雷智軍

（中國農(nóng)業(yè)銀行貴州省分行，貴陽　550000）

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國有商業(yè)銀行內(nèi)部審計項目管理信息系統(tǒng)的設(shè)計

雷智軍

（中國農(nóng)業(yè)銀行貴州省分行，貴陽550000）

［摘要］由于我國銀行在信息技術(shù)上起步較晚，這在一定程度上限制了銀行內(nèi)部審計的信息化發(fā)展，我國銀行內(nèi)部審計中的應(yīng)用管理和服務(wù)項目的開發(fā)都落后于國際水平，因此，商業(yè)銀行如果能夠有效地解決這些問題，就能很好地提高審計的質(zhì)量，縮減其審計的時間，綜上所述，就某一銀行的內(nèi)部審計要求為指標，分析審計項目的具體需求，從而根據(jù)需求來設(shè)計其整體和模塊項目，最后通過Java來實現(xiàn)這些需求，并進行測試。

［關(guān)鍵詞］商業(yè)銀行；內(nèi)部審計；項目管理信息系統(tǒng)

1　系統(tǒng)需求以及可行性分析

1.1需求分析

需求分析是軟件生存周期中相當重要的一個階段，通過開發(fā)人員與用戶之間的廣泛交流，確定待開發(fā)軟件的功能、性能、數(shù)據(jù)、界面等要求。需求分析的好壞將直接影響到開發(fā)的軟件的成敗。

本章通過查閱項目管理系統(tǒng)相關(guān)文獻資料，并對國有大型商業(yè)銀行審計人員進行了調(diào)查和訪談的基礎(chǔ)上，獲取了國有商業(yè)銀行內(nèi)部審計項目管理信息系統(tǒng)的需求。本章著重探討了系統(tǒng)的基本業(yè)務(wù)、審計項目的相關(guān)流程，包括項目流程和數(shù)據(jù)流程等；并對系統(tǒng)的可行性進行了分析。

1.2業(yè)務(wù)的總體描述

根據(jù)IIA審計實務(wù)標準，首席審計官每年都必須制訂基于風險的規(guī)劃，從而明確和組織整體目標相符的內(nèi)部審計項目核心。在此期間，要結(jié)合于高管層以及董事會提出的建議，然后還要得到他們的批準。在辦理任何一種審計業(yè)務(wù)期間，都一定要保存好計劃，涉及時間安排，目標以及范圍等內(nèi)容。

2　系統(tǒng)的總體設(shè)計

2.1模塊設(shè)計說明

（1）根據(jù)總行董事會、監(jiān)事會、高管層的安排，再根據(jù)本單位的實際情況，制訂審計的計劃，領(lǐng)導批準通過后加以實施。

（2）明確審計的計劃后，還要在審計實施之前開展各項準備工作，主要包括：組建審計項目團隊、開展審前調(diào)查、制訂審計方案、評審審計方案、開展審前培訓、送達審計問卷和說明書等。

（3）從審計事項的角度分類，主要有就地審計、委托審計和送達審計這3種方式。

（4）審計單位可以依據(jù)實際情況選擇不同的審計方式，目前有抽查設(shè)計、全面審計和專題審計這3類，其中對審計中發(fā)現(xiàn)的一般問題，可向被審計單位說明改進意見，而對重大的事項，可在審計之后，審計單位作出相應(yīng)的審計報告，交給被審計單位，其領(lǐng)導者審閱后，被審計單位要對出具的意見加以嚴格執(zhí)行。

（5）審計局在出具報告后，還要對被審計單位具體的執(zhí)行情況加以審計，通過審計意見書來審核其執(zhí)行的情況。

（6）在完成審計之后，審計局須建立一套完善的審計檔案，便于今后查找和管理。通過對內(nèi)部審計的工作需求等方面內(nèi)容的分析，建立項目資料管理、計劃管理等7個功能模塊。

2.2技術(shù)框架設(shè)計

在設(shè)計銀行的內(nèi)部審計系統(tǒng)時，要以J2FF為標準，通過典型的B/S應(yīng)用模式來構(gòu)建。如圖1所示，J2FF其實是一個多層次的體系架構(gòu)，可以使得系統(tǒng)具有靈活的操作性。

