白禮妹

摘要：小額貸款公司在發(fā)展過(guò)程中充當(dāng)著大型商業(yè)銀行所不具備的角色，不斷滿足中小企業(yè)和個(gè)人的貸款需求，已經(jīng)成為我國(guó)金融行業(yè)的另一道風(fēng)景。當(dāng)前我國(guó)小額貸款公司的發(fā)展尚處在不斷健全時(shí)期，發(fā)展規(guī)模不斷擴(kuò)大，但是在發(fā)展過(guò)程中和許多企業(yè)一樣都面臨著各種財(cái)務(wù)問(wèn)題，本文將重點(diǎn)分析小額貸款公司發(fā)展過(guò)程中存在的財(cái)務(wù)問(wèn)題并提出相應(yīng)的解決措施。

關(guān)鍵詞：小額貸款公司 ?財(cái)務(wù)問(wèn)題 ?原因 ?解決措施

隨著我國(guó)改革的不斷深入與經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)的企業(yè)迎來(lái)了高速發(fā)展時(shí)期，但是隨著一些企業(yè)的不斷擴(kuò)展，有些企業(yè)在一定時(shí)期可能無(wú)法為自身發(fā)展提供有力的資金保障，這就導(dǎo)致限制了企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。在貸款體系中，我國(guó)傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)更加側(cè)重于對(duì)一些大型企業(yè)的商業(yè)貸款，對(duì)一些國(guó)有企業(yè)更是有求必應(yīng)，但是對(duì)一些中小型民營(yíng)企業(yè)的需求更是設(shè)置了許多門(mén)檻，制約了中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。面對(duì)這樣的情況，小額貸款公司就是再這樣的背景下發(fā)展起來(lái)，不斷滿足中小企業(yè)和個(gè)人融資的需要。但是，尚處在不斷發(fā)展和完善階段的小額貸款公司，由于運(yùn)作模式還不能夠滿足與符合不同企業(yè)和個(gè)人的需求，導(dǎo)致小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)很多財(cái)務(wù)問(wèn)題。

一、小額貸款公司在發(fā)展過(guò)程中存在的財(cái)務(wù)問(wèn)題分析

（一）融資規(guī)模小，渠道窄，資金后備不足

當(dāng)前，小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)模式大都是采用只貸不存的經(jīng)營(yíng)方式，而資金來(lái)源主要是通過(guò)股東們自有的儲(chǔ)備資金集資。目前，在我國(guó)法律規(guī)定對(duì)小額貸款公司不能向社會(huì)公眾吸收存款，所以這就導(dǎo)致小額貸款公司只能通過(guò)其他的方式進(jìn)行融資，例如，向一些大型財(cái)團(tuán)或者是銀行的一些金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資，但是，由于公司行業(yè)的問(wèn)題，經(jīng)常遇到融資額度有限和受諸多政策限制，融資規(guī)模非常小，致使公司開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)的時(shí)，容易出現(xiàn)資金鏈斷裂的情況。對(duì)于資金不夠充足的小額貸款公司，如果后續(xù)資金不能夠及時(shí)得到填補(bǔ)，必然制約了小額貸款公司的進(jìn)一步發(fā)展。

（二）貸款業(yè)務(wù)不能夠及時(shí)收回資金，壞賬爛賬現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生

小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面對(duì)的客戶一般是中小企業(yè)與個(gè)人等小型的客戶，中小企業(yè)與個(gè)人在貸款融資過(guò)程中比大型企業(yè)與大客戶群體資質(zhì)較低。同時(shí)在開(kāi)展小額貸款業(yè)務(wù)時(shí)，由于缺乏配備一定的專(zhuān)業(yè)金融人才參與分析投資貸款，這就導(dǎo)致在不能夠全面了解貸款客戶狀況時(shí)就將一些貸款貸給了某些不符合要求的客戶，正是由于這些原因，導(dǎo)致貸款業(yè)務(wù)極易產(chǎn)生壞賬、爛賬現(xiàn)象，不能夠及時(shí)收回資金。與正規(guī)的商業(yè)銀行的貸款相比，小額貸款公司在回收資金上的壞賬和爛賬率要明顯高于正規(guī)商業(yè)銀行。

