劉昊　薛興利

摘 要：基于山東省各地市的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，運(yùn)用SPSS160進(jìn)行因子分析，結(jié)果表明各地市城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平存在明顯差距，這與各地市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、居民收入、人口等因素有密切關(guān)聯(lián)。對(duì)此，提出穩(wěn)步提高城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)能力；緊密結(jié)合各地市發(fā)展實(shí)際進(jìn)行制度設(shè)計(jì)；做實(shí)個(gè)人賬戶，明確個(gè)人賬戶界限等對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：山東??；城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平；因子分析；差異分析；均衡發(fā)展

中圖分類號(hào)：C979 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2095-3283（2016）08-0087-05

[作者簡(jiǎn)介]劉昊（1992-），男，山東泰安人，碩士研究生，研究方向：社會(huì)保障。

[通訊作者]薛興利（1962-），男，山東濰坊人，教授，博士生導(dǎo)師，研究方向：農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)管理，公共管理。

目前，我國(guó)人口老齡化問(wèn)題越來(lái)越嚴(yán)重，養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題備受關(guān)注。據(jù)預(yù)測(cè)，我國(guó)城鎮(zhèn)老年人比例在2020年將達(dá)到1338%，2030年增至1788%，2040年會(huì)達(dá)到頂峰2248%。近年來(lái)，山東省城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展迅速，但各地市養(yǎng)老保險(xiǎn)水平差異較大，發(fā)展不均衡。本文根據(jù)2015年山東省17個(gè)地市的10項(xiàng)數(shù)據(jù)，運(yùn)用SPSS160軟件進(jìn)行因子分析，在眾多相互關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)指標(biāo)中，提取公因子，給出各地市公因子的綜合得分并進(jìn)行排序，為山東省全面發(fā)展城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平提供數(shù)據(jù)依據(jù)[1]。

一、山東省各地市城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平的測(cè)算

（一）構(gòu)建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

山東省有17個(gè)地級(jí)市，要對(duì)這17個(gè)地市的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平進(jìn)行認(rèn)真分析就必然考慮構(gòu)造全面的綜合評(píng)價(jià)體系，選取具有代表性，能夠精確、全面反映不同地市城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平的指標(biāo)，再對(duì)其提取公因子，并計(jì)算出綜合排名。在方便易得的原則下，考慮科學(xué)性、簡(jiǎn)便性、代表性等因素，并根據(jù)山東省的實(shí)際發(fā)展情況，選取變量[2]。本文選取數(shù)據(jù)如下：X1—地區(qū)生產(chǎn)總值（億元）、X2—各地市總?cè)丝冢ㄈf(wàn)人）、X3—地方財(cái)政收入（萬(wàn)元）、X4—城鎮(zhèn)居民人均可支配收入（元）、X5—城鎮(zhèn)單位在崗職工平均工資（元）、X6—城鎮(zhèn)就業(yè)人數(shù)（萬(wàn)人）、X7—離、退休人數(shù)（萬(wàn)人）、X8—城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)（萬(wàn)人）、X9—用于社保和就業(yè)的財(cái)政支出（萬(wàn)元）、X10—城鎮(zhèn)居民人均生活消費(fèi)支出（元）。

按以上構(gòu)建的指標(biāo)評(píng)價(jià)體系從《山東統(tǒng)計(jì)年鑒2015》選取對(duì)應(yīng)的原始數(shù)據(jù)，并對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，具體見(jiàn)表1。

（二）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系間的相關(guān)矩陣及顯著性檢驗(yàn)

除了個(gè)別情況外，大部分原始數(shù)據(jù)的相關(guān)系數(shù)較高，大于05，有些甚至接近于1，這種情況有利于問(wèn)題的綜合分析。通過(guò)分析表明，有大量P值小于005，通過(guò)了顯著性檢驗(yàn)，這說(shuō)明各原始數(shù)據(jù)之間相關(guān)性很高。綜上分析，可見(jiàn)選取的原始數(shù)據(jù)具有統(tǒng)計(jì)意義，有必要進(jìn)行因子分析，將其表示為相異并且獨(dú)立的數(shù)據(jù)指標(biāo)，為深入分析問(wèn)題提供依據(jù)。

（三）因子分析檢驗(yàn)