圖1　J2EE體系結(jié)構(gòu)

2.3系統(tǒng)功能設(shè)計

2.3.1系統(tǒng)功能詳細設(shè)計

（1）立項管理。規(guī)范地管理審計的立項，從一開始的提出審計項目的需求，再到明確審計的項目，并對實施審計項目作出計劃和安排的全過程進行規(guī)范管理。包括：明確審計立項依據(jù)、編制審計立項需求、履行審計立項審批等環(huán)節(jié)。

（2）項目管理。主要是控制審計的流程，通過對審計的電子化資料和問題的管理，再借助于系統(tǒng)來構(gòu)建審計發(fā)問題庫。

（3）綜合管理。為了促進內(nèi)審的一體化，主要科學地管理信息系統(tǒng)中的審計人員和信息，從而確保銀行內(nèi)部審計結(jié)構(gòu)可以有效地運作。

（4）工作支持。根據(jù)有關(guān)的知識信息，構(gòu)建審計報告知識庫、審計方案知識庫等來分類地存放文檔，并評選優(yōu)秀審計項目、審計報告、審計底稿，從而給審計人員提供一個信息平臺，為之后的項目管理提供有效的數(shù)據(jù)。

（5）系統(tǒng)管理。主要是管理系統(tǒng)的用戶和日志等，具體的功能會在下文加以說明。

2.3.2數(shù)據(jù)模型設(shè)計

審計系統(tǒng)中有2種數(shù)據(jù)，一種是審計數(shù)據(jù)，它是審計活動中所涉及到的全部數(shù)據(jù)；而環(huán)境數(shù)據(jù)則是銀行在日常業(yè)務(wù)中所生成的數(shù)據(jù)，并且還包括為維護系統(tǒng)而自定義的一些數(shù)據(jù)，比如設(shè)備信息、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等。

2.3.2.1審計數(shù)據(jù)模型

授權(quán)和審計信息表、審計工作記錄底稿和意見書都屬于審計數(shù)據(jù)。

審計活動的前期準備工作包括審計小組提交申請，確定審計員名單及情況說明和提供與之相關(guān)的數(shù)據(jù)信息等。為了審計的公平性和便于今后復核，這一系列數(shù)據(jù)和信息都需要整理歸檔。

在審計活動開始之前，審計組長要完整的填寫該表的標題和審計人員信息。所謂審計項目年份是從審計工作開始進行計算，該項目無需填寫，一般由系統(tǒng)依據(jù)項目創(chuàng)建時間自動生成。與之相同的還有審計工作結(jié)束時間，也是通過系統(tǒng)自動計算產(chǎn)生并填寫。通過人員機構(gòu)信息表，組長可以確定項目委派單位、被審計單位和審計人員則是由組長完成的。其中人員類型主要包括領(lǐng)隊、組長、主審和審計人員，而前兩項是通過項目委派單位直接任命產(chǎn)生的；后兩項則是由前兩項的領(lǐng)隊和組長進行確定。當前狀態(tài)是指審計項目正在進行的情況，包括了項目準備未結(jié)束、項目已開工和項目結(jié)束三個方面，在審計活動處于準備時期還沒有正式開始時，就是項目準備未結(jié)束階段，這個時候整個項目都是可以撤銷的。而在項目正式開始實施后直到完全結(jié)束，項目狀態(tài)則是已開工。當完成所有規(guī)定動作，審計工作完全結(jié)束后，狀態(tài)即顯示為結(jié)束。

當審計活動正式開始后，所進行的每個審計動作都要在工作日記上反映出來。

審計工作底稿是在審計活動完全結(jié)束后需要填寫的，其作用是為了匯總審計工作記錄。該表可以由兩種方式生成：一種是手工填寫；一種是根據(jù)審計工作記錄表生成。

審計工作底稿填寫完畢后，底稿匯總將由審計主管完成，并形成審計意見書同時填寫意見表。對審計活動的總結(jié)是審計意見書的主要作用。審計意見書完成后，審計小組要就內(nèi)容與被審計單位交換意見，根據(jù)結(jié)果將意見書設(shè)置為歸檔、復議和撤銷。

