文/溫建東 編輯/靖立坤

加強對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計

文/溫建東 編輯/靖立坤

正是因為直接申報涉及面廣、技術(shù)性強，因此金融機構(gòu)應(yīng)高度重視數(shù)據(jù)報送工作，不斷提高直接申報數(shù)據(jù)質(zhì)量。

《對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計制度》（以下簡稱直接申報制度）自2014年9月1日正式施行至今，已滿兩年。兩年來，直接申報制度順利推行，對提高涉外統(tǒng)計質(zhì)量，加強我國宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)透明度做出了重要貢獻。當(dāng)然，金融機構(gòu)報送直接申報數(shù)據(jù)也存在一些問題，需要不斷加以改進。

對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計取得顯著成績

對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計數(shù)據(jù)在提高統(tǒng)計透明度，以及在對外磋商和談判中發(fā)揮了極為重要的作用。2015年，對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計數(shù)據(jù)先后被用于按《國際收支和國際投資頭寸手冊（第六版）》編制的國際收支統(tǒng)計表，推動了對人民幣加入SDR的評估；按照國際貨幣基金組織的數(shù)據(jù)公布特殊標準（SDDS），公布了國際收支統(tǒng)計數(shù)據(jù)，并加入了國際清算銀行的國際銀行業(yè)統(tǒng)計（IBS）和國際貨幣基金組織的協(xié)調(diào)證券投資調(diào)查（CPIS）；基本完成彌補二十國集團第一階段的數(shù)據(jù)缺口等工作。在今年6月舉行的第八輪中美戰(zhàn)略與經(jīng)濟對話中，中美雙方在增進統(tǒng)計能力建設(shè)、加強信息共享、彌補數(shù)據(jù)缺口方面進行了積極對話。美方歡迎中國開始向國際清算銀行（BIS）提供國際銀行業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)；中方表示，將繼續(xù)努力解決按國際清算銀行公布的要求全面收集國際銀行業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)所面臨的技術(shù)問題。對于外匯局在國際收支統(tǒng)計和數(shù)據(jù)發(fā)布工作中取得的進步，國際貨幣基金組織多次在國際會議及其他公開場合給予高度評價。

直接申報統(tǒng)計取得長足進步。一是報送主體范圍得到擴展。兩年來，報送主體從最早的1050家迅速擴大到1344家，全面涵蓋了銀行、證券、保險、財務(wù)公司等各類金融機構(gòu)。從2016年10月1日起，還會增加所有的H股上市公司。二是數(shù)據(jù)報送時效性有了顯著提高。目前除少量機構(gòu)出現(xiàn)延遲報送外，全國1300余家申報主體基本都能在時限內(nèi)完成數(shù)據(jù)報送，數(shù)據(jù)報送及時性從2015年初的77%上升到98%。三是數(shù)據(jù)質(zhì)量有了較大的提升。各報送主體在這方面都做了大量的工作，包括完善接口程序校驗功能，安排專人負責(zé)數(shù)據(jù)核查問題反饋，反復(fù)就自身數(shù)據(jù)采集存在的問題與外匯局主動溝通等?？傮w看，對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量趨于穩(wěn)定。

現(xiàn)階段直接申報存在的問題

一是數(shù)據(jù)規(guī)模不時出現(xiàn)大額異常數(shù)據(jù)。有些機構(gòu)在一些新業(yè)務(wù)上線運行或業(yè)務(wù)系統(tǒng)更新過程中，會發(fā)生此類問題。建議各家機構(gòu)加強數(shù)據(jù)質(zhì)量的自查工作，重點關(guān)注各業(yè)務(wù)類型數(shù)據(jù)規(guī)模的較大波動狀況，同時在自身業(yè)務(wù)系統(tǒng)出現(xiàn)升級改造情況時，及時向外匯局報告。

