邢通余　趙思思　周歡歡

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青海藏區(qū)施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)成本控制研究
——以澤庫(kù)縣政府辦公樓項(xiàng)目為例

邢通余趙思思周歡歡

摘要：本研究針對(duì)青海藏區(qū)施工項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)成本偏高的現(xiàn)狀，選取澤庫(kù)縣辦公大樓為研究對(duì)象，從青藏藏區(qū)的自然環(huán)境和人文環(huán)境出發(fā)探討風(fēng)險(xiǎn)成本產(chǎn)生的因素，發(fā)現(xiàn)高原的含氧量、氣溫、地廣人稀和惡劣天氣、基礎(chǔ)設(shè)施、風(fēng)俗習(xí)慣以及語(yǔ)言都可能導(dǎo)致該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)成本的增加，以期為施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)成本的控制提供理論指導(dǎo)。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)成本；自然環(huán)境；人文環(huán)境

一、引言

伴隨著“西部大開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略”的實(shí)施和城鎮(zhèn)化進(jìn)程的深入，國(guó)家對(duì)青海藏區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投資不斷增加，尤其是大型項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)入高峰期，如青藏鐵路、高速公路以及城鎮(zhèn)化建設(shè)（如玉樹(shù)新城區(qū)的建設(shè)）等。然而就現(xiàn)狀而言，建筑工程項(xiàng)目具有一次性、創(chuàng)新性、建設(shè)周期長(zhǎng)和受合同條件約束等特點(diǎn)，加之青海藏區(qū)自然環(huán)境、資源稟賦和區(qū)位特征的極端屬性等因素的制約，該地區(qū)工程項(xiàng)目的實(shí)施充滿著風(fēng)險(xiǎn)。一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，將導(dǎo)致項(xiàng)目在費(fèi)用、工期、功能和運(yùn)行效益等方面達(dá)不到預(yù)期的設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，給項(xiàng)目參與方帶來(lái)難以承受的損失，甚至導(dǎo)致項(xiàng)目失敗，另一方面也會(huì)影響到國(guó)家的投資效益。隨著“國(guó)家愿景”的逐步實(shí)現(xiàn)和“一帶一路”集聚資源效應(yīng)的衍生，國(guó)家對(duì)包括青海藏區(qū)在內(nèi)的西部地區(qū)的投資還將快速加大。如何對(duì)施工企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)成本進(jìn)行評(píng)估并實(shí)施有效的控制，以減少損失的發(fā)生，將變成一個(gè)亟待解決的問(wèn)題。

二、文獻(xiàn)回顧

（一）風(fēng)險(xiǎn)成本

1962年，美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)（RIMS）的前任主席Douglas Barlow首次在實(shí)踐中總結(jié)出風(fēng)險(xiǎn)成本的概念，哈林頓和尼豪斯于20世紀(jì)80年代將其運(yùn)用到保險(xiǎn)領(lǐng)域，并進(jìn)一步提出了風(fēng)險(xiǎn)成本的定義，即由于風(fēng)險(xiǎn)的存在而導(dǎo)致的公司企業(yè)價(jià)值的減少。進(jìn)入21世紀(jì)，我國(guó)相關(guān)學(xué)者才開(kāi)始進(jìn)行性風(fēng)險(xiǎn)成本的相關(guān)研究。茍駿（2003）將研究風(fēng)險(xiǎn)成本作為一個(gè)全新課題，并論證了風(fēng)險(xiǎn)成本管理的價(jià)值，并于2005年正式提出了風(fēng)險(xiǎn)成本的定義，即投資主體為了預(yù)期收益可能支付的代價(jià)。但是，我國(guó)學(xué)者（孟凡生、尹鵬，2011；劉芳芳、尉京紅，2011；劉有為等，2012；何坪華，2012；張萱等，2013）普遍采用了哈林頓和尼豪斯的觀點(diǎn)，鑒于風(fēng)險(xiǎn)成本的風(fēng)險(xiǎn)特性和成本屬性，本文欲采用茍駿的觀點(diǎn)。因此，筆者將施工項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)成本定義為投資方為獲得施工項(xiàng)目的收益可能付出的代價(jià)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)成本評(píng)估

1.風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)