2.3.2.2環(huán)境數(shù)據(jù)模型

在審計項目系統(tǒng)中，經(jīng)常使用的環(huán)境數(shù)據(jù)包括你機構(gòu)信息表、人員信息表和地區(qū)信息等。

根據(jù)環(huán)境數(shù)據(jù)模型可以看出：機構(gòu)負責人可以通過nManagerID與人員信息表進行一對一的關(guān)聯(lián)。設(shè)備信息表T_FNV_DFVICF。每一件設(shè)備都有專屬的機構(gòu)，每個機構(gòu)允許涉及多件設(shè)備，通過這種多對一的方式將nDepID與機構(gòu)信息表進行關(guān)聯(lián)。人地區(qū)屬性表T_FNV_RFGION則包括了地區(qū)代碼nID和地區(qū)名稱sName兩個部分。

3　系統(tǒng)模塊的展示與實現(xiàn)

3.1系統(tǒng)模塊的實現(xiàn)

3.1.1系統(tǒng)登錄界面

用戶在登錄頁面時，系統(tǒng)自動檢測信息，其中包括賬號和密碼，如果相關(guān)信息準確無誤，那么系統(tǒng)就會自動跳轉(zhuǎn)到網(wǎng)頁功能頁面。

3.1.2審核的流程管理

3.1.2.1審核流程查詢

界面分為內(nèi)審總局和相關(guān)小分局對于用戶有針對性的管理，對于不同項目進行相關(guān)的系統(tǒng)審核。

用戶從進入界面審核流程開始，系統(tǒng)會對用戶級別進行相關(guān)項目屬性以及機構(gòu)名稱的審核，對于例如序號、有效期進行已經(jīng)定義通過審核流程進行定義。而界面自動提供的功能包括添加、修改等操作。對于有效運用期間的項目是不提供刪除功能的，用戶想修改有效期限內(nèi)的項目，可以通過修改有效期從而審核流程會進行修正。

3.1.2.2審核流程查看

A界面描述

項目屬性對于審核流程有相關(guān)的查詢界面，通過查詢功能進入本次頁面。而系統(tǒng)會根據(jù)項目屬性有相對應(yīng)的流程，其中包括級別、身份等。

B操作對象與權(quán)限（見表1）

C輸入：無

表1　操作對象與權(quán)限表

D操作/處理

［返回］操作：返回審核流程查詢界面。

F輸出：無

F備注：無

審核流程的定制界面：假如用戶通過查詢界面進入的該項操作，則用戶可先點擊［保存］按鈕，系統(tǒng)則會自動地調(diào)整時間，從而保證2項流程不會出現(xiàn)重疊。在這項操作中，用戶不僅可以修改、審計的級別，還能夠添加審計的流程。

［添加］操作。完成以上定制處理后，審核的界面進入到了添加的狀態(tài)，用戶可左鍵單擊該項［添加］操作，輸入相應(yīng)的信息來完善系統(tǒng)。

［修改］操作。該操作和上面的添加相同，也是左鍵單擊［修改］按鈕，再通過輸入信息來進行修改。

［刪除］操作。系統(tǒng)在修改后，如果按了［刪除］按鈕，則系統(tǒng)會自行進行到相應(yīng)的窗口，從而讓用戶再一次確定是否要進行該項操作，用戶一旦確定實行該項操作，則系統(tǒng)會立即執(zhí)行刪除作業(yè)。

審核級別的定制界面：用戶可通過系統(tǒng)的指令，從而輸入相關(guān)的審核信息。用戶點擊［保存］時，系統(tǒng)還需對保證審核級別和角色在本流程中的唯一性等加以確認。在確定了上述信息后，系統(tǒng)才會對信息進行保存。當系統(tǒng)提示保存成功時，用戶可以將此窗口關(guān)閉。

3.1.2.3審核流程刪除

A界面描述

此界面是針對于全局性審核功能、是針對于某區(qū)域進行項目審核結(jié)果進行刪除。用戶對于不滿意項目進行刪除操作，系統(tǒng)自動跳轉(zhuǎn)入本界面。

B操作對象與權(quán)限

C輸入：無

D操作/處理

［刪除］運作。相關(guān)系統(tǒng)跳出一個窗口，上面會顯示相關(guān)的文字，是否要刪除，是否會取消刪除，用戶確認之后，系統(tǒng)就自動跳轉(zhuǎn)到相關(guān)的審核流程以及審核級別，最終回到審核最初的界面。