（三）小額貸款公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度不完善、管理人員業(yè)務(wù)水平不夠

公司的財(cái)務(wù)內(nèi)控是管理公司的重要管理手段，但是小額貸款公司在發(fā)展過(guò)程中由于不被公司的管理者所重視。缺乏戰(zhàn)略方向，片面追求短期利潤(rùn)最大化，財(cái)務(wù)變成只是簡(jiǎn)單的記帳工具。目前，經(jīng)營(yíng)過(guò)程中小額貸款公司比較突出的問(wèn)題就是業(yè)務(wù)員能力不足。小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)者一般是通過(guò)一些股東的個(gè)人關(guān)系，籌集部分資金后，就申請(qǐng)成立小額貸款公司，經(jīng)營(yíng)者通常沒(méi)有經(jīng)過(guò)專(zhuān)門(mén)的金融財(cái)務(wù)知識(shí)和技能的培訓(xùn)，就匆匆開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)。在傳統(tǒng)的觀念下，有些經(jīng)營(yíng)者在公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上一無(wú)所知，不知道虧避風(fēng)險(xiǎn)，舍小區(qū)大，一直采用傳統(tǒng)的民間借貸模式，這種運(yùn)作模式一旦發(fā)生財(cái)務(wù)問(wèn)題，就會(huì)帶來(lái)嚴(yán)重的連鎖反應(yīng)，不能夠及時(shí)制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略，造成不可挽回的損失。

（四）政府對(duì)小額貸款公司缺乏相應(yīng)的行業(yè)扶持政策

政府通過(guò)法律的形式確定小額貸款公司的合法地位，在從事開(kāi)展金融業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)受到法律的保護(hù)，其他的外部單位和個(gè)人不能夠干涉其業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展。從這些看來(lái)，小額貸款公司的地位是不斷受到政府和社會(huì)的關(guān)注，但是實(shí)際情況與表面現(xiàn)象有很大的差別，在開(kāi)展業(yè)務(wù)上很多小額貸款公司并不能夠享受到相應(yīng)優(yōu)惠政策，反而在一些繳納稅款上，小額貸款公司所要繳納的稅費(fèi)要比普通企業(yè)繳納的稅費(fèi)更高。通常政府在處理小額貸款公司與商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)沖突時(shí)，往往都是站在銀行的立場(chǎng)上，不能夠正確合理的處理小額貸款公司于銀行利益平衡。

二、幫助解決小額貸款公司財(cái)務(wù)問(wèn)題的有效措施

（一）拓寬小額貸款公司的融資渠道，解決資金流動(dòng)困難

首先，小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，要認(rèn)真分析當(dāng)前和今后的市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，合理有效的發(fā)放貸款，使得資金能夠得到有效的利用。然后，小額貸款公司應(yīng)該在遵循國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的前提下，不斷拓寬融資的渠道工作。例如，在拓寬融資渠道時(shí)，可以通過(guò)吸收一些單位和個(gè)人資金進(jìn)人公司的經(jīng)營(yíng)資本體系，采用入股的方式參與，實(shí)現(xiàn)對(duì)小額貸款公司資金的注入。其次，小額貸款公司也可以通過(guò)發(fā)行公司債券向社會(huì)募集發(fā)展資金，為公司提供充足的資本，使小額貸款公司得到長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行審查制度，減少壞賬爛賬的發(fā)生