風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是尋找風(fēng)險(xiǎn)源，發(fā)現(xiàn)和識(shí)別系統(tǒng)存在的危險(xiǎn)源。想要開(kāi)展項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性成本的管理，首先必須從造成項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性成本的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)入手（李華、文竹，2013）。李洲（2010）認(rèn)為建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基本原則是從宏觀到微觀，再?gòu)奈⒂^到宏觀；嚴(yán)格界定風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵，并考慮風(fēng)險(xiǎn)因素的相關(guān)性；先一般懷疑后重點(diǎn)排除；排除和確定并存，理論和實(shí)踐并舉；必要時(shí)做實(shí)驗(yàn)定論。李大示（2010）認(rèn)為建筑業(yè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別應(yīng)該考慮兩個(gè)問(wèn)題：有哪些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)考慮？引起這些風(fēng)險(xiǎn)的主要因素是什么？俞善斌（2013）認(rèn)為對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別時(shí)，應(yīng)該對(duì)可能造成風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行懷疑，然后逐一排除，做到理論與實(shí)踐相結(jié)合。

2.風(fēng)險(xiǎn)成本的分析

我國(guó)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用定性和定量的相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度等，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制重點(diǎn)。同樣對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)成本的研究中，也應(yīng)該對(duì)已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)成本進(jìn)行分析和排序，并通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)的大小來(lái)反映風(fēng)險(xiǎn)成本的大小。在建筑工程項(xiàng)目中，王桂平、劉國(guó)彬（2009）借用美國(guó)國(guó)防部1993年的“系統(tǒng)安全計(jì)劃要求”，將隧道運(yùn)營(yíng)期風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)分為三個(gè)步驟：對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)損失評(píng)分；對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)概率評(píng)分；根據(jù)損失評(píng)分值與概率分值，把風(fēng)險(xiǎn)放入風(fēng)險(xiǎn)矩陣進(jìn)行分級(jí)。李大示（2010）認(rèn)為建筑業(yè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)過(guò)程需要應(yīng)用有關(guān)數(shù)學(xué)知識(shí)和信息技術(shù)，但是專家的經(jīng)驗(yàn)也有重要價(jià)值。陳雙（2013）工程建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的法主要包括決策樹(shù)法、專家評(píng)估法、等風(fēng)險(xiǎn)圖法等。

（三）風(fēng)險(xiǎn)成本控制

通過(guò)對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)成本的識(shí)別、估計(jì)和評(píng)價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)管理者應(yīng)該對(duì)存在的種種風(fēng)險(xiǎn)和潛在損失等有了一定的把握。在此基礎(chǔ)上，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制者應(yīng)該選擇行之有效的應(yīng)對(duì)策略，并尋求既符合實(shí)際，又有明顯效果的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)具體措施，力爭(zhēng)將風(fēng)險(xiǎn)所造成的負(fù)面效應(yīng)降到最低限度或使之轉(zhuǎn)化為機(jī)會(huì)，并最大限度地利用機(jī)會(huì)。Trauner （1992）認(rèn)為應(yīng)該借助直接控制風(fēng)險(xiǎn)去降低項(xiàng)目活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)成本，李華和文竹也于2013年提出了同樣的觀點(diǎn)，目前關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)成本的控制也主要采用了這一方法。茲維·博迪和羅伯特C（2000）莫頓指出風(fēng)險(xiǎn)管理就是對(duì)成本收益權(quán)衡方案和相應(yīng)的計(jì)劃的確定過(guò)程，實(shí)質(zhì)上就是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)的管理來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)成本，進(jìn)而達(dá)到較高的收益。李清奇（2009）針對(duì)建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)成本，建議從技術(shù)對(duì)策、組織措施、保險(xiǎn)、擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金五方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)成本管理。李洲（2010）建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是風(fēng)險(xiǎn)管理人員根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)及潛在的影響，以工程總體目標(biāo)為依據(jù)，規(guī)劃并選擇合理的風(fēng)險(xiǎn)處置對(duì)策，從而盡可能減少項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的潛在損失，提供對(duì)整體目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)的控制水平。陳雙（2013）認(rèn)為建筑工程項(xiàng)目可通過(guò)兩種方法應(yīng)對(duì)：一是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，主要包括工程保險(xiǎn)和合同轉(zhuǎn)移；二是風(fēng)險(xiǎn)分散，例如聯(lián)合投標(biāo)。

此外，在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)不斷發(fā)生變化，可能會(huì)有新的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，也可能預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)消失。風(fēng)險(xiǎn)的變化會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)成本變動(dòng)，所以在理論研究中，多數(shù)學(xué)者通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)成本的監(jiān)控。李洲（2010）認(rèn)為建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的主要任務(wù)是隨著建筑工程項(xiàng)目的進(jìn)展，跟蹤已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)視參與風(fēng)險(xiǎn)和識(shí)別新風(fēng)險(xiǎn)，分析工程項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度，以及風(fēng)險(xiǎn)因素的變化和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施產(chǎn)生的效果，進(jìn)一步尋找機(jī)會(huì)，細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，實(shí)現(xiàn)消除或減輕風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。一些學(xué)者（范芹，2010；呂翔，2012）提出企業(yè)應(yīng)該通過(guò)建立完善預(yù)警機(jī)制來(lái)應(yīng)對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。