二是衍生產(chǎn)品交易數(shù)據(jù)報送不準確。有些機構(gòu)對于衍生產(chǎn)品的名義本金、頭寸市值、現(xiàn)金結(jié)算等數(shù)據(jù)項的理解與報送要求存在偏差，造成涉及衍生產(chǎn)品的數(shù)據(jù)存在頭寸市值過大、現(xiàn)金結(jié)算過大與名義本金規(guī)模過小等不符合邏輯的問題。

三是資產(chǎn)方報送出大量國別為“ZZZ未分類國別”的數(shù)據(jù)。之所以會出現(xiàn)這種情況，是因為對一些國家，有些機構(gòu)自身業(yè)務(wù)系統(tǒng)的國別代碼與外匯局的國別代碼不一致，在向外匯局報數(shù)時由于對應(yīng)不上，就用“ZZZ”替代，造成外匯局最終匯總的數(shù)據(jù)出現(xiàn)了大量資產(chǎn)沒有具體的對應(yīng)國別。建議各報送機構(gòu)重新梳理一下自身接口程序國別代碼表與外匯局國別代碼表的對應(yīng)關(guān)系，對于外匯局國別代碼表中確實不存在的國別，應(yīng)及時向外匯局溝通說明情況，外匯局會視情況完善國別代碼表。

四是數(shù)據(jù)的內(nèi)在屬性填報不準確?！皩Ψ脚c本機構(gòu)的關(guān)系”“國別”“境外被投資機構(gòu)所屬行業(yè)”等屬性，關(guān)系著數(shù)據(jù)的歸類。但在數(shù)據(jù)報表的細項分類中，經(jīng)常出現(xiàn)由于上述屬性填報錯誤而造成數(shù)據(jù)不合邏輯的問題。

五是對外直接投資存量表（A01-1）的利潤、留存收益流量數(shù)據(jù)規(guī)模存疑。建議各機構(gòu)對照《制度》重新梳理一下表A01-1對外直接投資和表A02-1外國來華直接投資中的利潤、應(yīng)享凈利潤和宣告分配的利潤的取數(shù)邏輯。

六是歷史數(shù)據(jù)漏報問題。部分機構(gòu)存在系統(tǒng)初上線時，數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)不完善，部分月份數(shù)據(jù)未報送的情況。歷史數(shù)據(jù)的漏報，會影響統(tǒng)計數(shù)據(jù)時間序列的數(shù)據(jù)質(zhì)量。對此，建議存在歷史數(shù)據(jù)漏報情況的機構(gòu)盡快完成補報。

七是業(yè)務(wù)概覽及聯(lián)系方式（Z02）表的內(nèi)容更新不及時。有些銀行直接投資的流量表（A01-2）當(dāng)月無數(shù)據(jù)發(fā)生，但在Z02表中卻仍有數(shù)據(jù)報送的標志；有些銀行相關(guān)業(yè)務(wù)報送人員已變更，但未更新Z02表對應(yīng)業(yè)務(wù)的聯(lián)系人及聯(lián)系方式，造成溝通不暢。

金融機構(gòu)如何改進直接申報工作

正是因為直接申報涉及面廣，技術(shù)性強，因此金融機構(gòu)應(yīng)高度重視數(shù)據(jù)報送工作，不斷提高直接申報數(shù)據(jù)質(zhì)量。