小額貸款公司在對(duì)中小企業(yè)或者個(gè)人的貸款過(guò)程中要嚴(yán)格執(zhí)行相應(yīng)的審查制度，建立關(guān)聯(lián)的機(jī)制，在遇到壞賬和爛賬時(shí)，不僅要增加貸款本金利息的追討力度，還要限制企業(yè)或者個(gè)人的資金貸款，這才是治本之策。小額貸款公司在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，要依據(jù)公司的特點(diǎn)做好公司的定位，做好審查貸款申請(qǐng)人的貸款資質(zhì)，特別是針對(duì)借貸人的還款能力進(jìn)行嚴(yán)格的預(yù)估。在貸款的還款制度中，應(yīng)該明確規(guī)定，對(duì)逾期還貸的處罰措施，及時(shí)收回資金，保障公司在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中能夠有足夠的能力進(jìn)行資金周轉(zhuǎn)，避免出現(xiàn)資金鏈斷裂，導(dǎo)致小額貸款公司帶來(lái)不必要的損失。在制定客戶還貸制度時(shí)，應(yīng)該針對(duì)那些有錢(qián)不還，惡意欠貸的企業(yè)或者客戶，采用合法的應(yīng)對(duì)措施，必要時(shí)通過(guò)法律途徑訴訟解決。

（三）完善小額貸款公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，提高管理人員業(yè)務(wù)水平

針對(duì)公司在管理上，應(yīng)當(dāng)采取與現(xiàn)代管理相符的辦法，建立適應(yīng)公司在各個(gè)時(shí)期不斷發(fā)展的內(nèi)部管理制度，使公司的管理水平更加科學(xué)合理，保證公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。針對(duì)公司在不同時(shí)期的發(fā)展?fàn)顩r，領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)該制定不一樣的發(fā)展戰(zhàn)略，在公司內(nèi)部也應(yīng)該按照公司的發(fā)展?fàn)顩r設(shè)置不同的部門(mén)進(jìn)行協(xié)調(diào)公司的運(yùn)轉(zhuǎn)，合理有效的降低管理費(fèi)用。小額貸款公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中需要有招聘具有從事金融業(yè)務(wù)能力和技巧人。專(zhuān)業(yè)人員的配置是必不可少的過(guò)程，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中如果缺乏必要的人員配置，那么公司在制定某些策略時(shí)必然會(huì)導(dǎo)致一些失誤，對(duì)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展一定會(huì)受到影響。在對(duì)業(yè)務(wù)員的培訓(xùn)方面上，公司也應(yīng)該給予足夠重視，這不僅關(guān)系的業(yè)務(wù)員對(duì)本身業(yè)務(wù)的熟悉程度，為客人帶來(lái)信任感，更關(guān)系到公司在今后的發(fā)展的重要性。所以，必須加強(qiáng)企業(yè)文化宣傳吸引更多的金融專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才進(jìn)人公司，與對(duì)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

（四）加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司扶持力度，營(yíng)造健康的發(fā)展環(huán)境

小額貸款公司的出現(xiàn)緩解了中小企業(yè)和個(gè)人貸款難的問(wèn)題，幫助企業(yè)和個(gè)人能夠有更加充足的資金進(jìn)行投資。想要讓小額貸款公司健康有序的發(fā)展，必不可少的是需要政府的關(guān)注和扶持。一個(gè)行業(yè)健康長(zhǎng)久有效的發(fā)展離不開(kāi)政府的支持，小額貸款公司這個(gè)行業(yè)需要相關(guān)的經(jīng)營(yíng)政策，政府在幫助制定小額貸款公司發(fā)展的政策時(shí)，需要不斷深入的了解這個(gè)行業(yè)的特點(diǎn)，制定具有針對(duì)性的行業(yè)法律，強(qiáng)有力的行動(dòng)幫助這個(gè)新興行業(yè)的發(fā)展。例如，在稅收上，政府需要改變傳統(tǒng)的做法，制定適合的稅率，為小額貸款公司的成長(zhǎng)提供良好的環(huán)境。在小額貸款公司融資方面，政府應(yīng)該給于更多的寬松空間，使小額貸款公司能夠依據(jù)國(guó)際金融市場(chǎng)的變化，及時(shí)調(diào)整融資策略，保證健康發(fā)展。

三、結(jié)束語(yǔ)

小額貸款公司的出現(xiàn)滿足了中小企業(yè)和個(gè)人的貸款需要，對(duì)我國(guó)金融行業(yè)的發(fā)展發(fā)揮著越來(lái)越大的作用。要想進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)小額貸款公司有序快速的發(fā)展，需要采取有效的措施解決以上的問(wèn)題。

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