耿力

中圖分類號：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識：A 文章編號：1674-1145（2016）08-000-01

摘要隨著我國大力實(shí)施“一帶一路”戰(zhàn)略、推進(jìn)國際產(chǎn)能和裝備制造合作，中資企業(yè)走出去步伐進(jìn)一步加快，企業(yè)合規(guī)管理已成為中資企業(yè)走出去的不可回避的重要課題之一，本文從“底線思維”出發(fā)，就如何提高企業(yè)合規(guī)管理水平探索一二，希望起著拋磚引玉作用。

關(guān)鍵詞底線思維 中資企業(yè) 合規(guī)管理

黨的十八屆四中全會提出，全面推進(jìn)依法治國。另外從國際外部大環(huán)境上看，貿(mào)易保護(hù)主義日益抬頭，某些國家頻繁使用國家安全審查、反壟斷審查以及反傾銷反補(bǔ)貼調(diào)查等方式，對走出國門的中資企業(yè)在市場準(zhǔn)入、稅收等方面采取歧視性政策。因此結(jié)合海外中資企業(yè)的實(shí)際情況，越來越多的中資企業(yè)在全球市場經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮更大的市場作用的同時其市場行為也將受到更嚴(yán)格的法律監(jiān)管。面對這樣一種新常態(tài)的出現(xiàn)，必然要求中資企業(yè)既需要進(jìn)一步深化改革以適應(yīng)更為激烈的市場競爭，也還要加強(qiáng)合規(guī)管理，熟悉掌握并有效運(yùn)用國際規(guī)則和所在國法律，運(yùn)用“底線思維”方法，不踩法律紅線，不破行業(yè)底線，以規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。

一、“底線思維”是合規(guī)管理工作的重要保障

“合規(guī)”一詞是由英文“compliance”翻譯而來， 意思就是遵守規(guī)則。合規(guī)的范疇是很廣的，包括遵守那些具有法律約束力的文件，也包括更廣義的誠實(shí)守信和道德行為準(zhǔn)則。事實(shí)上企業(yè)合規(guī)管理已經(jīng)發(fā)展成為一些如西門子等國際知名公司防控風(fēng)險(xiǎn)的主要措施之一，使企業(yè)在市場上有強(qiáng)的競爭力，能持續(xù)經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)又好又快地發(fā)展。所謂要運(yùn)用“底線思維”的方法，就是凡事從壞處準(zhǔn)備，努力爭取最好的結(jié)果，做到有備無患、遇事不慌、牢牢把握發(fā)展主動權(quán)。涉外中資企業(yè)合規(guī)管理工作，自然要做到自有一桿法律的“秤”，只要運(yùn)用好“底線思維”，才能保證合規(guī)管理工作持之以恒有效開展起來。

二、“底線思維”是保證企業(yè)推行合規(guī)管理有效手段

當(dāng)前各國政府都在不斷加大對企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的法律監(jiān)管，對違規(guī)企業(yè)處罰力度不斷加大，處罰金額數(shù)億美元甚至十幾億美元的案例不斷出現(xiàn)，金額十分巨大。近期韓國公平交易委員會（FTC）在長達(dá)17個月的反壟斷調(diào)查之后，準(zhǔn)備對高通開出最多1萬億韓元（約59億元人民幣）的創(chuàng)紀(jì)錄罰單。而美國依據(jù)《反海外腐敗法》處罰的案例也越來越多。如果涉外中資企業(yè)喪失“底線思維”去違規(guī)從事經(jīng)營，就有可能遭受來自國內(nèi)外的司法調(diào)查和處罰，造成巨大損失，甚至面臨倒閉關(guān)門的后果。許多已經(jīng)發(fā)生的合規(guī)案例告訴我們均是人們“片面追求不當(dāng)利益”的思維引起的。因此只有運(yùn)用“底線思維”，才能根治這種固有的“疾病”。

三、“底線思維”是推動合規(guī)融入經(jīng)營管理的關(guān)鍵

合規(guī)管理必然涉及到員工執(zhí)行力。就是要由員工運(yùn)用“底線思維”來提升中資企業(yè)的合規(guī)管理水平。運(yùn)用 “底線思維”方法，推動合規(guī)全面融入企業(yè)經(jīng)營管理中，需要結(jié)合實(shí)際從以下幾方面建立有效保障機(jī)制。