一是各機構(gòu)應(yīng)繼續(xù)高度重視這項工作，切實提高數(shù)據(jù)報送質(zhì)量，確保時效性。近期，雖然數(shù)據(jù)質(zhì)量已有明顯提高，但在數(shù)據(jù)細節(jié)方面仍存在一些問題。建議各報送機構(gòu)要認真梳理數(shù)據(jù)細節(jié)屬性的生成及報送規(guī)則，規(guī)范業(yè)務(wù)辦理過程中對數(shù)據(jù)細節(jié)屬性的填寫，杜絕隨意填報數(shù)據(jù)細節(jié)屬性情況的發(fā)生；同時，必須絕對確保數(shù)據(jù)的時效性，遲報和錯報會嚴重影響外匯局對數(shù)據(jù)的使用，包括與其他部門的數(shù)據(jù)共享、向國務(wù)院上報情況、對外公布數(shù)據(jù)，以及向國際組織報送數(shù)據(jù)等。而且，現(xiàn)在的數(shù)據(jù)維度多，遲報和錯報基本無法通過調(diào)整匯總層面的數(shù)據(jù)來實現(xiàn)規(guī)模、幣種、國別、部門、期限、工具等多維度數(shù)據(jù)的協(xié)調(diào)。據(jù)粗略統(tǒng)計，現(xiàn)在每個季度要向國際組織提供2百萬個數(shù)據(jù)，而且都是交叉匯總類別的數(shù)據(jù)，基本上動任何一個數(shù)就得整套表重新調(diào)。另外，還有很多按月或者按季度發(fā)布的數(shù)據(jù)，已經(jīng)提前一年在外匯局網(wǎng)站公布了發(fā)布時間表。要滿足時限要求，又要保證數(shù)據(jù)質(zhì)量，確實離不開各家機構(gòu)從源頭就把好關(guān)。

二是要進一步完善自身系統(tǒng)。外匯局即將下發(fā)的新數(shù)據(jù)采集接口規(guī)范，明確列示了各數(shù)據(jù)項的填報規(guī)則。建議各機構(gòu)在更新改造自身數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)時，要研究并完善數(shù)據(jù)的校驗規(guī)則，在數(shù)據(jù)報送前能實現(xiàn)基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)校驗功能。

三是要按時對外匯局反饋的各期問題或疑問數(shù)據(jù)進行核對、修改。自2015年8月起，外匯局建立了按月通過國際收支司便函形式向申報主體發(fā)送核查結(jié)果的流程，并將核查發(fā)現(xiàn)的錯誤納入考核。同時，外匯局開發(fā)的“數(shù)據(jù)采集與管控”功能模塊也已于2015年10月正式上線運行，希望各機構(gòu)在做到及時修改外匯局核查反饋的錯誤疑問數(shù)據(jù)的同時，也要及時查看并修改“數(shù)據(jù)采集與管控”模塊提示的錯誤數(shù)據(jù)。

四是要積極尋找可供交叉核對的其他數(shù)據(jù)源，確保報送數(shù)據(jù)質(zhì)量。各銀行按月向人民銀行報送的本外幣全科目數(shù)據(jù)中，很多數(shù)據(jù)（如跨境存貸款、境外同業(yè)或聯(lián)行往來等）需要與向外匯局報送的數(shù)據(jù)做交叉核對。

五是要做好平時的數(shù)據(jù)自查，積極配合外匯局現(xiàn)場核查。根據(jù)《國際收支統(tǒng)計核查制度》，外匯局計劃從2017年開始對直接負責(zé)的對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計的申報主體開展現(xiàn)場核查（也可能根據(jù)實際情況調(diào)整到2016年下半年開始這項工作），主要任務(wù)目標：一是核查申報主體的申報數(shù)據(jù)范圍是否全面完整，是否有漏申報的業(yè)務(wù)；二是根據(jù)非現(xiàn)場核查的數(shù)據(jù)錯誤，核查銀行取數(shù)規(guī)則、數(shù)據(jù)項是否準確無偏差。各機構(gòu)應(yīng)定期梳理自己的各項業(yè)務(wù)，認真對待每一次非現(xiàn)場核查提示的疑問，從源頭解決產(chǎn)生錯誤的問題，從而在外匯局現(xiàn)場核查時有比較好的反映。

六是要加強牽頭協(xié)調(diào)工作，充分體現(xiàn)報送機構(gòu)作為一個整體的素質(zhì)和能力。建議牽頭部門建立好內(nèi)部的溝通配合、報送審核等責(zé)任機制，用良好的數(shù)據(jù)質(zhì)量呈現(xiàn)本機構(gòu)的綜合實力。

作者系國家外匯管理局國際收支司副司長