村級(jí)財(cái)務(wù)與國家政權(quán)建設(shè)的歷史圖景——以D村財(cái)務(wù)收支變化(1973-2003)為例

尹利民，鐘文嘉，萬立超

(南昌大學(xué)公共管理學(xué)院，江西南昌330031)

[摘要]本研究旨在通過D村30年村級(jí)財(cái)務(wù)收支關(guān)系的變化來揭示基層治理變遷的軌跡，進(jìn)而把握國家政權(quán)建設(shè)的歷史圖景。個(gè)案研究發(fā)現(xiàn)：新中國成立后至改革開放前，國家政權(quán)建設(shè)以行政集權(quán)的方式滲透國家權(quán)力，村民過著集體生活。改革開放以來，隨著人民公社體制的瓦解，國家政權(quán)建設(shè)開始呈現(xiàn)自主性與行政放權(quán)的特性，村民的經(jīng)濟(jì)生活具有一定的自主性，但在收支關(guān)系上卻出現(xiàn)了失衡。社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制建立以后，國家政權(quán)建設(shè)的形式更加多元化，公共權(quán)力借助于各種手段向社會(huì)提取資源，國家政權(quán)的內(nèi)卷化現(xiàn)象開始出現(xiàn)，村民的經(jīng)濟(jì)生活在提高的同時(shí)也承受著重負(fù)。由此，國家政權(quán)建設(shè)變遷的歷史圖景呈現(xiàn)出了一個(gè)“加強(qiáng)-松動(dòng)-再加強(qiáng)”的過程，這一過程透過村莊的收支關(guān)系變化微觀地呈現(xiàn)出來。

[關(guān)鍵詞]國家政權(quán)建設(shè)；基層治理；村級(jí)財(cái)務(wù)

一、研究背景

用國家政權(quán)建設(shè)(state-building)理論作為分析框架來研究國家與社會(huì)的關(guān)系，是學(xué)界慣有的研究進(jìn)路，曾引起了一批著名學(xué)者的廣泛興趣[1]。從財(cái)政社會(huì)學(xué)的角度看，國家財(cái)政對(duì)國家與社會(huì)的關(guān)系之演變有著決定性的影響，財(cái)政體系是理解社會(huì)和政治變化的關(guān)鍵[2]。國家政權(quán)建設(shè)的過程，實(shí)質(zhì)上就是國家與社會(huì)關(guān)系的調(diào)適過程。國家財(cái)政對(duì)國家政權(quán)建設(shè)有著實(shí)質(zhì)性的影響[3]。同理，由于在國家政權(quán)建設(shè)的過程中，國家權(quán)力在不同時(shí)期和階段，其滲透的方式存有差異，國家對(duì)社會(huì)的依賴程度也有所不同，從而國家權(quán)力的滲透方式會(huì)對(duì)國家財(cái)政產(chǎn)生很大影響。由此，國家財(cái)政成了國家與社會(huì)互動(dòng)關(guān)系的紐帶，國家政權(quán)建設(shè)的歷史圖景可以通過國家財(cái)政體系的變化得到體現(xiàn)，而在基層社會(huì)，則可以透過村莊微觀的財(cái)務(wù)收支變化來展現(xiàn)。

那么，國家政權(quán)建設(shè)會(huì)給中國鄉(xiāng)村社會(huì)帶來何種后果？中國鄉(xiāng)村社會(huì)又是通過何種圖景來呈現(xiàn)國家權(quán)力滲透的過程？基于此，本研究的核心問題是：以D村為研究對(duì)象，試圖透過D村從1973-2003年的村級(jí)財(cái)務(wù)收支變化的軌跡，來考察國家政權(quán)建設(shè)對(duì)中國鄉(xiāng)村社會(huì)帶來的影響，從更宏觀的視角來理解國家政權(quán)建設(shè)的歷史圖景。

當(dāng)然，從村級(jí)財(cái)務(wù)收支的變化這一微觀視角來窺視國家政權(quán)建設(shè)這一宏觀制度變遷的企圖帶有很大的風(fēng)險(xiǎn)，但國家政權(quán)建設(shè)是國家權(quán)力向社會(huì)滲透并最終與社會(huì)力量交織在一起的過程，它的確在鄉(xiāng)村社會(huì)留下了影子。因此，盡管這種努力可能并非全面，但卻可以讓我們從這種獨(dú)特的視角加深對(duì)這一問題的理解。

二、國家政權(quán)建設(shè)：已有的研究路徑

我們知道，國家政權(quán)建設(shè)理論是著名社會(huì)運(yùn)動(dòng)研究專家查爾斯·蒂利，在研究西歐國家形成時(shí)所提煉出來的一個(gè)分析框架，其核心觀點(diǎn)是：在民族國家構(gòu)建的過程中，通過政權(quán)的官僚化、合理化和結(jié)構(gòu)化，并提高滲透性的努力來加強(qiáng)對(duì)基層社會(huì)的控制[4]。這一理論解釋因與中國民族國家的形成具有很大的相似性而被學(xué)者廣為借鑒，并用以分析中國的國家構(gòu)建過程。

