo)的思考［J］．社科縱橫，2010(2):64－65．

［責(zé)任編輯 秦 濤］

2013年江蘇省教育廳哲學(xué)、社會(huì)科學(xué)課題“大學(xué)生理財(cái)生涯規(guī)劃教育研究:基于職業(yè)規(guī)劃視角”(項(xiàng)目編號(hào):2013SJD880070)

徐田強(qiáng)，男，蘇州健雄職業(yè)技術(shù)學(xué)院講師，注冊(cè)稅務(wù)師，會(huì)計(jì)師，主要研究方向?yàn)槁殬I(yè)教育。

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1674－7747(2015)17－0048－04