鄭世寶

摘要：我國城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度起步晚、發(fā)展快，在具體實(shí)施過程中不可避免地存在多種問題。尤其是個(gè)人賬戶的功能受到了政策與思想認(rèn)識不到位等因素的影響，嚴(yán)重阻礙了城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度的健康發(fā)展。鑒于此，本文就城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶功能及發(fā)展趨勢進(jìn)行分析和探討，以期為一線工作提供指導(dǎo)。

關(guān)鍵詞：城鎮(zhèn)職工 醫(yī)療保險(xiǎn) 個(gè)人賬戶 功能

由于種種因素的影響，我國城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶在使用過程中出現(xiàn)了諸多問題，無法充分發(fā)揮其應(yīng)有功能，甚至引發(fā)個(gè)人賬戶“存廢”之爭。在此形勢下，研究城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶功能及發(fā)展趨勢具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶功能分析

（一）基本功能

一是約束功能。站在理論角度分析，個(gè)人賬戶一方面能約束個(gè)人不合理需求，另一方面還能約束對方不合理供給，從而合理控制整體醫(yī)療費(fèi)用。二是積累功能。隨著年齡增長，疾病發(fā)生率會不斷提高。而個(gè)人賬戶經(jīng)過多年累積后，賬戶資金會達(dá)到可觀額度，能為有效應(yīng)對老年醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)。三是支付功能。在通道模式下，門診費(fèi)用、住院費(fèi)用均由參保人個(gè)人賬戶資金支付。在板塊式模式下，門診費(fèi)用由個(gè)人賬戶支付，起付標(biāo)準(zhǔn)下和個(gè)人自付的住院費(fèi)，也可由個(gè)人賬戶支付。

（二）派生功能

一是激勵(lì)作用。參保人勞動貢獻(xiàn)越大、工資收入越高、繳納費(fèi)用越多，個(gè)人賬戶儲存額就越高，進(jìn)而激發(fā)參保人員努力工作。二是轉(zhuǎn)移功能。個(gè)人賬戶攜帶功能會促進(jìn)醫(yī)保關(guān)系的轉(zhuǎn)移，對維護(hù)參保人基本權(quán)益、保障醫(yī)療待遇、促進(jìn)醫(yī)?？沙掷m(xù)發(fā)展有重要作用。三是競爭作用。在尚未徹底廢除以藥養(yǎng)醫(yī)制度的前提下，參保人購藥權(quán)能有效促進(jìn)定點(diǎn)藥店、醫(yī)療機(jī)構(gòu)合理競爭，有效降低參保人負(fù)擔(dān)。四是監(jiān)督功能。參保人可以通過查詢功能及時(shí)檢查用人單位是否按時(shí)繳納保險(xiǎn)費(fèi)用，有效監(jiān)督用人單位的繳費(fèi)行為，相應(yīng)地減輕經(jīng)辦部門的稽核任務(wù)。

二、城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶存在的主要問題

（一）管理混亂

個(gè)人賬戶一方面具有私有性，一方面具有社會性，雙重性質(zhì)很容易導(dǎo)致各地區(qū)個(gè)人賬戶管理混亂的問題。例如，部分地區(qū)站在社會性角度，制定了嚴(yán)格的賬戶管理方法；部分地區(qū)注重個(gè)人賬戶的私有性，主張個(gè)人自主支配。

（二）建立機(jī)會不均等

在職職工個(gè)人帳戶記入金額以個(gè)人自己繳費(fèi)的2%為主，退休人員從統(tǒng)籌基金中劃入一定比例金額，長期以來不生病的人個(gè)人帳戶出現(xiàn)較大結(jié)余，而生病的人個(gè)人帳戶資金入不敷出。有錢的人不看病，沒錢的人看不起病，個(gè)人帳戶對支付門診費(fèi)用起不了什么作用，造成了事實(shí)上的不均等，更加重了職工對醫(yī)保制度的不理解。