從20世紀(jì)開始，中國就一直嘗試著國家的政權(quán)建設(shè)，但效果卻不盡人意。正如杜贊奇所言，在中國20世紀(jì)前半期，由于不能消除贏利型經(jīng)紀(jì)體制的影響，國家政權(quán)試圖進(jìn)入鄉(xiāng)村社會(huì)的企圖遭到破滅，阻礙了國家政權(quán)的真正擴(kuò)張[5](P52)。傳統(tǒng)國家內(nèi)部的裂變性，致使其國家機(jī)器可以維持的行政權(quán)威非常有限，從而使得傳統(tǒng)國家出現(xiàn)“有邊陲而無國界”的格局[6](P63)?？梢?，從總體上看，20世紀(jì)前半期中國的國家政權(quán)建設(shè)是不成功的。進(jìn)入20世紀(jì)后半期，新興的國家政權(quán)通過人民公社體制，實(shí)現(xiàn)了國家權(quán)力向社會(huì)的強(qiáng)滲透，國家認(rèn)同觀念的輸入直達(dá)基層，并以集體化的方式擴(kuò)大生產(chǎn)單位，從而降低了公共品供給中的協(xié)調(diào)和交易成本，其結(jié)果是：一方面社區(qū)公共物品供給大規(guī)模完成；另一方面卻破壞了鄉(xiāng)村社會(huì)既有的“權(quán)力文化網(wǎng)絡(luò)”傳統(tǒng)。因此，這一時(shí)期的國家政權(quán)建設(shè)效果也不是很好，成為一個(gè)未完成的歷史課題[7]。十一屆三中全會(huì)以后，隨著村民自治制度在中國鄉(xiāng)村社會(huì)的推行，國家逐步實(shí)現(xiàn)了對(duì)鄉(xiāng)村社會(huì)的有效整合和治理[8]，憑借“政黨下鄉(xiāng)”等一系列政策的實(shí)施，將一個(gè)“一盤散沙”的農(nóng)民社會(huì)整合到國家體系中來，通過政黨對(duì)農(nóng)民進(jìn)行組織與動(dòng)員，把一個(gè)傳統(tǒng)的鄉(xiāng)紳社會(huì)改造為一個(gè)現(xiàn)代政黨領(lǐng)導(dǎo)和組織下的政治社會(huì)[9]，推動(dòng)了中國鄉(xiāng)村政治或基層治理的變遷。

上述研究基本上都是把國家政權(quán)建設(shè)看作是因變量，視中國鄉(xiāng)村社會(huì)的變遷為自變量。當(dāng)然，這種把國家政權(quán)建設(shè)看作近代以來中國鄉(xiāng)村社會(huì)變遷前提的假設(shè)遭到了一些學(xué)者的質(zhì)疑。比如，張靜就認(rèn)為，國家政權(quán)建設(shè)是否可以解釋中國基層社會(huì)現(xiàn)象？在她看來，具有強(qiáng)大權(quán)力的現(xiàn)代國家其實(shí)是完成了向公共服務(wù)角色的轉(zhuǎn)換，是與公民身份聯(lián)結(jié)在一起的結(jié)果。從這個(gè)意義上說，國家政權(quán)建設(shè)并非只涉及權(quán)力擴(kuò)張，而且還包括國家—公共組織角色的變化、與此相關(guān)的各種制度和治理方式的變化以及公共權(quán)威與公民關(guān)系的變化[10]，重建國家與社會(huì)的均衡[11]。也有學(xué)者反其道而行之，重點(diǎn)研究財(cái)政供給對(duì)1949年以后的中國的國家政權(quán)建設(shè)所帶來的影響。該研究認(rèn)為，由于國家財(cái)政供給的不足，影響了基層政權(quán)的監(jiān)控效果[12]。當(dāng)然，國家政權(quán)建設(shè)的過程，不僅僅表現(xiàn)在中國鄉(xiāng)村社會(huì)，其努力同樣發(fā)生在城市，尤其是城市的社會(huì)管理體制變遷，比如從單位制到社區(qū)制，就是一種國家政權(quán)建設(shè)的過程[13]。綜上所述，我們可以發(fā)現(xiàn)學(xué)界對(duì)國家政權(quán)建設(shè)理解的一個(gè)共同點(diǎn)是：國家政權(quán)的官僚化、對(duì)下層的汲取、國家權(quán)力的擴(kuò)張或整合、國家—社會(huì)關(guān)系的變化。筆者也認(rèn)同這一理解。學(xué)界有關(guān)國家政權(quán)建設(shè)的研究文獻(xiàn)主要集中討論國家政權(quán)建設(shè)是如何導(dǎo)致國家與社會(huì)關(guān)系的變化，盡管也有文獻(xiàn)從基層干部文化的視角來解讀鄉(xiāng)村國家政權(quán)的變化[14]，從鄉(xiāng)村治理的歷史變遷來分析鄉(xiāng)村社會(huì)的國家政權(quán)建設(shè)變化[15]，但國家政權(quán)建設(shè)的歷史變遷圖景如何展現(xiàn)？尤其在中國鄉(xiāng)村社會(huì)是如何展現(xiàn)？