［取消］運作。直接回到前一頁面。

F輸出：無

F備注：無

3.1.3項目的計劃維護

3.1.3.1項目計劃查詢

A界面描述

為項目實施查詢的頁面，該界面可以自動地識別用戶的使用權(quán)限，并且根據(jù)需要審計的項目進行相關(guān)的功能操作，功能設(shè)置需要對于像年度審計進行權(quán)限設(shè)置進入“已立項狀態(tài)”，假如相關(guān)的計劃項目負責人修改了原先的計劃，則在前期審查項目的流程時，系統(tǒng)不會發(fā)現(xiàn)該計劃的修改。并且不同的項目層次，其所要求審核的流程也是不同的，審核會根據(jù)用戶在本次項目中身份地位的輕重，通過“待審核狀態(tài)”和“審核狀態(tài)”兩個等級進行審核。

B操作對象與權(quán)限

C輸入

D操作和處理

［查詢］：用戶在使用該系統(tǒng)時，可以依據(jù)當前的條件來任意組合查詢的條件，假如沒有輸入查詢的條件，系統(tǒng)就會通過默認的方式來輸出分局參與的區(qū)域性項目，或本分局區(qū)域性項目以及全局性項目。同時系統(tǒng)會根據(jù)項目計劃的狀態(tài)將查詢結(jié)果分為4類加以展示，依次是“定義/修改狀態(tài)”、“已關(guān)閉的狀態(tài)”、“待執(zhí)行/執(zhí)行中的狀態(tài)”以及“待審核/審核中的狀態(tài)”。

［查看］：單擊鼠標，系統(tǒng)便會自動顯示出審計計劃視圖的系統(tǒng)操作界面。

［設(shè)置］：單擊鼠標，系統(tǒng)便會自動顯示出審計計劃維護的系統(tǒng)操作界面。

F輸出：在輸出結(jié)果中用戶可以瀏覽到包括該項目的項目編號、項目狀態(tài)、計劃開始時間等六方面的內(nèi)容。所有查詢結(jié)果以列表形式輸出以便查閱項目對應(yīng)屬性信息。

F備注：無。

3.1.3.2項目計劃的定制

A界面介紹

用戶在此界面中，可以通過鼠標左擊項目查詢計劃中的［項目計劃］鏈接進入該界面，在此界面中用戶可以看到以下內(nèi)容：在項目的基本信息中，用戶可以查看包括業(yè)務(wù)的類型、項目的編號、項目的狀態(tài)等在內(nèi)的4項項目的基本信息。

B操作權(quán)限以及操作對象

C操作/處理

審計項目計劃管理維護想界面和審計項目計劃管理的初始界面查看鏈接：

［項目信息］查看鏈接：鼠標左擊項目的基本信息中的項目名稱后，系統(tǒng)就會馬上會自動進入查看審計計劃的狀態(tài)。

［任務(wù)］查看鏈接：鼠標左擊該任務(wù)的名稱，系統(tǒng)會自動彈出該項目的維護操作面，此時就可以對該項目進行資源分配和任務(wù)分解等操作。但是要注意，如當前的任務(wù)是已完成的，或者已進入執(zhí)行狀態(tài)的，那么系統(tǒng)就不會為用戶維護，只負責查看。

［功能］操作：

主要負責人［添加］操作：在該選項上左擊后，系統(tǒng)會自動進入一個名為“審計項目主要負責人錄入”的界面，用戶可以在此窗口中輸入人員的姓名、該人員在項目中所處的角色以及該人員所屬的機構(gòu)。

主要負責人［維護］操作：同上。

主要負責人的［刪除］操作：在該選項上左擊，系統(tǒng)會彈出對話框，提示用戶是否確定要刪除當前負責人的信息。如得到確認，系統(tǒng)則會執(zhí)行刪除操作。

［添加初始節(jié)點］操作：用戶若進入項目的任務(wù)維護界面，用戶不僅可分配資源，還可分解任務(wù)。

［從Project導入］操作：運用此項操作，用戶可將自己已經(jīng)編輯完整的，包括任務(wù)的名稱、任務(wù)的工期、資源的名稱等在內(nèi)的各種信息都導入到當前項目中去。

