王一凡

(山東大學(xué)管理學(xué)院，山東　濟(jì)南　250100)

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融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展思考

王一凡

(山東大學(xué)管理學(xué)院，山東濟(jì)南250100)

筆者暑假期間在某銀行業(yè)務(wù)部門實(shí)習(xí)，通過一段時(shí)間的學(xué)習(xí)和親身體驗(yàn)，對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)有了一定了解，在此以見習(xí)者的角度淺析融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展。

2015年是實(shí)習(xí)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新的關(guān)鍵之年，公司業(yè)務(wù)部目前的新型融資產(chǎn)品主要包括黃金租借業(yè)務(wù)和融資租賃業(yè)務(wù)，在黃金租借業(yè)務(wù)受客戶經(jīng)營范圍及授信額度制約而發(fā)展緩慢時(shí)，融資租賃業(yè)務(wù)成為公司業(yè)務(wù)部創(chuàng)新轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵產(chǎn)品。

融資租賃是出租人(租賃公司)根據(jù)承租人(客戶)對(duì)出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易。

一、融資租賃業(yè)務(wù)介紹

1、業(yè)務(wù)特點(diǎn)

融資租賃是針對(duì)“物”的融資活動(dòng)?！拔铩睘楣潭ㄙY產(chǎn)，包括動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)，出租人(租賃公司)擁有“物”的所有權(quán)；承租人(客戶)擁有“物”的占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)。租期結(jié)束以后，“物”的所有權(quán)可以由出租人轉(zhuǎn)回到承租人。

2、業(yè)務(wù)分類

按租賃物來源，融資租賃可分為直接租賃和售后回租。

按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，融資租賃可分為融資性租賃(表內(nèi)融資)和經(jīng)營性租賃(表外融資)。

按租賃物類別，融資租賃可分為飛機(jī)租賃、船舶租賃、醫(yī)療設(shè)備租賃、工程機(jī)械租賃及其他設(shè)備租賃。

3、主要業(yè)務(wù)模式

(1)直接租賃：是指出租人(租賃公司)根據(jù)承租人(客戶)對(duì)出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易。

(2)售后回租：售后回租融資租賃是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時(shí)與出租人簽訂租賃合同，將該物件從出租人處租回使用的交易?！笆酆蠡刈狻笔浅凶馊撕统鲑u人為同一人的特殊租賃方式。

4、辦理?xiàng)l件

(1)與實(shí)習(xí)銀行有信貸關(guān)系(評(píng)級(jí)、授信)，客戶評(píng)級(jí)AA以上(含)，優(yōu)質(zhì)客戶可放寬至AA-；不占用客戶授信額度；一般為3-5年；

(2)融資金額4000萬元以上，(約占設(shè)備價(jià)值的70%左右(售后租回))；

(3)客戶成本購成：

a.利息成本：視客戶情況執(zhí)行基準(zhǔn)利率上下浮動(dòng)(最高下浮5%，目前上浮居多)；

b.手續(xù)費(fèi)：融資額的0.5%/年(視客戶情況可上下浮動(dòng))；

c.資金發(fā)放時(shí)，需支付建信租賃融資額5%-10%的保證金。(相當(dāng)于實(shí)際融資額為申請(qǐng)額的90%-95%)

綜合成本：相當(dāng)于基準(zhǔn)利率上浮10%-20%。

5、對(duì)實(shí)習(xí)銀行的好處

(1)建信租賃直接通過融資租賃方式解決客戶融資需求，實(shí)習(xí)銀行可進(jìn)一步維護(hù)客戶關(guān)系、解決階段性貸款規(guī)模緊張問題 。

(2) 獲得服務(wù)費(fèi)等長期中間業(yè)務(wù)收入，收益支取方式可視分行需要靈活掌握。

固定分配：原則上單筆交易收益分配為租賃融資余額的0.2%；

超額分配：建信租賃成本參考價(jià)以上部分，按不低于50%比例作二次分配；

應(yīng)收租賃款賣斷：在扣除建信租賃經(jīng)營成本(不超過50BP)后，分行獲得交易的全部收入，收入可視分行需要以轉(zhuǎn)讓利息收入和中間業(yè)務(wù)收入體現(xiàn)。

(3) 獲得或擴(kuò)大來自于客戶的存款、結(jié)算及其他收益(代理保險(xiǎn)、賬戶監(jiān)管等)。

a.通過融資租賃獲得目標(biāo)客戶；

b.為銀行贏取其他產(chǎn)品的交叉銷售機(jī)會(huì)。

二、融資租賃營銷要點(diǎn)

1、新的融資渠道：幫助客戶通過融資租賃方式購買機(jī)器設(shè)備，不占用自由資金，開辟新的融資渠道；

2、盤活固定資產(chǎn)：在不影響現(xiàn)有設(shè)備使用的情況下，通過售后回租可以盤活企業(yè)存量固定資產(chǎn)；

3、融資期限長：融資期限較一般貸款期限長，期限一般為3-10年，根據(jù)設(shè)備和客戶情況可更長，有利于調(diào)整客戶的負(fù)債期限結(jié)構(gòu)。