基于此，本研究力圖通過D村30年村級(jí)財(cái)務(wù)的收支變化來透視國家政權(quán)建設(shè)的歷史變遷圖景，以一個(gè)個(gè)案的事實(shí)來呈現(xiàn)30年的變化。D村位于贛南一個(gè)小山村，被譽(yù)為“交通便利、通訊暢通、班子精干、民風(fēng)純樸、群眾安居樂業(yè)、各項(xiàng)事業(yè)全面發(fā)展的明星村”。該村是單姓村，男性村民都姓鄧。所轄有11個(gè)村民小組，7個(gè)自然村，截至2012年12月，有512戶，人口2106人。耕地面積1434畝，其中水田1000畝，旱地434畝；山地面積3000畝，其中宜果山地230畝。該村經(jīng)濟(jì)主要來源是雜交稻制種和外出務(wù)工收入。2011年制種面積達(dá)700畝，年制種收入達(dá)100萬元，是村產(chǎn)業(yè)支柱，2012年該村農(nóng)民的人均收入2500元左右。筆者在D村田野調(diào)查，一次偶然的機(jī)會(huì)獲得了該村從1973年至2003年完整的賬本資料。

關(guān)鍵詞本研究的視角以D村的收支項(xiàng)目作為，分三個(gè)階段來敘述其變化，即1973-1978年、1978-1992年以及1992-2003年。中國改革開放是從1978年開始，而1992年，我國又作出了建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的決定。顯然，這兩次政策調(diào)整是影響國家政權(quán)建設(shè)的核心變量，故以此為依據(jù)。

[中圖分類號(hào)]F302.6

[收稿日期]2015-07-15

[基金項(xiàng)目]教育部人文社會(huì)科學(xué)研究規(guī)劃

[作者簡介]尹利民(1969-)，男，江西永新人，政治學(xué)博士，南昌大學(xué)公共管理學(xué)院教授，主要從事中國地方治理與信訪問題研究；鐘文嘉(1991-)，女，江西峽江人，南昌大學(xué)公共管理學(xué)院2014級(jí)行政管理專業(yè)碩士研究生；萬立超(1992-)，男，江西南昌人，南昌大學(xué)公共管理學(xué)院2014級(jí)行政管理專業(yè)碩士研究生。

三、集體性、行政集權(quán)與國家政權(quán)建設(shè)(1949-1978)

1949年新中國成立以來至1978年十一屆三中全會(huì)，可以看作是中國國家政權(quán)建設(shè)的一個(gè)重要階段。這一時(shí)期的國家政權(quán)建設(shè)主要借助于國家對(duì)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)、意識(shí)形態(tài)的有效控制等方式來推動(dòng)。比如，在經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)方面，國家通過土地改革，以土地私有制為基礎(chǔ)，通過互助組、初級(jí)社再到高級(jí)社，最終建立起了以土地所有制為基礎(chǔ)的政社合一的人民公社組織[16](P52)，從而實(shí)現(xiàn)了國家對(duì)社會(huì)各個(gè)領(lǐng)域的全面控制，展現(xiàn)出了集體性的特性。在意識(shí)形態(tài)方面，國家憑借有效的政治動(dòng)員，強(qiáng)化了意識(shí)形態(tài)的約束力，使官僚體制延伸到基層社會(huì)，進(jìn)而固化了國家對(duì)社會(huì)的控制，展現(xiàn)出了行政集權(quán)的特征。因此，這一階段國家政權(quán)建設(shè)的特性可以概括為“集體性與行政集權(quán)”，故可稱之為集體性與行政集權(quán)的國家政權(quán)建設(shè)。

那么，這一時(shí)期國家政權(quán)建設(shè)圖景是如何在微觀村莊展現(xiàn)？我們以D村1973年至1978年村級(jí)收支結(jié)構(gòu)來理解這一時(shí)期國家政權(quán)建設(shè)的圖景。

從內(nèi)容上看，公積金、公益金、往來款、生產(chǎn)性收入與支出等是這一時(shí)期D村財(cái)務(wù)的主要項(xiàng)目。從量上看，雖然D村的收支有逐年增加的趨勢，但總體上還是較低，反映了人民公社化時(shí)期的中國農(nóng)村，尤其是中西部農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平處在一個(gè)比較低的層次。