［導出］操作：系統(tǒng)在為用戶提供導入的功能的同時也為用戶提供項目任務(wù)到處的操作。在此功能中，用戶可以將所有編輯完成的項目任務(wù)及任務(wù)的全部信息，比如任務(wù)編號、計劃完成時間、資源名稱等，系統(tǒng)會以任務(wù)的WBS編號來將這些信息加以導出，最后轉(zhuǎn)換我文檔文件。

［顯示］選擇的模式：該模式主要是通過下拉框來進行。比如用戶如果選擇“大綱1級”這一選項時，系統(tǒng)就會執(zhí)行第1層的任務(wù)定義。

［提交審核］項目負責人將完成的任務(wù)提交給其上一級，由上級來審核當前的項目，審核通過后，系統(tǒng)就會對該項目自動進入執(zhí)行操作。

［返回］此操作即回到上一級的查詢界面。

功能菜單操作：

隨意選擇其中一項任務(wù)，再左鍵單擊，系統(tǒng)就會提供以下一些功能，方便用戶選擇：

［增加兄弟節(jié)點］在選擇的當前節(jié)點下，增加一個同級的節(jié)點。選擇該項操作后，系統(tǒng)會自動進入項目的維護狀態(tài)，到用戶完成編輯之后，回到原先的界面，系統(tǒng)會在當前節(jié)點之后增加相應(yīng)的節(jié)點，而節(jié)點的編號也會隨之順移。

［增加子節(jié)點］在該節(jié)點下添加子節(jié)點。選擇此項功能后系統(tǒng)會進入項目任務(wù)維護界面，用戶完成編輯之后，回到原先的界面，系統(tǒng)會在當前節(jié)點之后增加相應(yīng)的節(jié)點，而節(jié)點的編號也會隨之順移。

［增量導入］通過增量的方法，在當前節(jié)點下導入一個Project任務(wù)，其他的操作和前面相同。

［刪除］刪除當前節(jié)點和其下屬的全部子節(jié)點。

［升級］在當前節(jié)點的基礎(chǔ)上，保持原父節(jié)點的任務(wù)級別。假如原父節(jié)點包含在當前節(jié)點中，則其所屬的子節(jié)點也包含于當前節(jié)點的子節(jié)點中。

［降級］該項操作是針對當前節(jié)點的子節(jié)點來說，要將當前節(jié)點降為兄弟節(jié)點的子節(jié)點，需要留意的是，兄弟節(jié)點和初始節(jié)點是不能同時進行降級的，初始節(jié)點指的就是第一個任務(wù)中的節(jié)點，因此，如果在該項任務(wù)時，用戶點擊了降級操作，則系統(tǒng)會發(fā)出“禁用”的指令，從而阻止其進一步的操作。

負責人操作界面：

系統(tǒng)為主要項目計劃負責人提供兩種輸入方式來進行姓名的錄入。

一是用戶在用鼠標進行操作時，在點擊姓名的按鈕后，此系統(tǒng)會彈出列表框，操作會調(diào)用系統(tǒng)中的審計資源信息，這些年度計劃中被定義的審計信息會在列表框中顯示出來，系統(tǒng)將這些信息自動分類，用戶在人機交互界面對信息進行錄入和查詢時，可以在欄目框中選擇一個人，系統(tǒng)則會顯示出此人的姓名、年齡等詳細信息。

二是用戶能通過系統(tǒng)中查詢性能來來獲得具體的人員信息，如姓名、年齡、歸屬機構(gòu)名稱等人員信息。

［保存］用戶確定負責人后，會調(diào)用出其信息列表，通過對負責人列表的刷新，從而獲得相關(guān)的信息。

［取消］用戶通過“取消”操作，不進行更改和保存，關(guān)閉窗口。

D輸出：無

F備注：無

3.1.3.3定制系統(tǒng)的項目任務(wù)

