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資金管理在企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理中的作用

2016-02-27 11:33翟海英
關(guān)鍵詞:資金管理企業(yè)

翟海英

(太原市排水管理處,山西太原030031)

資金管理在企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理中的作用

翟海英

(太原市排水管理處,山西太原030031)

論述了資金管理在企業(yè)管理中的重要性,分析了現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理中資金管理的現(xiàn)狀,提出了改善現(xiàn)代企業(yè)資金管理的相關(guān)建議措施。

資金管理;企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理;現(xiàn)狀;措施

1 資金管理的重要性

1.1 為企業(yè)決策提供信息參考

投資是企業(yè)經(jīng)營管理的重要組成部分,而投資的風(fēng)險(xiǎn)和收益往往成正比,企業(yè)要想獲得較大的收益,必須在投資之前做好調(diào)研工作,加強(qiáng)相應(yīng)的成本控制和風(fēng)險(xiǎn)控制,并對(duì)這一過程進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)控。在資金管理工作中,首先需要遵從經(jīng)濟(jì)規(guī)律,提前做好資金規(guī)劃,結(jié)合有效的信息進(jìn)行分析和判斷,從而有計(jì)劃地進(jìn)行投資,保證投資行為的正確和獲利。

1.2 促進(jìn)企業(yè)資金流動(dòng)

在企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理過程中,資金的使用效率至關(guān)重要,資金的有效流動(dòng)有助于企業(yè)的一切經(jīng)營活動(dòng),因此,必須不斷加強(qiáng)資金管理手段,及時(shí)對(duì)資金進(jìn)行調(diào)控和管理,尤其是重點(diǎn)關(guān)注流動(dòng)資金和不動(dòng)資金的具體運(yùn)動(dòng)規(guī)律,準(zhǔn)確掌握資金的使用情況,并據(jù)此制定合理的管理措施和使用計(jì)劃,進(jìn)一步提高企業(yè)資金管理和使用效率,既能保證企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的順利開展,也能保證企業(yè)的償債能力。因此,有效的資金管理,不僅能提升企業(yè)資金的流轉(zhuǎn)速度,而且能為企業(yè)的再生產(chǎn)、擴(kuò)大投資經(jīng)營活動(dòng)、贏取更大的效益提供堅(jiān)實(shí)的資金保障。

1.3 助推企業(yè)反腐倡廉工作

資金管理是企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理中的核心環(huán)節(jié),也是管理工作開展的重點(diǎn)和難點(diǎn)所在,這不僅要求企業(yè)管理人員具有高尚的人格和道德品質(zhì),還要求其具備相應(yīng)的技術(shù)知識(shí)和專業(yè)技能,在繁雜的資金管理過程中,始終堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)管理原則,不允許出現(xiàn)絲毫紕漏。這就要求企業(yè)必須加強(qiáng)資金管理,制定嚴(yán)格的資金使用控制制度,確保資金的合理有效使用。因此,加強(qiáng)資金管理,不僅能使企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)運(yùn)行更加規(guī)范、健康,也能防止企業(yè)內(nèi)部徇私舞弊現(xiàn)象的發(fā)生,并有效保證企業(yè)干部員工的廉潔清正[1]。

2 企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀

2.1 資金管理分散

目前,企業(yè)資金管理的方式較為單一,致使資金管理有些分散,各個(gè)部門單位與總公司及財(cái)務(wù)部門的資金管理聯(lián)系不夠密切,步調(diào)很難協(xié)調(diào)一致,總公司資金管理與部門和子公司的管理相脫節(jié),影響了資金的周轉(zhuǎn)使用,影響了資金的使用效率,不利于企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的開展。更有甚者資金管理權(quán)責(zé)不清,內(nèi)控不嚴(yán),管理混亂,影響整個(gè)企業(yè)的管理和運(yùn)營。

2.2 資金使用缺乏規(guī)劃

資金使用缺乏規(guī)劃體現(xiàn)在企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)中,比如在資金投入之前沒有全面地調(diào)查研究,缺少詳細(xì)科學(xué)的分析,資金的投入不能結(jié)合實(shí)際需求,使資金的使用效率低下,造成資源浪費(fèi),影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。資金流動(dòng)的過程中缺乏嚴(yán)格的監(jiān)控,資金的管理流于形式,沒有發(fā)揮作用,資金的使用和流轉(zhuǎn)混亂,以個(gè)人意志為主進(jìn)行資金的管理,造成資金的浪費(fèi),入不敷出,影響企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的開展及企業(yè)形象的建立,最終影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

2.3 財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范

財(cái)務(wù)部門決策的專業(yè)性和科學(xué)性直接影響著企業(yè)資金的使用情況。如果財(cái)務(wù)部門閉門造車,沒有及時(shí)關(guān)注各部門的工作動(dòng)態(tài)和資金使用情況,就會(huì)造成企業(yè)決策失誤,不能為企業(yè)管理決策提供有效的資金分析。財(cái)務(wù)部門人員直接接觸資金,財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)不夠,業(yè)務(wù)能力差,不能正確地分析和統(tǒng)計(jì)資金的使用,資金管理的失誤現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生,影響企業(yè)的效益,為企業(yè)帶來負(fù)面影響,不利于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