村里的公積金是村級(jí)收入的重要來源，主要包括集體財(cái)產(chǎn)的一些收入、罰款收入、私人建房交款以及從事副業(yè)和手工業(yè)的村民的繳入等。比如，在D村1976年的公積金收入中，就有D村的杉樹樟樹款、出售烤煙房等收入。而生產(chǎn)性收入主要包括農(nóng)業(yè)收入、林業(yè)收入、牧業(yè)收入、工業(yè)與手工業(yè)收入、漁業(yè)收入、副業(yè)及其他收入，共計(jì)5293元，其中農(nóng)業(yè)收入1590元，林業(yè)收入2289元。公益金收入則是按比例提取，一般從各生產(chǎn)隊(duì)(村小組)中提取，主要用于該大隊(duì)社員(村民)的福利支出。如，烈軍屬、五保戶、困難群體等費(fèi)用，合作醫(yī)療費(fèi)以及電影費(fèi)等方面的支出。這一時(shí)期上級(jí)財(cái)政投入非常少，在1977年之前，投入資金僅為1060元，1978年也只有3926元?？梢?，在人民公社化時(shí)期，國家對(duì)鄉(xiāng)村的財(cái)政投入非常有限，鄉(xiāng)村基本上是一種“自給自足”。盡管這一時(shí)期的村級(jí)財(cái)務(wù)收入水平比較低，但總體上還能保持收支的平衡。因此，這一時(shí)期的村級(jí)收支結(jié)構(gòu)可以概括為集體性低水平的收支平衡結(jié)構(gòu)。

集體性低水平的收支平衡結(jié)構(gòu)首先具有集體性的特征，集體性意指村級(jí)事務(wù)以集體為單位，村民缺乏自主性，村民的經(jīng)濟(jì)生活甚至經(jīng)濟(jì)往來都是通過大隊(duì)或生產(chǎn)隊(duì)來實(shí)現(xiàn)的。比如，D村的往來款都是以生產(chǎn)隊(duì)為單位，往來款是指村里各生產(chǎn)單位資金的相互拆借，主要發(fā)生在各生產(chǎn)隊(duì)之間，村民間的經(jīng)濟(jì)往來非常少(見表1)。由于村民缺乏自主性，經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)僅限于大隊(duì)、生產(chǎn)隊(duì)之間。即使有村民可以外出從事一些手工業(yè)，如木工、泥工等，但都需要向村民所在的生產(chǎn)隊(duì)繳納一定的資金。比如，D村1973年、1975年村民的投資款實(shí)際上就是村民外出從事手工業(yè)向生產(chǎn)隊(duì)繳納的費(fèi)用。這種措施在一定程度上限制了村民從事經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)的機(jī)會(huì)，也限制了個(gè)體性的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

表1　D村1973-1978年財(cái)務(wù)收支結(jié)構(gòu)　(單位：元)

資料來源：D村村級(jí)財(cái)務(wù)賬本(2013)

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的集體性與行政集權(quán)性互為因果。因?yàn)閲覚?quán)力的延伸與對(duì)社會(huì)的控制是在自覺的現(xiàn)代化過程中實(shí)現(xiàn)的，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的集體性需要行政集權(quán)來強(qiáng)化，而行政的集權(quán)又必然會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)活動(dòng)失去自主性。

當(dāng)然，行政的集權(quán)特性在政治上強(qiáng)化了國家權(quán)力的滲透，是依靠人民公社這一“政社合一”的組織形式來完成。我們知道，“政社合一”的組織形式，既可以幫助基層政權(quán)控制鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)資源，又可以很方便地完成向基層社會(huì)提取經(jīng)濟(jì)資源的任務(wù)。因?yàn)檫@種“政社合一”的組織形式，在政治上幾乎壟斷了所有的資源，憑借階級(jí)身份和嚴(yán)格的戶籍制度來限制農(nóng)民的流動(dòng)，將其納入高度政治化的管理網(wǎng)絡(luò)，并通過階級(jí)話語的建構(gòu)和政治運(yùn)動(dòng)式的治理來不斷形塑鄉(xiāng)村社會(huì)[15]。經(jīng)濟(jì)上，通過嚴(yán)格的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制來限制農(nóng)民的自主性的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，從生產(chǎn)分工到生產(chǎn)成果的分配均實(shí)行計(jì)劃供給制，甚至農(nóng)民間的經(jīng)濟(jì)往來都是以集體為單元。從D村的財(cái)務(wù)收支關(guān)系中可以清楚地看到這一點(diǎn)。有學(xué)者指出，人民公社時(shí)期國家政權(quán)建設(shè)任務(wù)的完成是以降低農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和確立政治全能型控制的威權(quán)地位為前提的，因此，它可能只是暫時(shí)的和非穩(wěn)固的[18]。

表2　D村1979-1992年財(cái)務(wù)收支結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)表　(單位：元)

資料來源：D村村級(jí)財(cái)務(wù)賬本(2013)

可見，這一時(shí)期的國家政權(quán)建設(shè)圖景表現(xiàn)在：國家通過人民公社“政社合一”的組織，實(shí)現(xiàn)對(duì)社會(huì)的全面控制。在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)方面，以集體為行動(dòng)單位，村民缺乏自主性。在意識(shí)形態(tài)方面，國家憑借有效的政治動(dòng)員，強(qiáng)化了意識(shí)形態(tài)的約束力，使官僚體制延伸到基層社會(huì)，進(jìn)而固化了國家對(duì)社會(huì)的控制，展現(xiàn)出了行政集權(quán)的特征。

