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中小企業(yè)融資存在的問題及對(duì)策研究

2016-01-15 00:50于傲洋
商場(chǎng)現(xiàn)代化 2015年29期
關(guān)鍵詞:融資問題完善對(duì)策中小企業(yè)

摘 要:隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的不斷加快和我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,中小企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)愈加激烈,如今,中小企業(yè)融資困難的問題已成為制約我國(guó)中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的主要因素。雖然近些年來(lái)我國(guó)政府推行了一系列的融資政策并采取了相關(guān)的經(jīng)濟(jì)措施,但中小企業(yè)的融資問題仍沒有得到完全地解決。本文將對(duì)我國(guó)中小企業(yè)的特征進(jìn)行分析,同時(shí)結(jié)合我國(guó)中小企業(yè)融資過程中存在的各種問題,對(duì)中小企業(yè)融資問題的原因進(jìn)行分析,并提出提高中小企業(yè)融資能力的對(duì)策和建議。

關(guān)鍵詞:中小企業(yè);融資問題;存在的問題;完善對(duì)策

隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的不斷加快,我國(guó)的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)取得了飛快發(fā)展,企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)愈加激烈和白熱化,尤其是各中小企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)可謂是紅海一片。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的過程中,中小企業(yè)的融資問題向來(lái)是中小企業(yè)發(fā)展的重要問題之一,如今,融資困難的問題已嚴(yán)重制約著我國(guó)中小企業(yè)的健康、快速發(fā)展。目前,我國(guó)國(guó)家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)體制仍具有一定的歷史局限性,由此導(dǎo)致中小企業(yè)融資困難的問題一直沒有得到妥善解決。本文將對(duì)中小企業(yè)融資過程中存在的問題進(jìn)行分析,并提出解決中小企業(yè)融資問題的解決對(duì)策,以期對(duì)于提高中小企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力有所幫助。

一、中小企業(yè)的主要特征

隨著我國(guó)多種所有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,中小企業(yè)已逐漸成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的一支重要力量。目前,我國(guó)中小企業(yè)約占企業(yè)總數(shù)的99.8%,他們?cè)诖龠M(jìn)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、擴(kuò)大社會(huì)人員就業(yè)和推動(dòng)企業(yè)創(chuàng)新方面發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。對(duì)中小企業(yè)的特征進(jìn)行分析,對(duì)于解決中小企業(yè)的融資困難問題,提升中小企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力具有重要的現(xiàn)實(shí)意義??偟膩?lái)說(shuō),中小企業(yè)的特征主要包括以下幾個(gè)方面:

其一,中小企業(yè)的規(guī)模劃分標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。目前,我國(guó)企業(yè)的規(guī)模種類很多,根據(jù)企業(yè)的規(guī)??梢詫⑵髽I(yè)分為特大型企業(yè)、大型企業(yè)、中型企業(yè)和小型企業(yè)等。同時(shí),我國(guó)各領(lǐng)域各行業(yè)對(duì)于企業(yè)規(guī)模的劃分標(biāo)準(zhǔn)各不相同。因?yàn)?,要?shí)現(xiàn)統(tǒng)一管理,十分有必要建立起統(tǒng)一的規(guī)模劃分標(biāo)準(zhǔn)。為此,我國(guó)應(yīng)該逐步建立以銷售收入、資產(chǎn)總額和營(yíng)業(yè)收入為考察指標(biāo)的規(guī)模劃分標(biāo)準(zhǔn),對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行科學(xué)合理的規(guī)模劃分,以便于更好地對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行管理。

其二,中小企業(yè)所涉及的領(lǐng)域和行業(yè)極多。目前,我國(guó)中小企業(yè)廣泛存在于建筑業(yè)、工業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、住宿業(yè)、餐飲業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)、金融業(yè)、服務(wù)業(yè)、信息業(yè)、計(jì)算機(jī)軟件業(yè)等各大行業(yè)中,這些中小企業(yè)不僅解決了眾多社會(huì)勞動(dòng)力的就業(yè)問題,而且對(duì)社會(huì)人員再就業(yè)起到了積極作用。