三、案例選擇及背景介紹

青海藏區(qū)具有自然環(huán)境和人文環(huán)境兩大特性，而澤庫(kù)縣兼具有這兩大特性，故本研究以澤庫(kù)縣的某項(xiàng)目作為研究對(duì)象，以期為推進(jìn)青海藏區(qū)建筑項(xiàng)目的發(fā)展提供理論借鑒。澤庫(kù)縣隸屬青海省黃南藏族自治州，平均海撥一般在3700米以上，大氣含氧量?jī)H為平原地區(qū)的60%。受海拔高度及地形的影響，冷季漫長(zhǎng)而寒冷，暖季短促而潤(rùn)涼，氣溫日差大，年平均氣溫-2.4℃-2.8℃，極端最高氣溫28.7℃，極端最低氣溫-24.6℃。該縣春秋相連，冬季漫長(zhǎng)，無(wú)絕對(duì)夏季的暖冬氣候特征。此外，澤庫(kù)縣是一個(gè)藏族為主的民族聚居的純牧業(yè)縣，全縣人口為73281人，包括漢族、藏族、回族、土族、蒙古族、撒拉族、滿族、東鄉(xiāng)族、保安族等多個(gè)民族，其中藏族人口為72042人，占總?cè)丝诘?8.07%；牧業(yè)人口76563人，占總?cè)丝?2.07%。澤庫(kù)縣主要有多杰宗寺、索乃亥寺、吾格寺、宗瑪寺四座寺廟。

四、案例分析及主要發(fā)現(xiàn)

（一）自然環(huán)境對(duì)風(fēng)險(xiǎn)成本的影響

1.含氧量

含氧量的降低導(dǎo)致燃料所起的功效遠(yuǎn)低于平原地區(qū)。例如藏區(qū)青藏鐵路西寧到拉薩段建設(shè)中，相同的鋪軌機(jī)、架橋機(jī)和內(nèi)燃機(jī)車因供氧供給不充分其功率下降將近一半，甚至出現(xiàn)一定的功能性障礙。此類情況在澤庫(kù)縣的項(xiàng)目建設(shè)中也將存在，并且會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目主體風(fēng)險(xiǎn)成本的增加。

含氧量不僅會(huì)導(dǎo)致機(jī)械功效的降低，同樣也會(huì)影響到人的工作效率。鄭度（2003）認(rèn)為人的工作效率隨著氧氣含量的不飽和程度的降低，人的思維活動(dòng)變?nèi)?，思維能力下降，心率加快，工作效能隨之下降。王永振、江虹和張惠中（1996）認(rèn)為處于3000米海拔高度人員的工作能力比平原地區(qū)下降29%，處于4100米海拔高度的人的工作能力比平原地區(qū)下降40%左右。此外，長(zhǎng)期生活在高海拔地區(qū)的人員會(huì)遭受心臟病、心律不齊等多種慢性高原病。工作效能的降低將會(huì)影響工程的進(jìn)度，進(jìn)而產(chǎn)生相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)成本，此外，高原病的存在也可能導(dǎo)致工作人員的平均工資，并產(chǎn)生相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)成本。

2.氣溫

建筑項(xiàng)目的施工需要在一定的溫度區(qū)間內(nèi)進(jìn)行，例如鋼筋混泥土的澆注溫度不應(yīng)低于5℃；當(dāng)?shù)陀?℃時(shí)，石灰土的強(qiáng)度會(huì)嚴(yán)重下降。澤庫(kù)縣的冬季比較漫長(zhǎng)，這將會(huì)導(dǎo)致與該項(xiàng)目相關(guān)的效施工時(shí)間增多，以致于相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)成本的增加。此外，居住環(huán)境晝夜溫差大的氣候特征也會(huì)影響當(dāng)?shù)亟ㄖ娘L(fēng)格，建筑項(xiàng)目的設(shè)計(jì)與施工應(yīng)該充分考慮當(dāng)?shù)氐臍鉁嘏c日照的特點(diǎn)，以避免相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)成本的增加。

3.地廣人稀和惡劣天氣

澤庫(kù)縣地廣人稀，甚至有些地區(qū)不適合人類生存是建筑項(xiàng)目所面臨的客觀條件，行政區(qū)劃跨度款、間距大，近到10度公里，遠(yuǎn)到400-500公里。距離遠(yuǎn)將會(huì)直接導(dǎo)致與建筑相關(guān)材料的運(yùn)輸費(fèi)用的增加。此外，澤庫(kù)縣部分地方根本無(wú)法通車，當(dāng)遇到惡劣的天氣（例如大雪導(dǎo)致的封山）時(shí)，還會(huì)導(dǎo)致額外費(fèi)用的增加。這些費(fèi)用最終表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)成本的增加。