四、自主性、行政放權(quán)與國家政權(quán)建設(shè)(1978-1992)

1978年中國的改革開始啟動(dòng)，并首先從農(nóng)村開始。那么，這一制度變遷對(duì)中國農(nóng)村的影響如何？或者說，農(nóng)村改革使得國家與農(nóng)村的關(guān)系發(fā)生了何種變化？這些都是值得探討的問題。

表3　 D村1976年與1992年公積金、公益金收支比較 　(單位：元)

資料來源：D村村級(jí)財(cái)務(wù)賬本(2013)

1978年的改革開放，在兩個(gè)領(lǐng)域發(fā)生了重大的變化，即農(nóng)民的生產(chǎn)領(lǐng)域與行政領(lǐng)域。家庭承包經(jīng)營責(zé)任制的推行，使得農(nóng)民在生產(chǎn)領(lǐng)域有了很大的自主性，生產(chǎn)單位也開始由生產(chǎn)隊(duì)轉(zhuǎn)為家庭，“政社合一”和“三級(jí)所有，隊(duì)為基礎(chǔ)”的體制瓦解，從而使農(nóng)村的合作經(jīng)濟(jì)得到迅速發(fā)展。行政領(lǐng)域的變化主要是中央開始嘗試性地進(jìn)行行政放權(quán)的改革，擴(kuò)大地方政府和企業(yè)的權(quán)力。這方面的改革措施主要有：1980年和1982年的收入分成制，1983年到1986年的利改稅，1988年的財(cái)政承包制以及1993年的分稅制。那么，這些變化是否可以從微觀的村級(jí)收支結(jié)構(gòu)中反映出來呢？

從D村的財(cái)務(wù)賬本中，我們隨機(jī)選取1979年、1983年、1988年和1992年四年的收支情況(見表2)，發(fā)現(xiàn)與上一階段相比，D村在收支結(jié)構(gòu)上明顯發(fā)生了一些變化。首先，表現(xiàn)在量上，大多數(shù)收支項(xiàng)目都有不同程度的增加，這表明中國鄉(xiāng)村的經(jīng)濟(jì)水平在不斷提高。其次，開始出現(xiàn)了一些新的收支項(xiàng)目。比如，從1983年開始，出現(xiàn)了田畝稅，不過量還比較小。從1992年開始，出現(xiàn)了承包和內(nèi)部往來款這一新的收支項(xiàng)目，并且出現(xiàn)了村級(jí)投資基金，比如，1992年D村的投資基金達(dá)到865270元，這表明中國市場經(jīng)濟(jì)體制與行政放權(quán)的改革開始影響到農(nóng)村。與此同時(shí)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)也開始由過去的生產(chǎn)隊(duì)轉(zhuǎn)變?yōu)榧彝?，村民的?jīng)濟(jì)活動(dòng)具有一定的自主性，經(jīng)濟(jì)單位也不單純是村集體，個(gè)體也可以成為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)單元，這些都可以從D村的收支項(xiàng)目上反映出來。我們以公積金和公益金為例來進(jìn)一步說明。

公積金和公益金是村級(jí)財(cái)務(wù)收支的重要內(nèi)容，這一項(xiàng)目從1973年開始一直延續(xù)至今。我們以1976年和1992年為例，來比較這兩項(xiàng)內(nèi)容的收支變化。

從表3可以看出，公積金的收支前后沒有太大的變化，收入主要依靠村集體，支出也主要用于村公共事業(yè)，但在收入的項(xiàng)目上有一些不同。比如，1976年，各種罰款收入、外出從事副業(yè)村民繳納的公積金是這一時(shí)期的主要收入；到了1992年，公積金收入主要依靠集體經(jīng)濟(jì)， D村的過橋費(fèi)收入是村收入的主要來源?！督魇∞r(nóng)民負(fù)擔(dān)管理?xiàng)l例》第5條規(guī)定，集體提留的使用項(xiàng)目只限于公積金、公益金、管理費(fèi)，其中公積金可占集體提留總額的40%，管理費(fèi)不得超過集體提留總額的40%，其余用作公益金。公益金的收入主要是按照比例提留，是各生產(chǎn)隊(duì)(村小組)上交款項(xiàng)。1976年與1992年在支出的項(xiàng)目上就有了很大的不同。1976年公益金的支出主要是民生支出，比如敬老院、五保戶等生活費(fèi)，但到了1992年除了這些之外，村干部的養(yǎng)老金保險(xiǎn)支出占據(jù)了很大的比重，其次是招待費(fèi)。這些項(xiàng)目的支出與公益金關(guān)系不大，但卻成了支出的主要部分，農(nóng)民的負(fù)擔(dān)及政權(quán)的內(nèi)卷化傾向開始出現(xiàn)。