其三,中小企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化的適應(yīng)性強(qiáng)。目前,我國(guó)中小企業(yè)的規(guī)模相對(duì)較小,人力、財(cái)力、物力相對(duì)較為集中,各種經(jīng)濟(jì)行為的風(fēng)險(xiǎn)較低,具有機(jī)制靈活的特點(diǎn),可以發(fā)揮“小而?!?、“小而活”的企業(yè)優(yōu)勢(shì),同時(shí)中小企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化的適應(yīng)能力極強(qiáng),能夠長(zhǎng)期持續(xù)保持旺盛的企業(yè)發(fā)展活力。

其四,中小企業(yè)的融資需求較高,抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較差,資金儲(chǔ)備不足,融資能力明顯不足,這是我國(guó)中小企業(yè)的重要特點(diǎn)之一,也是制約我國(guó)中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展和進(jìn)步的主要因素之一。相比特大型和大型企業(yè),一方面中小企業(yè)的資金儲(chǔ)備明顯不足,融資需求較高;另一方面中小企業(yè)的融資能力較差,抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力不足,一旦發(fā)生企業(yè)經(jīng)濟(jì)危機(jī),可能會(huì)直接導(dǎo)致中小企業(yè)破產(chǎn)。

其五,中小企業(yè)是發(fā)展最快的科技創(chuàng)新力量。小型化、分散化是現(xiàn)代科技在產(chǎn)品發(fā)展方面的一個(gè)重要影響。而產(chǎn)品的小型化、分散化發(fā)展趨勢(shì)則為中小企業(yè)的快速發(fā)展提供了有利的條件,使其科技創(chuàng)新能力不斷提升,逐漸成為發(fā)展最快的科技創(chuàng)新力量。

其六,中小企業(yè)的企業(yè)結(jié)構(gòu)形式多樣。我國(guó)中小企業(yè)的企業(yè)所有制種類很多,主要包括無(wú)限責(zé)任制企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙制企業(yè)等。從主營(yíng)業(yè)務(wù)角度分析,我國(guó)中小企業(yè)主要包括制造業(yè)、服務(wù)業(yè)和高新科技業(yè)等。

二、我國(guó)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀分析

進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái),中小企業(yè)取得快速發(fā)展,中小企業(yè)的體系也逐漸趨于成熟,但是正如前文所述,由于我國(guó)的經(jīng)濟(jì)制度具有一定的歷史局限性,目前中小企業(yè)的發(fā)展仍存在各種各樣的問題。這其中,融資困難是中小企業(yè)發(fā)展過程中存在的突出問題之一,嚴(yán)重制約著中小企業(yè)的進(jìn)一步規(guī)模擴(kuò)大和轉(zhuǎn)型升級(jí)。下文將對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行分析。

中小企業(yè)融資的渠道主要包括以下五個(gè)方面:其一,銀行貸款。我國(guó)中小企業(yè)的銀行貸款能力相對(duì)較差,中小企業(yè)的貸款額僅占商業(yè)銀行貸款總額的很小一部分,雖然中小企業(yè)的商業(yè)貸款額增長(zhǎng)率在穩(wěn)步提升,但徹底解決我國(guó)中小企業(yè)的貸款困難的問題仍需要很長(zhǎng)一段時(shí)間。其二,小額貸款公司。目前,我國(guó)中小企業(yè)的小額貸款公司貸款能力相對(duì)較弱,據(jù)不完全統(tǒng)計(jì),小額貸款公司的貸款總額中僅有30%左右落實(shí)在中小企業(yè)中,很難徹底解決我國(guó)中小企業(yè)融資困難的問題。其三,民間借貸。民間借貸途徑是一種新興的融資途徑,目前,民間借貸量占中小企業(yè)融資總量的比重正在穩(wěn)步提升。其四,擔(dān)保公司。擔(dān)保公司擔(dān)保所得到的融資量占融資總量的比重正在逐步增大,擔(dān)保形式逐步多樣化是中小企業(yè)擔(dān)保融資途徑的主要發(fā)展趨勢(shì);其五,內(nèi)部員工集資。內(nèi)部員工集資是中小企業(yè)的有效融資渠道之一,雖然融資量相對(duì)較少,但融資的風(fēng)險(xiǎn)較低,廣泛應(yīng)用于中小企業(yè)融資過程中發(fā)揮了重要的應(yīng)用價(jià)值。

