◎劉娉婷 吳曉翠 任嘉鑫

我國商業(yè)銀行不良貸款問題分析與對策選擇

◎劉娉婷 吳曉翠 任嘉鑫

目前，巨額的不良貸款已經(jīng)影響到商業(yè)銀行的改制轉(zhuǎn)型和整個金融市場的體制改革，如果不加以治理，會越來越嚴重，以至于制約國民經(jīng)濟的發(fā)展，因此如何解決不良貸款產(chǎn)生的問題，成為現(xiàn)階段各大商業(yè)銀行應(yīng)該思考的重點。本文從不良貸款的現(xiàn)狀入手，多角度分析了產(chǎn)生的原因，并對癥下藥，提出了防范不良貸款的建設(shè)性對策。貸款是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，不良貸款是各個銀行都要面臨的問題，不良貸款的增加會加大金融市場的系統(tǒng)性風(fēng)險，如何降低不良貸款的比率，商業(yè)銀行需要不斷進行探索。

商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀

根據(jù)銀監(jiān)會最新公布的數(shù)據(jù)，我國商業(yè)銀行不良貸款的余額和不良貸款比率繼續(xù)保持“雙降”態(tài)勢，但其背后反映出的兩點需要引起足夠重視：第一，受到國家適度寬松貨幣政策和4萬億經(jīng)濟刺激的引導(dǎo)，貸款比重明顯增大；第二，不良貸款之后表現(xiàn)出的時滯性問題，說明對于“雙降”現(xiàn)象，不能過于樂觀。

貸款主要投資于中長期項目，因此，商業(yè)銀行的經(jīng)營活動，會出現(xiàn)“短存長貸”的問題，這種資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負債結(jié)構(gòu)不匹配、不對稱，也為貸款不能按時回收和不良貸款的增加埋下了隱患。

不良貸款的分類有“正常、關(guān)注、次級、可疑、損失”五級，房地產(chǎn)貸款是不良貸款的主要來源，房地產(chǎn)行業(yè)也是不良貸款率最高的五大行業(yè)之一，當(dāng)前我國房地產(chǎn)行業(yè)哄炒房價，嚴重破壞居民的消費能力，房地產(chǎn)泡沫告訴我們，一旦市場價格大幅度波動，信貸下的房地產(chǎn)很可能會催生一大批不良貸款的出現(xiàn)。

造成銀行不良貸款問題的成因分析

商業(yè)銀行自身存在缺陷

銀行經(jīng)營體制存在缺陷，三查制度流于形式，三查制度指的是貸前檢查、貸時審查、貸后檢查，目前各商業(yè)銀行經(jīng)營體制是一級行實行法人制度，二級以下分行沒有法人資格，但是大多數(shù)業(yè)務(wù)的進行是在二級行以下，一級的法人機構(gòu)對于下屬單位的考核指標為利潤等絕對指標，而不是資產(chǎn)等相對指標，這就導(dǎo)致了責(zé)、權(quán)、利的分離，非常不利于貸款業(yè)務(wù)的開展。

銀行的信貸管理制度不嚴謹，無法與當(dāng)前的市場經(jīng)濟體制相配合，造成了信貸風(fēng)險繼續(xù)擴大的現(xiàn)狀。近幾年，雖然建立了銀行的貸款發(fā)放制度、審貸分離制度等一系列管理體制，但是缺乏對責(zé)權(quán)利的約束機制和激勵機制，并且這些制度不嚴格，風(fēng)險控制制度也沒有落到實處。

銀行一向以拉存款作為主要目標，各項獎金和福利大多數(shù)也和存款直接掛鉤，在這一思想的指導(dǎo)下，就導(dǎo)致了重拉存款、輕放貸款的現(xiàn)象，使得新增不良貸款的數(shù)量明顯上升。

政府過多行政干預(yù)，受到國家財政部門和金融部門調(diào)控機制相互聯(lián)系和制約的影響，本來應(yīng)該由財政支出的公共項目，反而由銀行貸款解決，甚至企業(yè)發(fā)不出工資和欠交稅款的時候，也是大量舉貸，這些資金一定程度上難收回來，這就使得貸款如“潑出去的水”。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身條件和還款能力，在危機的時刻貸款以緩解燃眉之急，這是按照市場經(jīng)濟規(guī)律辦事的正常表現(xiàn)，一旦政府插手，甚至過多干預(yù)，我國商業(yè)銀行被迫增加風(fēng)險的同時，也會使得企業(yè)的決策效率低下。