在得到相關(guān)系數(shù)矩陣以及顯著性檢驗(yàn)之后，對(duì)選取的10組統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行KMO檢驗(yàn)和Bartlett球形檢驗(yàn)，看其是否適用于因子分析，以便做進(jìn)一步研究。Bartlett檢驗(yàn)用于檢驗(yàn)相關(guān)矩陣中各變量是否各自獨(dú)立，即檢驗(yàn)各變量間的相關(guān)性。KMO檢驗(yàn)用于比較變量間偏相關(guān)系數(shù)和簡(jiǎn)單相關(guān)系數(shù)的指標(biāo)。一般KMO值大于07表示適合做因子分析，大于08則表示非常適合做因子分析。如表2所示，KMO值為084，大于07，這表明原始數(shù)據(jù)適合做因子分析。而且Bartlett球形檢驗(yàn)的P值為0，小于給定的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)005，說(shuō)明Bartlett球形檢驗(yàn)也通過(guò)了。綜上所述，選取的原始數(shù)據(jù)適合做因子分析。

（四）相關(guān)矩陣的特征值及解釋總方差

為了得到各個(gè)指標(biāo)之間的相關(guān)系數(shù)矩陣，要對(duì)各項(xiàng)原始數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，用以剔除各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)在計(jì)量單位和性質(zhì)等方面的差異[3]。如表3所示，初始特征值給出初始的變量相關(guān)系數(shù)矩陣的特征根，共有2個(gè)因子對(duì)應(yīng)的特征根大于1，分別為7452、1865，因此應(yīng)該提取相應(yīng)的2個(gè)公因子；第1個(gè)公因子解釋了方差的74519%，第2個(gè)公因子解釋了方差的18653%，兩個(gè)公因子累計(jì)方差貢獻(xiàn)率為93172%，即可解釋原始變量93172%的方差。經(jīng)過(guò)了旋轉(zhuǎn)2個(gè)因子的方差貢獻(xiàn)率已經(jīng)發(fā)生了變化，分別變成了52306%和40866%，但是可以發(fā)現(xiàn)2個(gè)因子累計(jì)方差貢獻(xiàn)率并未發(fā)生變化，仍為93172%。因此選擇兩個(gè)特征根大于1的因子作為公共因子。

（五）公因子的選取及命名

每個(gè)主成份在不同指標(biāo)上的負(fù)載程度可以通過(guò)因子載荷矩陣得出。通過(guò)特征根、方差貢獻(xiàn)率和因子載荷矩陣，然后再根據(jù) SPSS160統(tǒng)計(jì)軟件分析出結(jié)果，對(duì)因子載荷矩陣采用正交旋轉(zhuǎn)，并使其方差最大化，這樣因子載荷矩陣的每一列原始變量都會(huì)向1和0兩極分散。經(jīng)過(guò)旋轉(zhuǎn)后的因子載荷矩陣系數(shù)發(fā)生了明顯變化，如表4所示，不難看出已經(jīng)出現(xiàn)了兩極分化。然后根據(jù)每個(gè)變量在不同公因子上的載荷值大小發(fā)現(xiàn)每個(gè)公因子的意義并對(duì)其進(jìn)行命名。

通過(guò)表4可以看出第一個(gè)公因子在X1—地區(qū)生產(chǎn)總值、X2—各地市總?cè)丝?、X3—地方財(cái)政收入、X6—城鎮(zhèn)就業(yè)人數(shù)、X7—離退休人數(shù)、X8—城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)、X9—用于社保和就業(yè)的財(cái)政支出上的載荷較大，這些指標(biāo)都代表了社會(huì)發(fā)展的人口情況和經(jīng)濟(jì)情況，因此第一個(gè)公因子可以稱為“經(jīng)濟(jì)發(fā)展與人口因子”。第二個(gè)公因子則在X4—城鎮(zhèn)居民人均可支配收入、X5—城鎮(zhèn)單位在崗職工平均工資、X10—城鎮(zhèn)居民人均生活消費(fèi)支出上有較大的載荷，這些指標(biāo)都反應(yīng)了城鎮(zhèn)居民的收入情況，因此可以將第二個(gè)公因子命名為“居民收入因子”。

（六）構(gòu)建評(píng)價(jià)指標(biāo)函數(shù)

根據(jù)因子得分系數(shù)矩陣表，進(jìn)而可以計(jì)算出每個(gè)觀測(cè)值的因子得分。旋轉(zhuǎn)后的因子得分函數(shù)表達(dá)式為：

二、各地市城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平的差異分析與評(píng)價(jià)