3 企業(yè)資金管理的改善建議

3.1 完善企業(yè)資金管理機(jī)制

企業(yè)完善的資金管理機(jī)制是財(cái)務(wù)資源合理使用的前提和保證,企業(yè)的管理層首先要認(rèn)識(shí)到資金管理的重要性,加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)、資金、計(jì)劃等全方位的頂層管理設(shè)計(jì),明確各級(jí)資金管理部門的職權(quán),既要給予財(cái)務(wù)部門一定的權(quán)力權(quán)限,同時(shí)也要對(duì)制度和規(guī)范有所限制。對(duì)于資金要集中管理,不允許越級(jí)管理和分散管理。對(duì)于預(yù)算計(jì)劃要進(jìn)行大量的調(diào)查分析和實(shí)地考察,爭取制定最符合自身生產(chǎn)需求的計(jì)劃,既保證生產(chǎn),又不會(huì)浪費(fèi)。對(duì)于資金管理要建立合理的、科學(xué)的長效機(jī)制[2]。

3.2 建立企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)

現(xiàn)代化的信息管理系統(tǒng)不僅能提高資金管理工作的效率,更重要的是能為企業(yè)資金提供安全保障。隨著信息化的發(fā)展,企業(yè)應(yīng)加大資金投入,引進(jìn)先進(jìn)的信息化管理系統(tǒng),建立安全可信的資金管理信息平臺(tái),從而集合大數(shù)據(jù)信息資源,做到科學(xué)分析,規(guī)范監(jiān)督,追責(zé)有效,保證資金管理的全程信息流控制,有利于信息的監(jiān)控和各部門的信息共享,進(jìn)一步提高、規(guī)范資金管理的效率。

3.3 加強(qiáng)企業(yè)資金管理人員培訓(xùn)

加強(qiáng)企業(yè)資金管理人員培訓(xùn)是建立健全企業(yè)資金管理最直接有效的途徑。提高人員素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力對(duì)于順利開展各個(gè)環(huán)節(jié)的工作都十分重要。在企業(yè)資金管理的過程中,明確分工,權(quán)責(zé)細(xì)化,同時(shí)采取合理的監(jiān)督措施,適時(shí)向廣大員工群眾公開相關(guān)資金管理內(nèi)容,接受大家的監(jiān)督。同時(shí),隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,資金管理需要專業(yè)的實(shí)用型人才。企業(yè)要通過多種渠道,或引進(jìn)、培養(yǎng)等手段為資金管理招募儲(chǔ)備人才,并定期對(duì)其進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高資金管理人員的業(yè)務(wù)技能,適應(yīng)企業(yè)持續(xù)發(fā)展的需要。

3.4 強(qiáng)化資金管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

資金管理意義重大,這直接體現(xiàn)于對(duì)于資金風(fēng)險(xiǎn)的防范。資金管理是企業(yè)開展經(jīng)營活動(dòng)的后盾和支持,管理風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)企業(yè)造成較大影響,如果企業(yè)對(duì)資金能力沒有充分的認(rèn)識(shí),不經(jīng)過充分的科學(xué)論證盲目投資,就會(huì)造成企業(yè)損失。因此,企業(yè)資金管理中必須強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),建立并完善相關(guān)的預(yù)警機(jī)制。完善內(nèi)部資金調(diào)度控制制度,企業(yè)應(yīng)建立嚴(yán)格的資金分級(jí)審批標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)限,從授權(quán)審批、不相容職務(wù)分離、內(nèi)部審計(jì)等方面入手,建立一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng);從資金供給、投放、周轉(zhuǎn)效率、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平等方面建立和完善預(yù)警監(jiān)測指標(biāo)體系,認(rèn)真分析資產(chǎn)負(fù)債率、帶息負(fù)債比率、經(jīng)營現(xiàn)金流等重要指標(biāo)變動(dòng)情況,重點(diǎn)關(guān)注到期債務(wù),對(duì)可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險(xiǎn)提前做好應(yīng)急預(yù)案,提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。

4 結(jié)語

資金管理是企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理的中心環(huán)節(jié),必須引起足夠重視,保證財(cái)務(wù)部門科學(xué)決策,強(qiáng)化資金管理各環(huán)節(jié)的統(tǒng)籌和配合,不斷提高財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德素養(yǎng),并及時(shí)推進(jìn)信息化管理手段,實(shí)施科學(xué)有效的措施,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,從而全面提升企業(yè)的資金管理能力,提升企業(yè)的競爭力。

[1]張晶.關(guān)于強(qiáng)化企業(yè)資金管理與提升經(jīng)濟(jì)效益的分析[J].江蘇商論,2012(29):177.

[2]張仙伊.淺談企業(yè)資金管理與經(jīng)濟(jì)效益分析[J].經(jīng)濟(jì)師,2009(8): 145-146.

(編輯:賈娟)

The Role of Capital Management in Enterprise Econom ic Management

Zhai Haiying
(Drainage Management Department of Taiyuan City,Taiyuan Shanxi030006)

This paper discusses the importance of capital management in enterprise management,analyzes the current situation of capitalmanagement inmodern enterprise economicmanagement,and puts forward somemeasures to improve the capitalmanagementof modern enterprise.

capitalmanagement;enterprise economicmanagement;current situation;measures

F275

A

2095-0748(2016)24-0019-02

10.16525/j.cnki.14-1362/n.2016.24.07

2016-11-28

翟海英(1974—),女,山西晉中人,本科,經(jīng)濟(jì)師,太原市排水管理處資源科負(fù)責(zé)人。

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