銀行信用貸款主要風(fēng)險和相關(guān)機制的漏洞。我國相關(guān)法律監(jiān)控軟弱，不能很好地保護債權(quán)人的合法權(quán)益，在市場經(jīng)濟的條件下，法律應(yīng)該是維護正常秩序的有效武器和外部強制力量，但是我國在由計劃經(jīng)濟走向市場經(jīng)濟的過程中，這種力量沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用，一定程度上，甚至成為銀行的“保護傘”，銀行在利用新老企業(yè)交替時對接的業(yè)務(wù)，把大量的債務(wù)分給了老企業(yè)，新企業(yè)得到大量資產(chǎn)少量債務(wù)。通過改制來平衡資債，這種做法在賬面上實現(xiàn)了平賬，但是實際買單的卻是消費者和債權(quán)人，目前我國涉及商業(yè)銀行經(jīng)濟糾紛的案件屢屢發(fā)生，能夠合理結(jié)案和執(zhí)行的案件數(shù)量卻少之又少，“執(zhí)行難”的問題成為我國司法領(lǐng)域的一大頑疾。

針對目前不良貸款提出解決對策

不良貸款增量的防范對策

從商業(yè)銀行內(nèi)部防控角度來說，不良貸款要進行嚴格的事前防范、事中控制和事后補救，制定嚴格的科學(xué)貸款程序，重點控制關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸款，以免出現(xiàn)信貸風(fēng)險和相互“踢皮球”的現(xiàn)象，極力完善信貸授權(quán)管理制度，合理授權(quán)，不能私自授權(quán)，中飽私囊。要建立長期的制衡監(jiān)測機制，對于貸款發(fā)放和回收的各個環(huán)節(jié)進行嚴格把控，每一道關(guān)卡都應(yīng)按照規(guī)章制度辦事。

不良貸款存量的處理對策

首先，從宏觀層面優(yōu)化外部環(huán)境，在金融政策上，要制定科學(xué)規(guī)范的風(fēng)險預(yù)警、信息披露、治理和調(diào)控系統(tǒng)，要不斷加強金融風(fēng)險監(jiān)管的立法，這一點可以參考西方發(fā)達國家對于相關(guān)法律的制定，要遵循市場性原則，有效銀行的監(jiān)管應(yīng)該是提高市場對銀行的約束，而不是人為地替代或者扭曲市場；要遵循補充性原則，監(jiān)管不能完全由市場提供，明確了這一原則，政府就不會過多干預(yù)，在立法中劃分政府和監(jiān)管機構(gòu)的責(zé)權(quán)范圍，監(jiān)管機構(gòu)也需要主動努力，發(fā)揮出對市場缺陷積極的補充作用；要遵循適度監(jiān)管原則，監(jiān)管的內(nèi)容越多，所需要的投入和成本也就越大，最終可能對創(chuàng)新業(yè)務(wù)造成影響，這一原則就要求監(jiān)管不能影響或者抑制商業(yè)銀行金融創(chuàng)新活動的深入進行；要遵循動態(tài)調(diào)整原則，監(jiān)管不是一成不變的，也是要和市場經(jīng)濟的發(fā)展相匹配，監(jiān)管的方式也要創(chuàng)新。

大力培育健康和諧、積極向上的企業(yè)風(fēng)險管理文化，努力提高信貸隊伍的整體素質(zhì)。每一位員工都應(yīng)該樹立正確的業(yè)績觀和發(fā)展觀，提高對風(fēng)險的把控意識，不能片面地追求資產(chǎn)負債規(guī)模和貸款數(shù)量，也要對企業(yè)的還款能力審慎考察，特別是對于房地產(chǎn)行業(yè)要進行嚴格的把關(guān)，自身也要加強業(yè)務(wù)方面的學(xué)習(xí)，提高處理不良貸款的能力。

除了以上建議，還應(yīng)該建立責(zé)權(quán)利相關(guān)的激勵約束機制，有效規(guī)范信貸人員的行為。商業(yè)銀行需要積極探索科學(xué)、合理、規(guī)范的信貸人員考核標準，客觀、公正地評價信貸人員的業(yè)務(wù)能力，從而為約束激勵機制提供依據(jù)，其次要加大違規(guī)懲罰力度，嚴厲打擊不法行為。

（作者單位：山西財經(jīng)大學(xué)財政金融學(xué)院）