（三）難以發(fā)揮積累作用

從理論上講，個(gè)人賬戶積累功能要優(yōu)于個(gè)人儲蓄功能，且經(jīng)過多年積累后，個(gè)人賬戶資金數(shù)目比較可觀。但我國社保部發(fā)布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2008年個(gè)人賬戶平均累積余額為571元，2009年為635元，2010年為730元，2011年為858元，2012年為1018元。累積余額雖然穩(wěn)步上漲，但額度相當(dāng)有限，一次住院就可能消費(fèi)掉所有積累。

三、城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶發(fā)展趨勢

（一）改進(jìn)積累功能

首先，一方面擴(kuò)大個(gè)人帳戶資金統(tǒng)籌功能，另一方面從國家層面出臺制定醫(yī)保個(gè)人帳戶管理措施，最大限度促使參保人合理開支，降低浪費(fèi)。

其次，科學(xué)處理積累與支付之間的關(guān)系。不同地區(qū)可結(jié)合實(shí)際情況，在不同程度上限定個(gè)人賬戶資金。例如：規(guī)定40歲之前不能使用個(gè)人賬戶資金；可將個(gè)人賬戶分為支付賬戶與累積賬戶，規(guī)定積累賬戶金額必須用于退休之后的醫(yī)療繳費(fèi)；設(shè)定最低積累額度，若個(gè)人賬戶金額低于這一規(guī)定，則不可使用。

（二）完善支付功能

在制度層面，徹底打破傳統(tǒng)帳戶支付段與自付段之間的界限，將個(gè)人支付費(fèi)用與自付費(fèi)用相融合；進(jìn)一步探索完善職工醫(yī)保個(gè)人帳戶支付功能，提高保障能力；也可探索建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、長期照護(hù)保險(xiǎn)等，用于解決參保人基本醫(yī)保報(bào)銷范圍之外的費(fèi)用負(fù)擔(dān)；完善支付功能，更好地展示了個(gè)人賬戶“私有制”屬性，進(jìn)而充分發(fā)揮其支付功能。

（三）開發(fā)互濟(jì)功能

開發(fā)互濟(jì)功能是個(gè)人賬戶去留的關(guān)鍵所在。在新形勢下，可通過以下方面開發(fā)互濟(jì)功能：家庭轉(zhuǎn)移支付。個(gè)人賬戶余額可用于支付參保人本人及其他家庭成員在內(nèi)的符合規(guī)定的醫(yī)療費(fèi)用；購買商業(yè)保險(xiǎn)。我國保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可積極出臺針對自付費(fèi)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，由相關(guān)部門在征得參保人同意后辦理補(bǔ)充保險(xiǎn)；設(shè)置門診統(tǒng)籌資金。建立門診統(tǒng)籌制度，是優(yōu)化資源配置，提高醫(yī)保水平，切實(shí)解決人們看病難、看病貴問題的關(guān)鍵。為了在不增加參保人、用人單位負(fù)擔(dān)的基礎(chǔ)上設(shè)置統(tǒng)籌資金，可將部分個(gè)人賬戶資金劃分為門診統(tǒng)籌基金，該方案具有一定的可行性，若參保人個(gè)人賬戶沒有余額，可通過繳費(fèi)方式完成；取消退休群體個(gè)人賬戶。這一制度實(shí)施后，可由統(tǒng)籌基金按人頭付費(fèi)方式，積極委托相應(yīng)服務(wù)機(jī)構(gòu)為退休人群提供老年護(hù)理、疾病預(yù)防、門診等醫(yī)療服務(wù)。

四、結(jié)束語

綜上所述，本文從城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶功能、個(gè)人賬戶存在的主要問題入手分析，從改進(jìn)積累功能、完善支付功能、開發(fā)互濟(jì)功能等方面，詳細(xì)論述了城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的發(fā)展趨勢，旨在促進(jìn)醫(yī)保事業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]史天元.試論城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人帳戶基金的發(fā)展方向[J].青年與社會， 2014（6）

[2]夏艷清.城鎮(zhèn)職工醫(yī)保個(gè)人賬戶應(yīng)保留還是取消——基于部分地區(qū)醫(yī)保個(gè)人賬戶抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)的分析[J].宏觀經(jīng)濟(jì)研究， 2014（4）

[3]吳月星.太原市城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶實(shí)際效用分析[J].中國衛(wèi)生產(chǎn)業(yè)， 2015（2）