根據(jù)兩個(gè)公因子的得分和排名，進(jìn)而得出綜合成績(jī)，并可對(duì)各地市的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平進(jìn)行差異分析和評(píng)價(jià)。在E1方面，排名前五的城市依次是青島、濟(jì)南、煙臺(tái)、濰坊、臨沂，得分依次是264、146、127、054、018，這五個(gè)城市要么總?cè)丝跀?shù)較多，要么地區(qū)生產(chǎn)總值或地方財(cái)政收入較高，而青島得分遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他城市，這與其總?cè)丝跀?shù)和地方財(cái)政收入排名較高密切相關(guān)。排名后五的城市依次是萊蕪、日照、棗莊、菏澤、聊城，得分依次是-115、-094、-081、-073、-072，與排名前五的城市差距較大，可見(jiàn)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展與人口方面山東各地市差距較大。如果以E1=0為界限，則排名前七的城市E1>0，可把這七個(gè)城市劃為第一檔次；排名后十的城市E1<0，可把這十個(gè)城市劃為第二檔次。通過(guò)比較，第一檔次和第二檔次整體上存在較為明顯的差距，說(shuō)明在第一個(gè)公因子上各城市城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展水平不均衡。

在E2方面，排名前五的城市依次是東營(yíng)、萊蕪、威海、濟(jì)南、淄博，得分依次是224、111、106、062、042，其中東營(yíng)的得分明顯高于其他城市，這與東營(yíng)的人均工資以及居民可支配收入較高有密切關(guān)系。排名后五的城市依次是菏澤、臨沂、濰坊、德州、聊城，得分依次是-219、-116、-088、-072、-054，其中菏澤得分明顯低于其他城市，可見(jiàn)菏澤在居民收入方面比較落后。E1排名第一的青島，在E2上卻排名第十一；E1排名第十七的萊蕪，在E2上卻排名第二，這說(shuō)明居民收入水平對(duì)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)水平有比較大的影響。如果以E2=0為界限，則排名前八的城市E2>0，為第一檔次；排名后九的城市E2<0，為第二檔次。第一檔次的城市多為人口較少的城市，如萊蕪、濱州；第二檔次的城市多為人口較多的，如臨沂、濰坊，這說(shuō)明人口因素對(duì)居民收入因子的影響較大。

在綜合得分方面，在17個(gè)地市中只有6個(gè)城市得分大于0，分別為青島、濟(jì)南、東營(yíng)、煙臺(tái)、威海和淄博，其中青島、煙臺(tái)和威海為沿海城市，說(shuō)明膠東半島的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平整體較高；其余11個(gè)城市得分都為負(fù)。排名第一的青島與排名第十七的菏澤分值相差28，這說(shuō)明山東省各地市在城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平上存在顯著差異。養(yǎng)老保險(xiǎn)水平與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平有顯著關(guān)聯(lián)，在排名靠前的城市中，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平普遍較高，但東營(yíng)例外，說(shuō)明其養(yǎng)老保險(xiǎn)水平與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平并不對(duì)應(yīng)。綜合來(lái)看，排名前五的城市依次是青島、濟(jì)南、東營(yíng)、煙臺(tái)、威海，排名后五的城市依次是菏澤、德州、聊城、棗莊、臨沂，其余的城市則處在中等的水平。各地發(fā)展參差不齊，這就要求山東省在發(fā)展城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)充分考慮各地的實(shí)際情況，一方面縮小各地的發(fā)展水平，一方面追求整體養(yǎng)老保險(xiǎn)水平的提高。

三、結(jié)論與對(duì)策建議

（一）結(jié)論

通過(guò)上述實(shí)證分析表明，山東省各地市城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)無(wú)論是在總體上，還是E1或E2因子得分上都存在較顯著差異。城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的不均衡，不僅違背了普惠公平的政策目標(biāo)，而且使得各地的養(yǎng)老福利差距較大，并有可能引發(fā)部分老年群體的貧困危機(jī)，同時(shí)也不利于勞動(dòng)力的合理流動(dòng)，進(jìn)而阻礙山東省城市化和工業(yè)化的進(jìn)程。其原因與各地市的人口、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、居民收入等因素有密切聯(lián)系，其中經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差異是根本原因[4]。對(duì)此，應(yīng)采取措施逐步縮小各地市城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平差異。

（二）對(duì)策建議

1加快各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，穩(wěn)步提高城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)能力