其實(shí)，關(guān)于農(nóng)民的負(fù)擔(dān)問題，國家有明確的規(guī)定。比如，《江西省農(nóng)民負(fù)擔(dān)管理?xiàng)l例》第3條規(guī)定，農(nóng)民上交集體提留和鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)籌費(fèi)的數(shù)額，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位計(jì)算，控制在上年當(dāng)?shù)厝似骄兪杖氲?%以內(nèi)，其中集體提留和鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)籌費(fèi)各占一半。第4條規(guī)定，農(nóng)民上交集體提留可以按家庭經(jīng)濟(jì)收入分?jǐn)偅部砂闯邪恋孛娣e或勞動(dòng)力分?jǐn)?。鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)籌費(fèi)按不同產(chǎn)業(yè)用于農(nóng)田水利基本建設(shè)，購建生產(chǎn)性固定資產(chǎn)、興辦集體企業(yè)等。公益金用于“五保戶”供養(yǎng)、對(duì)特別困難戶的補(bǔ)助以及其他集體福利事業(yè)支出。管理費(fèi)用于村民委員會(huì)成員和村民小組負(fù)責(zé)人的合理報(bào)酬和補(bǔ)貼及其他管理開支，而這一切又與國家的行政放權(quán)改革有很大關(guān)系。換言之，國家的行政放權(quán)，雖然在一定程度上刺激了地方發(fā)展的積極性，但卻為地方政府吸取社會(huì)資源提供了機(jī)會(huì)和空間。以公益金支出為例，D村的公益金支出在1988年達(dá)到頂峰，而后則開始下降，1992年的支出水平竟然與1973年相當(dāng)。也就是說，一方面國家向社會(huì)吸取資源的能力在不斷提升，另一方面國家向社會(huì)提供公共服務(wù)的能力卻出現(xiàn)減弱。政府的財(cái)政能力不僅取決于自身的控制能力，也取決于農(nóng)村社會(huì)的承受能力及征繳成本。過度的資源吸取最終會(huì)導(dǎo)致鄉(xiāng)村衰敗。農(nóng)村基層組織與管理方式不僅取決于政府社會(huì)控制的需求和能力，同樣也取決于為此支付的管理成本[17]。經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的相對(duì)自主性，行政領(lǐng)域的放權(quán)，表明在新的歷史時(shí)期，國家與農(nóng)民的關(guān)系出現(xiàn)新的變化，進(jìn)一步說，這種關(guān)系實(shí)際上是圍繞農(nóng)業(yè)而形成的一種新的利益分割關(guān)系。相比較而言，國家權(quán)力對(duì)社會(huì)控制的某種松動(dòng)，意在為社會(huì)資源的成長提供可能空間，為將來更多的社會(huì)資源的提取創(chuàng)造條件。因此，無論是經(jīng)濟(jì)的相對(duì)自主性，還是行政領(lǐng)域的放權(quán)，都不會(huì)以降低國家對(duì)社會(huì)資源提取能力為代價(jià)。

可見，這一時(shí)期的村級(jí)收支結(jié)構(gòu)表現(xiàn)出了自主性低水平的失衡收支結(jié)構(gòu)。從經(jīng)濟(jì)總量上來看，仍然比較低，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的層次也處在一個(gè)較低的水平，且開始出現(xiàn)收支失衡的財(cái)政結(jié)構(gòu)。這一變化也揭示出了這一時(shí)期的國家政權(quán)建設(shè)圖景：人民公社體制的瓦解，政治的集權(quán)向分權(quán)過渡，國家權(quán)力對(duì)社會(huì)的控制有所松動(dòng)。國家的資源吸取能力在不斷增強(qiáng)，但公共服務(wù)能力卻在下降，開始出現(xiàn)政權(quán)的內(nèi)卷化傾向。

五、政權(quán)內(nèi)卷化與國家政權(quán)建設(shè)(1993-2003)

1992年黨的十四大召開，明確提出要建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制，國家的權(quán)力結(jié)構(gòu)也在發(fā)生變化。而在農(nóng)村，稅費(fèi)在這一時(shí)期達(dá)到了頂峰，國家通過各種方式向社會(huì)不斷提取資源，國家與農(nóng)民的關(guān)系也進(jìn)入一個(gè)新的時(shí)期。

在前一階段村級(jí)收支結(jié)構(gòu)中，就開始出現(xiàn)了“三提五統(tǒng)”的內(nèi)容，而進(jìn)入20世紀(jì)90年代以來，以“三提五統(tǒng)”為主要內(nèi)容的農(nóng)民負(fù)擔(dān)大幅度增長。公積金、公益金、管理費(fèi)構(gòu)成了“三提留”的內(nèi)容；而計(jì)劃生育、優(yōu)撫、民兵訓(xùn)練、鄉(xiāng)村道路建設(shè)和民辦教育方面構(gòu)成了“五統(tǒng)籌”的內(nèi)容。提留款歸村級(jí)組織收取，統(tǒng)籌款由鄉(xiāng)一級(jí)組織收取，所以又稱“村提留，鄉(xiāng)統(tǒng)籌”。提留統(tǒng)籌收入是村級(jí)組織的重要收支部分。而在公積金、公益金、上級(jí)投資及收繳、生產(chǎn)隊(duì)基金和大隊(duì)基金、銀行貸款、稅款、管理費(fèi)、計(jì)劃生育、提留統(tǒng)籌收入等9項(xiàng)收支中，公積金、公益金、管理費(fèi)這三項(xiàng)由村里直接向村民收取，并不上繳國家，其主要用途也是用于村中事項(xiàng)的處理。公積金主要用于村中基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，如道路、橋梁、電站等；公益金主要用于民兵訓(xùn)練、軍屬津貼、教師工資、五保戶補(bǔ)貼等公益性事業(yè)的建設(shè)，部分年份將“計(jì)劃生育”納入了公益金的范疇；管理費(fèi)來源于村級(jí)管理過程中的罰款、收取的建房費(fèi)等方面，而村干部工資、辦公費(fèi)用、會(huì)務(wù)費(fèi)用、伙食費(fèi)、差旅費(fèi)主要在行政管理費(fèi)中支出。