4.基礎(chǔ)設(shè)施落后

基礎(chǔ)設(shè)施的落后直接表現(xiàn)為水資源的不足、電力供需矛盾、通訊實(shí)施的覆蓋程度低等?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)預(yù)見(jiàn)性深度的欠缺與今天科技發(fā)展條件不斷升級(jí)要求對(duì)接存在持續(xù)性錯(cuò)位困境，這些困境直接會(huì)影響項(xiàng)目計(jì)劃的正常進(jìn)行，進(jìn)而影響相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)成本的增加。

（二）人文環(huán)境對(duì)風(fēng)險(xiǎn)成本的影響

1.風(fēng)俗習(xí)慣

澤庫(kù)縣是一個(gè)藏族為主的民族聚居的純牧業(yè)縣，佛教元素融入了生命、融入了藏民族的文化，其不僅僅體現(xiàn)在他們的日常行為之中，也體現(xiàn)在他們的建筑之中，例如經(jīng)幡和風(fēng)鈴。任何民族建筑形式能長(zhǎng)期存在，都是其適應(yīng)自然地理環(huán)境逐步演變的結(jié)果，是民族歷史文化背景下積淀的豐富經(jīng)驗(yàn)、生活常識(shí)的產(chǎn)物。房屋建造的外形取決于自然客觀的條件，結(jié)構(gòu)取決于生產(chǎn)模式對(duì)生活模式的要求，這種獨(dú)特的房屋往往會(huì)導(dǎo)致相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)成本的增加。例如在同處藏區(qū)的玉樹(shù)重建中，由于忽視當(dāng)?shù)刈匀画h(huán)境因素和文化宗教信仰，被不斷推翻，其中一個(gè)設(shè)計(jì)者一共給一家設(shè)計(jì)了七次，導(dǎo)致了高額的成本。

2.語(yǔ)言障礙

藏族人口占澤庫(kù)縣總?cè)丝诘?8.07%。藏語(yǔ)是他們的主要教育交流方式。此外，當(dāng)?shù)叵鄬?duì)落后教育水平也將嚴(yán)重影響漢語(yǔ)在該地區(qū)的推廣以及應(yīng)用。加之，當(dāng)?shù)鼐用裼秩狈εc建筑相關(guān)的知識(shí)以及經(jīng)驗(yàn)。作為交流工具的語(yǔ)言將會(huì)影響它們的溝通與交流，并引發(fā)不必要的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)成本的增加。

五、研究結(jié)論與局限

（一）研究結(jié)論

本研究通過(guò)對(duì)澤庫(kù)縣政府辦公大樓項(xiàng)目所處自然環(huán)境和人文環(huán)境的分析，揭示了影響該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)成本的原因。當(dāng)?shù)氐暮趿?、氣溫、地廣人稀和惡劣天氣、基礎(chǔ)設(shè)施、風(fēng)俗習(xí)慣以及語(yǔ)言都可能導(dǎo)致該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)成本的增加。本研究能夠?yàn)闈蓭?kù)縣政府辦公大樓項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)成本分析提供了理論借鑒，即從產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)成本的原因出發(fā)，去控制與該項(xiàng)目相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)成本，以達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)成本提高施工企業(yè)的綜合效益水平。

（二）研究局限及方向

盡管本研究針對(duì)該項(xiàng)目所處環(huán)境進(jìn)行了分析，但是仍然存在一定的局限性。由于本文涉及項(xiàng)目的整個(gè)生命周期，很多檔案資料無(wú)法收集到，無(wú)法對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行更深入的定性分析和定量分析。

針對(duì)以上研究局限，未來(lái)研究可以從以下幾個(gè)方面展開(kāi)：（1）鑒于企業(yè)資源有限性，筆者不可能也沒(méi)有必要對(duì)所有的可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)成本的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行全面控制，但應(yīng)該對(duì)這些已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行排序，并對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)控制。（2）針對(duì)該地區(qū)的建設(shè)項(xiàng)目建立合理的檔案資料，為相關(guān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)成本的定量分析提供依據(jù)，以達(dá)到對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)成本的精確估計(jì)。（3）探索使用該地區(qū)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)成本控制的程序以及分析模型。

參考文獻(xiàn)：

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［4］李清奇.建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)成本的分析預(yù)測(cè)與控制措施［J］.中外建筑，2009（8）.

（作者單位：青海民族大學(xué)工商管理學(xué)院）

基金項(xiàng)目：

青海民族大學(xué)2014年碩士研究生創(chuàng)新項(xiàng)目。