綜上所述,我國(guó)中小企業(yè)的貸款渠道十分有限,貸款總額嚴(yán)重不足,雖然貸款總額量在穩(wěn)步上升,但徹底解決中小企業(yè)貸款困難的問題仍需要從拓寬融資渠道來(lái)入手。

三、當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)融資存在的主要問題

1.內(nèi)部資源不足

目前,我國(guó)中小企業(yè)的內(nèi)部資源嚴(yán)重不足是中小企業(yè)融資過程中存在的又一主要問題。企業(yè)的內(nèi)部資源主要包括有形資源、無(wú)形資源和組織資源等三個(gè)方面,而當(dāng)前我國(guó)企業(yè)的內(nèi)部資源嚴(yán)重不足,主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面:其一,相比各特大型企業(yè)和大型企業(yè),我國(guó)中小企業(yè)的內(nèi)部資金嚴(yán)重不足,無(wú)法滿足中小企業(yè)快速發(fā)展的基本需求,對(duì)融資的需求較高。其二,我國(guó)中小企業(yè)的人員儲(chǔ)備不足,中小企業(yè)中相關(guān)的經(jīng)濟(jì)類人才儲(chǔ)備不足,很難從根本上確保中小企業(yè)融資工作的工作質(zhì)量和工作效率。其三,中小企業(yè)的組織資源不足,在融資過程中主要體現(xiàn)在中小企業(yè)的融資規(guī)章制度和工作流程制度并不完善,不利于中小企業(yè)融資工作的高效完成。

2.融資結(jié)構(gòu)存在不穩(wěn)定性

從目前來(lái)看,我國(guó)中小企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)非常不穩(wěn)定,已成為擺在中小企業(yè)融資和發(fā)展過程中的一大難題。我國(guó)中小企業(yè)的融資途徑主要包括銀行貸款、民間借貸、小額貸款公司和擔(dān)保公司等五種,融資結(jié)構(gòu)極其復(fù)雜,融資結(jié)構(gòu)非常不穩(wěn)定,主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面:其一,我國(guó)缺乏專門為中小企業(yè)服務(wù)的資本市場(chǎng),沒有為中小企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)較低的融資渠道體系,中小企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)極其不穩(wěn)定,波動(dòng)性很大。其二,我國(guó)的融資結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失衡,融資渠道不暢。我國(guó)中小企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)體系相較國(guó)外先進(jìn)的融資結(jié)構(gòu)體系仍有很大的差距,融資結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失衡,不利于融資工作的高效率完成。

3.直接融資來(lái)源較少

當(dāng)前,我國(guó)中小企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失衡,主要以間接融資為主,直接融資來(lái)源很少。如上文提到的,我國(guó)中小企業(yè)的直接融資途徑主要包括債券市場(chǎng)、股票市場(chǎng)、商業(yè)信用融資等途徑,間接融資途徑主要包括銀行貸款、小額公司貸款等途徑,總的來(lái)說(shuō),我國(guó)中小企業(yè)的融資途徑主要以間接融資途徑為主,商業(yè)銀行貸款量和小額公司貸款量占中小企業(yè)融資量的比重很大,在中小企業(yè)融資過程中具有重要的應(yīng)用價(jià)值,為中小企業(yè)的快速發(fā)展做出了重要的貢獻(xiàn),但我國(guó)中小企業(yè)的直接融資來(lái)源很少,嚴(yán)重阻礙了我國(guó)中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展和進(jìn)步。