（一）牢固樹立法律觀念和法律意識，運(yùn)用“底線思維”查找合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)源。要樹立法律和風(fēng)險(xiǎn)意識，善于排查各種潛在風(fēng)險(xiǎn)源，找出常態(tài)與危機(jī)的分水嶺，守住各種風(fēng)險(xiǎn)的底線?！胺彩骂A(yù)則立，不預(yù)則廢”，有備而無患。做好當(dāng)前合規(guī)管理工作，需要我們心無旁騖，埋頭苦干，同時也需要打開視野，周密思考。寧可把潛在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)想得更復(fù)雜一點(diǎn)，把形勢看得更嚴(yán)峻一些，我們才能準(zhǔn)備得更充分，做到心中有數(shù)，防患于未然。“紛繁世事多元應(yīng)，擊鼓催征穩(wěn)馭舟”。海外中資企業(yè)，要時刻以“底線思維”應(yīng)對經(jīng)營問題，要掌握運(yùn)用好所在國政策法律和國際規(guī)則，學(xué)習(xí)項(xiàng)目所在國關(guān)于外資準(zhǔn)入、勞動用工、法律救濟(jì)等方面的規(guī)定，確保經(jīng)營行為依法合規(guī)。

（二）動員企業(yè)全體員工的力量，在經(jīng)營中始終繃緊“底線思維”這根線。合規(guī)無小事，要想真正的解決經(jīng)營管理中問題，除了需要具有較強(qiáng)超前的法律和風(fēng)險(xiǎn)意識之外，更需要員工的廣泛參與，必須通過合規(guī)宣傳和教育的渠道，培養(yǎng)員工的底線意識，對踐踏合規(guī)底線的行為敢于說不，杜絕一切可能的風(fēng)險(xiǎn)，積極維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。每一名員工都必須參加全員培訓(xùn)。在組織制修訂企業(yè)規(guī)章制度時，在制度審議前，須對規(guī)章制度是否符合合規(guī)管理要求進(jìn)行審查。在組織開展對外交易時，須按規(guī)定對交易相對方的合規(guī)表現(xiàn)以及是否與企業(yè)員工存在利益關(guān)系進(jìn)行審查。在組織開展企業(yè)收購、兼并、市場營銷等活動時，須及早聯(lián)系合規(guī)管理部門參與相關(guān)方案、合同等的研究論證，對其是否符合反壟斷、反不正當(dāng)競爭法律法規(guī)進(jìn)行審查。

（三）“底線思維”依靠制度，各項(xiàng)合規(guī)管理制度健全以及管理流程規(guī)范是運(yùn)用“底線思維”方法的依據(jù)?！暗拙€思維”要求我們，在企業(yè)合規(guī)管理中，應(yīng)按程序、按規(guī)定、按合規(guī)制度辦事，依法決策不踩紅線，合規(guī)經(jīng)營守住底線，管控風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)化維權(quán)，只有這樣才能真正做到“用制度約束不合規(guī)行為”。要注重健全完善合規(guī)規(guī)章制度，形成規(guī)則統(tǒng)一、行為規(guī)范、程序嚴(yán)密的內(nèi)部制度體系，同時注重合規(guī)制度的可操作性，明確具體、實(shí)在管用。在合規(guī)制度執(zhí)行上，突出“底線思維”，要健全制度實(shí)施的評估、監(jiān)督機(jī)制，有效督促制度執(zhí)行，維護(hù)制度權(quán)威，使依法辦事、按章操作成為決策者、管理者和普通員工內(nèi)化于心、外化于行的自覺習(xí)慣。

（四）運(yùn)用“底線思維”強(qiáng)化監(jiān)督檢查，確保合規(guī)管理無死角。中資企業(yè)應(yīng)全面建立合規(guī)舉報(bào)平臺，明確舉報(bào)方式，鼓勵每名企業(yè)員工通過該平臺對發(fā)現(xiàn)的任何違規(guī)問題和責(zé)任人員進(jìn)行舉報(bào)。企業(yè)應(yīng)采取有效措施對舉報(bào)人的身份嚴(yán)格保密，保護(hù)舉報(bào)人不受打擊報(bào)復(fù)。領(lǐng)導(dǎo)干部和關(guān)鍵崗位人員應(yīng)對相關(guān)合規(guī)事項(xiàng)向合規(guī)管理部門進(jìn)行登記報(bào)告。

綜上所述，通過“底線思維”方法，可以有效提升合規(guī)管理水平，才能達(dá)到全員自覺誠信合規(guī)，企業(yè)樹立良好信譽(yù)，提升企業(yè)品質(zhì)的效果。總之一句話，善用“底線思維”可以更好地規(guī)避中資企業(yè)各類風(fēng)險(xiǎn)、防范潛在風(fēng)險(xiǎn)，不斷提升境外法律風(fēng)險(xiǎn)防范能力，確保中資企業(yè)走出去走得順、走得穩(wěn)、走得安全。

參考文獻(xiàn)：

[1] 沈迪.對企業(yè)合規(guī)管理的探討[J].新會計(jì)，2010（12）.