第一，各地市政府要采取有效措施促進(jìn)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展，只有經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)雄厚了，才會(huì)有更多的財(cái)力發(fā)展社會(huì)保障。第二，促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差異是引起城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平差異的根本原因。這并不是要絕對(duì)消除地區(qū)差異，而是將地區(qū)差異控制在一個(gè)合理的范圍之內(nèi)。政府可以通過(guò)宏觀調(diào)控，如對(duì)棗莊、菏澤等經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后的地方實(shí)施傾斜幫助，從而不至于使得各地市經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差距繼續(xù)擴(kuò)大。第三，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，也要穩(wěn)步提高城鎮(zhèn)居民的收入水平，讓廣大群眾切實(shí)感受到經(jīng)濟(jì)發(fā)展的紅利。收入水平提高了，居民的繳費(fèi)能力也會(huì)隨之提高，從而各地市的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平得到提高，為實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

2結(jié)合各地市發(fā)展實(shí)際進(jìn)行制度設(shè)計(jì)

通過(guò)上文分析，可以看出山東省各地市城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平有較大差異，一方面鼓勵(lì)各地市大力發(fā)展經(jīng)濟(jì)，另一方面需要政府對(duì)較弱地區(qū)給予傾斜幫助，針對(duì)不同地市的特點(diǎn)，適當(dāng)改革養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施細(xì)則。以青島市為例，其在E1上排名第一，而在E2上排名第十一，雖然其總排名仍為第一，但無(wú)法掩飾其在居民收入方面的不足。如果一個(gè)地區(qū)居民收入不足，勢(shì)必會(huì)影響其養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)能力，因此青島等地區(qū)應(yīng)該提高居民收入，刺激居民繳費(fèi)。如東營(yíng)市，其在E1上排名第十，卻在E2上排名第一，可見(jiàn)其居民收入較高，但是經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度卻相對(duì)落后，因此東營(yíng)等城市應(yīng)將工作重點(diǎn)放在大力發(fā)展經(jīng)濟(jì)上。各地市應(yīng)該結(jié)合實(shí)際情況，在繳費(fèi)方式、繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、待遇給付、賬戶管理等方面做到合理有效的銜接，力求“整體一致、略有區(qū)別”，追求效率最大化，盡量減小不同地市之間養(yǎng)老保險(xiǎn)的差異性。山東省的目標(biāo)是建立覆蓋全體居民的養(yǎng)老保障體系，一是達(dá)到全覆蓋，二是使得居民的老年生活可以得到較好保障。在保障城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平整體提高的前提下，允許一些經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地市用較長(zhǎng)的時(shí)間實(shí)現(xiàn)與發(fā)達(dá)地市養(yǎng)老保險(xiǎn)水平相當(dāng)?shù)某潭?，并最終達(dá)到目標(biāo)。第一，針對(duì)魯東、魯中北部經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的地市進(jìn)一步完善城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展，而對(duì)于魯西部和魯南部經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的地市應(yīng)加大中央和省財(cái)政的轉(zhuǎn)移支付，以此提高魯西和魯南部地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展水平。第二，要加快實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的全省統(tǒng)籌，優(yōu)化養(yǎng)老保險(xiǎn)基金使用，避免經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)有結(jié)余，而欠發(fā)達(dá)地區(qū)有缺口，以此來(lái)提高各地市城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展水平 [5] 。

3做實(shí)個(gè)人賬戶，明確個(gè)人賬戶界限

目前，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行“統(tǒng)賬結(jié)合”的制度，個(gè)人賬戶一般實(shí)行完全積累制，其賬戶的資產(chǎn)屬于員工個(gè)人所有，而統(tǒng)籌賬戶一般實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付制，其賬戶內(nèi)的資產(chǎn)來(lái)自于企業(yè)和單位繳費(fèi)。兩個(gè)賬戶資金來(lái)源不同，其用途也有差別，個(gè)人賬戶用于職工退休后自身養(yǎng)老，統(tǒng)籌賬戶用于當(dāng)期老年人的養(yǎng)老開(kāi)支。山東省城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平差距較大，其內(nèi)在原因必然與各地市養(yǎng)老金差距有關(guān)，要想做到長(zhǎng)遠(yuǎn)可持續(xù)發(fā)展，就必須盡快做實(shí)個(gè)人賬戶。兩個(gè)賬戶應(yīng)該分別由不同的機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理，當(dāng)統(tǒng)籌賬戶無(wú)法全部支付當(dāng)年養(yǎng)老金時(shí)，可以向個(gè)人賬戶借貸，但應(yīng)有一定的利息，并通過(guò)相關(guān)部門(mén)辦理借貸申請(qǐng)，并征得個(gè)人賬戶所有者的同意。盡早做實(shí)個(gè)人賬戶，才能讓養(yǎng)老保險(xiǎn)健康發(fā)展，消除后顧之憂。

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（責(zé)任編輯：董博雯）