四、我國(guó)中小企業(yè)融資現(xiàn)存問題的歸因分析

1.管理不科學(xué),資源積累少

造成我國(guó)中小企業(yè)融資困難問題的原因很多,這其中,對(duì)于中小企業(yè)自身而言,中小企業(yè)融資工作管理不科學(xué)、資源積累少是最為根本的原因。首先,我國(guó)中小企業(yè)普遍缺乏相應(yīng)規(guī)范化的企業(yè)融資管理制度,融資管理工作沒有深入到融資工作的全過程和各環(huán)節(jié)中,管理的死角仍然存在,不利于確保中小企業(yè)融資工作的順利進(jìn)行;其次,我國(guó)中小企業(yè)的融資管理內(nèi)容較為陳舊,我國(guó)中小企業(yè)沒有結(jié)合我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀建立完善的融資管理內(nèi)容,不利于確保中小企業(yè)融資工作的高效完成;最后,中小企業(yè)的內(nèi)部資源積累較少,我國(guó)中小企業(yè)的資金積累和人才儲(chǔ)備嚴(yán)重不足,企業(yè)發(fā)展的活力不夠,嚴(yán)重阻礙了我國(guó)中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展和進(jìn)步。

2.治理結(jié)構(gòu)不合理

目前,中小企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)存在著一些不合理的地方,由此導(dǎo)致了中小企業(yè)融資難問題的產(chǎn)生。一方面,我國(guó)中小企業(yè)的融資工作內(nèi)部管理經(jīng)驗(yàn)嚴(yán)重不足。我國(guó)中小企業(yè)融資管理工作起步較晚,融資管理基礎(chǔ)較為薄弱,中小企業(yè)中普遍缺乏完善的企業(yè)融資治理結(jié)構(gòu)。另一方面,中小企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)不合理。企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)主要是指為了達(dá)到利潤(rùn)最大化的企業(yè)目標(biāo),企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)基于信托責(zé)任關(guān)系而形成的具有相互制衡關(guān)系的企業(yè)結(jié)構(gòu)??茖W(xué)合理的治理結(jié)構(gòu)可以顯著提升企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。目前,我國(guó)中小企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)普遍不合理,嚴(yán)重阻礙了中小企業(yè)融資工作的高效完成,導(dǎo)致企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力普遍較低。

3.經(jīng)營(yíng)水平不高,信用度低

從整體來(lái)看,我國(guó)的中小企業(yè)大多是家族化經(jīng)營(yíng),并且屬于個(gè)人出資的較多,由此決定了大多數(shù)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)水平普遍不高,信用度較低的現(xiàn)狀,進(jìn)而影響中小企業(yè)融資。一方面,我國(guó)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)水平不高。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理主要是指在企業(yè)生產(chǎn)過程中,為使企業(yè)經(jīng)營(yíng)目的順利達(dá)到而采取的一系列管理、經(jīng)營(yíng)措施。目前,我國(guó)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)水平不高,不利于融資工作的順利完成。另一方面,我國(guó)中小企業(yè)的信用度普遍較低。目前,我國(guó)中小企業(yè)的融資途徑以銀行貸款和小額企業(yè)貸款為主,但銀行貸款和小額企業(yè)貸款途徑對(duì)中小企業(yè)的信用度要求極高,但我國(guó)中小企業(yè)在發(fā)展過程中沒有注重信用度的積累,信用度普遍較低,不利于融資工作的順利完成。