A交互界面描述

這套系統(tǒng)在項目任務(wù)定制方面能夠滿足用戶大部分需求，用戶可以在項目任務(wù)界面進行相關(guān)操作，對項目任務(wù)中的各種活動在時間上進行統(tǒng)籌，并給出任務(wù)名稱、任務(wù)描述等具體的信息內(nèi)容，并對信息進行錄入和修改等操作。

B操作對象與權(quán)限

C輸入

D操作/處理

鏈接查看：

［項目信息］鏈接查看：用戶通過鼠標對項目計劃中的各項信息進行操作，點擊項目基信息欄對話框中的名稱，能夠彈出與之對應(yīng)的項目界面，在彈出窗口中可以對項目審計計劃進行具體查看。

［資源飽和度］驗證：用戶利用鼠標進行操作，針對項目負責人和相關(guān)工作人員的工作飽和度進行驗證，以合理優(yōu)化資源配置。

功能操作：

［日期］系統(tǒng)日期可以進行人為操作，能夠?qū)ζ溥M行修改和保存。

［任務(wù)責任人］選擇：

針對負責人，需要通過數(shù)據(jù)庫調(diào)取備選任務(wù)負責人，具體操作是通過鼠標點擊任務(wù)負責人列表框調(diào)取年度審計計劃資源配置清單，以部門為單位羅列出人員清單，這些參加項目的人員可以通過SHIFT按鍵進行篩選。當鼠標離開彈窗結(jié)束操作時，系統(tǒng)能夠自動將所選擇的負責人添加到負責人列表中。

同時，系統(tǒng)還能夠從機構(gòu)中選擇人物負責人，用戶用鼠標點擊項目負責人，在交互界面中會彈出項目人員的具體信息，用戶通過對項目人員具體信息的查詢操作，獲得反饋結(jié)果，然后用戶將所選擇的負責人添加到負責人數(shù)據(jù)庫中并保存。

［任務(wù)執(zhí)行人］同上。

［提交］用戶篩選出負責人后，要將其相關(guān)信息上報給上一級，獲得上級的批示后，才能進入執(zhí)行階段。

［保存］用戶在對負責人相關(guān)信息修改后，將這些重新修改的信息加以儲存。

［重置］將系統(tǒng)信息回復到用戶未進行操作前的狀態(tài)。

［返回］操作：在系統(tǒng)中執(zhí)行返回操作，能夠返回到當前操作動作實施前的上一個界面進行操作。

F輸出：無

F備注：無

3.1.3.4項目計劃查看

A界面描述

在界面描述中，項目顯示主要由四個模塊構(gòu)成：

項目計劃模塊、項目負責人模塊、項目計劃展示模塊、操作功能按鈕模塊。

B操作對象與權(quán)限

C輸入：無

D操作/處理鏈接查看：

［項目信息鏈接］用戶對項目進行操作時，通過點擊項目名稱，系統(tǒng)調(diào)出項目名稱的具體信息，以窗口的模式顯示審計計劃的查看界面。

［任務(wù)鏈接］用戶在任務(wù)框中點擊任務(wù)按鈕，系統(tǒng)就會相應(yīng)地彈出任務(wù)列表框，在任務(wù)列表窗口中會提供詳細的任務(wù)清單。

［審核過程］鏈接查看：用戶通過鼠標點擊審核過程鏈接，系統(tǒng)會彈出審核列表，提示項目審核的具體工作流程與工作進度，在交互界面進行顯示。

功能操作：

［顯示］模式選擇：系統(tǒng)根據(jù)項目計劃的復雜程度對其進行層級劃分，在下拉框中將各個層級的相關(guān)內(nèi)容顯示出來，用戶點擊“大綱1級”，系統(tǒng)會調(diào)出第一層任務(wù)，并將任務(wù)內(nèi)容在頁面顯示出來。

［導出］系統(tǒng)為用戶提供導出操作，用戶可以將與此功能相關(guān)的各類信息，如任務(wù)名稱、任務(wù)計劃時間劃定、任務(wù)資源名稱、任務(wù)完成時間以及是否為里程碑等信息按照順序進行編號，以FxceI或者Word文件的形式導出。