4、稅收優(yōu)勢(shì)：營改增政策后，可降低客戶實(shí)際融資成本。融賃利息和手續(xù)費(fèi)可以開具增值稅專用發(fā)票，抵扣客戶的銷項(xiàng)稅(抵扣后為客戶實(shí)際融資成本)。

5、更高的融資比例：根據(jù)租賃物市場(chǎng)價(jià)值及客戶信用狀況，可以提高融資比例，最高可達(dá)100%。

6、資金使用靈活：客戶通過售后回租獲得的資金一般可作為自有資金使用，節(jié)約或補(bǔ)充運(yùn)營資金。

7、交易結(jié)構(gòu)靈活：根據(jù)客戶需求，采取多種方式靈活安排交易結(jié)構(gòu)，如：共同承租人、設(shè)備預(yù)付款融資等。

8、租金支付靈活：根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金流情況靈活安排租金支付，可采取等額本息、等額本金、前高后低、前低后高、設(shè)置寬限期、不均衡還款等多種還款方式。

9、改善財(cái)務(wù)指標(biāo)：融資租賃可以改善流動(dòng)比、速動(dòng)比等財(cái)務(wù)指標(biāo)，經(jīng)營租賃可以改善資產(chǎn)負(fù)債率、資產(chǎn)收益率等財(cái)務(wù)指標(biāo)，提高客戶在公開市場(chǎng)的融資能力；供應(yīng)商租賃、醫(yī)療設(shè)備租賃可以減少應(yīng)收帳款，加快現(xiàn)金回籠。

10、資產(chǎn)管理：客戶可在租期結(jié)束后選擇返還給出租人，實(shí)現(xiàn)靈活的資產(chǎn)管理，保持設(shè)備先進(jìn)性。

三、融資租賃發(fā)展思路

1、擴(kuò)大融資租賃公司合作面

一是以銀行全資子公司建信金融租賃公司為重要的合作伙伴，通過母子公司聯(lián)動(dòng)，加大重點(diǎn)客戶、重點(diǎn)項(xiàng)目的營銷，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。二是選擇資金實(shí)力強(qiáng)、行業(yè)排名領(lǐng)先、行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)豐富的融資租賃公司開展合作，在為其推薦融資租賃客戶和項(xiàng)目的同時(shí)，力爭(zhēng)租賃公司賬戶、結(jié)算及租賃保理等業(yè)務(wù)的拓展。三是關(guān)注規(guī)模較小及新成立的融資租賃公司，在營銷賬戶、結(jié)算等業(yè)務(wù)的同時(shí)，為其選擇推薦租賃項(xiàng)目，滿足中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)需求。

2、拓展融資租賃客戶群體

一是以存量的信貸客戶為重點(diǎn)營銷，特別關(guān)注希望通過融資租賃業(yè)務(wù)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的客戶；二是積極拓展有固定資產(chǎn)貸款和設(shè)備更新改造融資需求的新客戶；三是大力向廣電傳媒、醫(yī)療衛(wèi)生、文化教育等有采購設(shè)備需求的機(jī)構(gòu)客戶推薦融資租賃業(yè)務(wù)；四是關(guān)注中小企業(yè)客戶融資需求，積極向融資租賃公司推薦中小企業(yè)設(shè)備租賃需求，解決中小企業(yè)融資難的問題。

3、拓寬融資租賃行業(yè)范圍

一是繼續(xù)拓展已有融資租賃業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的紡織、造紙、橡膠、化工、冶煉等傳統(tǒng)制造行業(yè)；二是積極拓展電力、熱力的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，城市公共交通、軌道交通、電信傳輸?shù)然A(chǔ)設(shè)施建設(shè)行業(yè)；三是大力營銷節(jié)能環(huán)保、新興信息產(chǎn)業(yè)、生物產(chǎn)業(yè)、新能源、新能源汽車、高端裝備制造業(yè)和新材料等新興戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)和航空運(yùn)輸、醫(yī)療衛(wèi)生、文化教育和大型物流等新型現(xiàn)代服務(wù)業(yè)。

4、加大融資租賃產(chǎn)品創(chuàng)新應(yīng)用

一是繼續(xù)加大直接租賃和售后回租傳統(tǒng)租賃產(chǎn)品的營銷，提高產(chǎn)品認(rèn)知度，擴(kuò)大客戶群。二是有針對(duì)性的開展工程機(jī)械租賃、醫(yī)療設(shè)備租賃等租賃產(chǎn)品的拓展；三是選擇業(yè)績優(yōu)良的融資租賃公司推進(jìn)租賃保理業(yè)務(wù)，推進(jìn)融資租賃與國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的有機(jī)結(jié)合。四是與融資租賃公司開展租賃產(chǎn)品創(chuàng)新合作，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新突破。