五、提高中小企業(yè)融資能力的對(duì)策建議

1.加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理,提升內(nèi)部融資能力

要提高中小企業(yè)融資效果,首當(dāng)其沖的即是要嚴(yán)抓中小企業(yè)的工作管理,不斷提稿其科學(xué)化經(jīng)營(yíng)管理的水平,進(jìn)而提稿內(nèi)部融資能力。為此,應(yīng)當(dāng)從以下幾個(gè)方面入手:首先,中小企業(yè)應(yīng)該建立完善的企業(yè)融資管理制度,融資管理工作應(yīng)該深入到融資工作的全過程和各環(huán)節(jié)中,應(yīng)該有效避免管理工作死角的存在,確保中小企業(yè)融資工作的順利進(jìn)行。其次,中小企業(yè)應(yīng)該建立完善的企業(yè)融資治理結(jié)構(gòu),應(yīng)該結(jié)合企業(yè)融資工作的需求建立完善的的企業(yè)治理結(jié)構(gòu),提高企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力,確保企業(yè)融資工作的順利進(jìn)行。最后,應(yīng)該不斷提升中小企業(yè)的內(nèi)部融資能力。一方面,中小企業(yè)應(yīng)該結(jié)合企業(yè)發(fā)展的需求儲(chǔ)備足夠的資金,確保中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理工作的正常進(jìn)行;另一方面應(yīng)該積極進(jìn)行企業(yè)經(jīng)濟(jì)類人才儲(chǔ)備工作,不斷提升經(jīng)濟(jì)類人才的專業(yè)素質(zhì),為中小企業(yè)的融資工作注入新的活力,促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)的快速發(fā)展。

2.建立健全中小企業(yè)信用機(jī)制

上文提到,中小企業(yè)的信用度較低是阻礙中小企業(yè)融資的一大瓶頸。因此,為了提高中小企業(yè)的融資能力,要及時(shí)妥善地建立健全的中小企業(yè)信用機(jī)制。一方面,應(yīng)該不斷強(qiáng)化中小企業(yè)管理人員的信用意識(shí)。企業(yè)信用是一種重要的企業(yè)無(wú)形資源,管理人員應(yīng)該注重企業(yè)信用積累工作,強(qiáng)化企業(yè)信用積累意識(shí);另一方面,中小企業(yè)應(yīng)該建立完善的信用積累制度,在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中逐步提高企業(yè)的信用度,提高中小企業(yè)的軟實(shí)力,從而提高中小企業(yè)的融資能力,確保中小企業(yè)融資工作的順利進(jìn)行。

3.開發(fā)民間金融,引導(dǎo)民間資金

民間資金具有很強(qiáng)的流動(dòng)性,并且有很多的閑置資金,這些都可以提高資金利用率來(lái)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展。由此,中小企業(yè)應(yīng)該積極開發(fā)民間金融途徑,引導(dǎo)更多民間資金的注入,從而促進(jìn)中小企業(yè)的快速發(fā)展。一方面,中小企業(yè)應(yīng)該在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中逐步提高企業(yè)的信譽(yù),增強(qiáng)民間人士對(duì)企業(yè)的信心,從而吸引更多的民間資金注入。另一方面,政府應(yīng)該有效發(fā)揮經(jīng)濟(jì)調(diào)控的作用,為各種民間資金投資提供安全保障,確保中小企業(yè)民間融資過程的順利完成,從而促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)的快速發(fā)展。

六、結(jié)語(yǔ)

總之,我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展已經(jīng)進(jìn)入了新常態(tài)發(fā)展的階段,各中小企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)只會(huì)更加地激烈。為了適應(yīng)新時(shí)代的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì),提升中小企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力,必須有效解決中小企業(yè)的融資問題。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)的新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下,各中小企業(yè)必須不斷提升內(nèi)部融資能力,建立健全的中小企業(yè)信用機(jī)制,同時(shí)應(yīng)該積極開發(fā)民間金融途徑,吸收民間資金的注入,從而有效解決融資困難的問題,提升中小企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。

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作者介紹:于傲洋(1995- ),女,漢族,遼寧省大連市,渤海大學(xué)管理學(xué)院會(huì)計(jì)系,會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè),本科生

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