表4　D村1993-2002年收支結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)表　 (單位：元)

資料來源：D村村級(jí)財(cái)務(wù)賬本(2013)

與前期相比，這一時(shí)期的收支項(xiàng)目出現(xiàn)了一些變化。其一是村民上繳的各種費(fèi)用增加了，且開始以個(gè)體為結(jié)算單位。比如，僅在1993年上繳的村提留、鄉(xiāng)統(tǒng)籌兩項(xiàng)就達(dá)50672元，還出現(xiàn)了農(nóng)林特產(chǎn)稅。各種集資也是明目繁多，比如公路集資等。其二是行政管理費(fèi)支出增加，而且呈逐年增加的趨勢。當(dāng)然，由于國家提出了建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的改革決定，行政分權(quán)也在一定程度上得到深化，因此，村民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的自由有所增強(qiáng)(比如魚塘承包活動(dòng))，村集體也有些生產(chǎn)經(jīng)營性的活動(dòng)。這些都可以從D村的村級(jí)生產(chǎn)經(jīng)營性收支項(xiàng)目中反映出來。但由于D村地處中西部農(nóng)村，集體經(jīng)濟(jì)非常弱，因此，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)也主要體現(xiàn)在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)性方面。

從國家政權(quán)建設(shè)的視角來看，如果說前期開始出現(xiàn)政權(quán)內(nèi)卷化的傾向，那么，這一時(shí)期政權(quán)內(nèi)卷化的特性比較突出。學(xué)界雖然對(duì)黃宗智借用格爾茨有關(guān)“內(nèi)卷化”的概念頗有爭議[18]，但大多同意杜贊奇的“政權(quán)內(nèi)卷化”的內(nèi)涵及使用，即國家機(jī)構(gòu)不是靠提高舊有或新增機(jī)構(gòu)的權(quán)益，而是靠復(fù)制或擴(kuò)大舊有的國家與社會(huì)關(guān)系來擴(kuò)大其行政職能[5](P51)。

政權(quán)內(nèi)卷化特性的彰顯首先可以從D村行政費(fèi)用增長得以說明。比如，1993年的行政管理費(fèi)為31565元，到了2000年則增加到42654元。據(jù)調(diào)查，D村的行政管理費(fèi)用不包括村干部的工資，而主要用于接待和村干部活動(dòng)的日常支出。因?yàn)?，這一時(shí)期正處于中國農(nóng)村稅費(fèi)時(shí)代，村莊向村民征收各種稅費(fèi)的壓力很大，在非常時(shí)期甚至還會(huì)聘用一些非正式官僚來充實(shí)征收隊(duì)伍，以完成上級(jí)下達(dá)的稅費(fèi)和罰沒任務(wù)[12]。行政管理費(fèi)用的增加，意味著政府職能和權(quán)力在逐漸擴(kuò)大，也表明國家權(quán)力的滲透在逐漸增強(qiáng)。除此，政權(quán)內(nèi)卷化的特性亦體現(xiàn)在各種集資攤派上。如表4所示，D村的公路集資，1997年為10944元，2000年為21168元。雖然總量上不是很多，但對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展非常落后的D村，已經(jīng)是一個(gè)不小的負(fù)擔(dān)。更為重要的是，伴隨著這些攤派，經(jīng)紀(jì)體制被延伸到村莊，這些村莊“經(jīng)紀(jì)”在征收過程中，上下伸手，以飽私囊。

可見，這一時(shí)期的國家政權(quán)建設(shè)圖景集中體現(xiàn)在基層政權(quán)的內(nèi)卷化特性。由于基層政權(quán)借助于經(jīng)紀(jì)體制，使得村莊財(cái)務(wù)收支結(jié)構(gòu)達(dá)到空前的失衡。一方面是村莊債務(wù)高筑，比如，1997年D村向銀行借款高達(dá)128591元，這些錢主要用于完成上級(jí)下達(dá)的稅費(fèi)任務(wù)；另一方面則是村莊行政支出增加，如D村的往來款在2002年達(dá)到了31528元，而往來款中很大一部分支出是村干部間的人情往來。