F輸出：無

F備注：無

3.1.3.5項目任務(wù)查看

A界面描述

用戶在項目計劃查看界面中通過鼠標對項目計劃的內(nèi)容進行相關(guān)操作，在點擊具體內(nèi)容后系統(tǒng)會調(diào)出具體的任務(wù)信息顯示在窗口中，以實現(xiàn)項目計劃具體信息的查看功能。其中查看的內(nèi)容有項目輸出名稱、項目年度計劃、項目時間計劃、項目任務(wù)序號WBS、項目任務(wù)開始日期、項目任務(wù)提交名稱等。

B操作對象與權(quán)限

C輸入：無

D操作/處理

［項目信息鏈接］用戶在項目基本信息能夠獲得項目的各種信息內(nèi)容，點擊信息欄中的項目名稱，系統(tǒng)會調(diào)出審計計劃及相關(guān)內(nèi)容。

［資源飽和度驗證］用戶利用鼠標進行操作，針對項目負責人和相關(guān)工作人員的工作飽和度進行驗證，以合理優(yōu)化資源配置。

F輸出：無

F備注：無

3.1.3.6項目計劃審核

A界面措述

審核人對項目計劃的流程進行審核，系統(tǒng)對審核人的權(quán)限和級別進行判定，進而提供與之相對應(yīng)的審核層級，對項目逐級進行審核操作。

B操作對象與權(quán)限

C輸入

D操作/處理

［顯示模式選擇］系統(tǒng)根據(jù)項目內(nèi)容來對項目進行“分級”，在下拉菜單中將各個層級的相關(guān)內(nèi)容顯示出來，用戶點擊“大綱1級”，系統(tǒng)會調(diào)出第1層的任務(wù)，并將任務(wù)內(nèi)容在頁面顯示出來。

［審核］將用戶的審核操作進行提交，并且在數(shù)據(jù)庫中形成操作記錄，更新項目計劃狀態(tài)及結(jié)果，按照審核流程進行響應(yīng)。

［保存、返回］保存系統(tǒng)重新調(diào)整后的審核信息，并回到上級的操作界面，對項目進行審核操作時候不改變計劃狀態(tài)，能夠在下次進入審核操作界面時進行操作。

［取消］系統(tǒng)可通過此按鈕來取消審批的結(jié)果，并回到上級操作界面。

F輸出：無

F備注：無

3.2功能測試

3.2.1測試目標

（1）建設(shè)案例的各種性能，覆蓋率可達百分之百。

（2）對案例執(zhí)行效果進行測試，執(zhí)行率可達百分之百。

（3）進行閉環(huán)調(diào)試，判斷是否閉環(huán)，對未閉環(huán)的采取措施，使其強行閉環(huán)，并將其狀態(tài)改為“問題遺留”的狀態(tài)。

（4）解決遺留問題中的其他問題，保證問題出現(xiàn)的概率低于0.5％。

3.2.2軟硬件配置

測試的最低配置如表2所示。

表2　測試最低配置表

3.2.3測試進度

（1）對測試案例及其方案在時間上進行測試。

（2）對測試環(huán)境進行時間測試，其中包括基礎(chǔ)環(huán)境的搭建等時間。

（3）對測試進度進行預估，設(shè)定測試時間，安排測試輪次。

（4）對計劃要求進行批量處理。

3.2.4結(jié)果分析

本文在分析了所得的測試結(jié)果后，任務(wù)這套系統(tǒng)的性能符合當前業(yè)務(wù)的需求。

4　總結(jié)

本文以內(nèi)部審計信息化為基點，分析了審計信息化管理系統(tǒng)在實踐工作中的意義，對審計管理工作的需求進行分析，提出了整體開發(fā)方案；基于Java語言和組建進行開發(fā)的這套系統(tǒng)集成到互聯(lián)網(wǎng)中，不但使客戶端變得更小，而且簡化了維護流程，增強了系統(tǒng)的可移植性。這套系統(tǒng)能夠滿足當前國有大型商業(yè)銀行審計工作信息化方面的需求，可以對審計對象和審計項目進行高效管理，提高審計工作的質(zhì)量和效率，更好的降低審計成本，并利用現(xiàn)代技術(shù)手段提升審計風險防控，更好的為業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)。

主要參考文獻

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doi:10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.03.027

［中圖分類號］F239.1

［文獻標識碼］A

［文章編號］1673-0194（2016）02-0057-05

［收稿日期］2015-08-09