從另一側(cè)面也可以反映，國家借助于各種方式來加強(qiáng)與基層社會(huì)的聯(lián)系，或正式或非正式?！罢铰?lián)系”是國家與個(gè)體村莊發(fā)生的在政治架構(gòu)內(nèi)的聯(lián)系，這種聯(lián)系是雙方以各自特有的政治身份與對(duì)方發(fā)生關(guān)系的。甚至說，很多“正式聯(lián)系”是對(duì)預(yù)先設(shè)定好的政治程序的履行。“正式聯(lián)系”是能夠用法律、制度來解釋，是“有章可循”的，比如稅費(fèi)的提取比例、計(jì)劃生育實(shí)施等方面。國家與村委會(huì)之間各自的職權(quán)是明確的，關(guān)系是固定的?！胺钦铰?lián)系”則是國家與個(gè)體村組織在法定的政治架構(gòu)以外的聯(lián)系。這種聯(lián)系“無章可循”，雙方并不是以正式的政治身份與對(duì)方接觸，缺乏“政治色彩”，比如，賬本中所記錄的雙方發(fā)生的借貸關(guān)系。這種借貸不同于前面所講的上級(jí)撥款，也不同于村里繳納給國家的各種費(fèi)用。前面兩者都是雙方在法律規(guī)定范圍內(nèi)履行各自的職能。而普通的借貸關(guān)系的發(fā)生，國家與D村是作為市場內(nèi)最普通的經(jīng)濟(jì)個(gè)體而發(fā)生關(guān)系的，這種借貸不一定具備“政治色彩”，也不具備從屬或支配的性質(zhì)。比如，1998年，D村借鄉(xiāng)政府10000元，有的年份鄉(xiāng)政府會(huì)向D村借錢。像這種借貸關(guān)系并不具備政治效應(yīng)，只具有經(jīng)濟(jì)上的約束力，等同于最普通的借貸關(guān)系。

可見，這一時(shí)期國家政權(quán)建設(shè)達(dá)到了一個(gè)新的頂峰。國家借助于各種手段，實(shí)現(xiàn)了對(duì)鄉(xiāng)村社會(huì)的有效整合。雖然在形式上出現(xiàn)了多元化，個(gè)體的自主性也大為增強(qiáng)，但國家權(quán)力對(duì)鄉(xiāng)村社會(huì)的滲透更加有效，而在這種強(qiáng)滲透下，國家與農(nóng)民的關(guān)系也發(fā)生了很大變化。

六、小結(jié)

綜上所述，我們可以看出：國家政權(quán)建設(shè)變遷的歷史圖景呈現(xiàn)出了一個(gè)“加強(qiáng)-松動(dòng)-再加強(qiáng)”的過程，這一過程透過村莊的收支關(guān)系變化微觀地呈現(xiàn)出來。

從現(xiàn)代國家的建構(gòu)過程來看，上述國家政權(quán)建設(shè)變遷的歷史圖景，只是反映了這個(gè)過程中某一階段的特性。從長時(shí)段來看，由于生產(chǎn)力與生產(chǎn)關(guān)系的變遷，以信息儲(chǔ)存和行政網(wǎng)絡(luò)為手段的人身監(jiān)控力以及人類行為的工業(yè)主義，國家更容易滲透到社會(huì)中，強(qiáng)化其監(jiān)控力，因而國家政權(quán)建設(shè)的效果將會(huì)越來越好。然而，這并非說明在現(xiàn)代國家社會(huì)無成長的空間，也不是說經(jīng)紀(jì)體制趨于盛行，相反，社會(huì)同樣在現(xiàn)代國家建構(gòu)的過程中成長，并具有足夠的力量來制約政權(quán)的內(nèi)卷化和經(jīng)紀(jì)體制的不斷重復(fù)。

2003年以后，隨著“村財(cái)鄉(xiāng)管”體制的推行，稅費(fèi)改革的完成，政權(quán)內(nèi)卷化的趨勢得到某種程度的遏制，國家權(quán)力也因?yàn)檩d體的喪失有所緩和，但向底層滲透的努力卻沒有停止，只不過在方式和手段上更加策略化，“服務(wù)下鄉(xiāng)”“政策下鄉(xiāng)”和“政黨下鄉(xiāng)”等成為這一時(shí)期的主要策略。然而，國家權(quán)力在向下滲透的同時(shí)，社會(huì)也在自我成長。各種民間組織在鄉(xiāng)村社會(huì)不斷發(fā)展壯大，成為遏制政權(quán)內(nèi)卷化的有效力量?？梢灶A(yù)見，在不久的將來，隨著現(xiàn)代民族國家的建立，國家政權(quán)建設(shè)的步伐將會(huì)向良性方向邁進(jìn)，國家政權(quán)的服務(wù)職能將會(huì)強(qiáng)化，而吸取能力將隨之而下降，國家與農(nóng)民的關(guān)系也將進(jìn)入一個(gè)新的階段。

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責(zé)任編輯李業(yè)根