金芳，趙向龍，王雨（陜西延長石油（集團）有限責任公司，陜西西安710075）

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淺析重大科研項目管理模式
——以企業(yè)集團為例

金芳，趙向龍，王雨
（陜西延長石油（集團）有限責任公司，陜西西安710075）

摘要：《國家中長期科學和技術發(fā)展規(guī)劃綱要（2006-2020年）》實施以來，我國財政科技投入逐年增長，企業(yè)在技術創(chuàng)新體系中的主體地位也得到不斷強化?？蒲许椖孔鳛樵杏髽I(yè)創(chuàng)新成果的母體，建立合適的管理模式，促進項目順利實施及科研成果的轉化，對企業(yè)來說至關重要。本文以承擔重大科研項目的企業(yè)集團為例，對如何加強科研項目管理進行了一些探討和研究。

關鍵詞：企業(yè)；重大科研項目；管理模式

科研項目應該建立與其生命周期相匹配的管理模式，對項目前期立項、實施過程及結題和應用推廣等各個階段中，涉及的項目申報、可行性論證、預算編制、組織實施、經費管理、資料歸檔、成果應用等關鍵節(jié)點予以規(guī)范和約束，可以有效地提高科研項目管理效率，推進項目實施，促進科研創(chuàng)新成果轉化和應用。本文所稱重大科研項目是指企業(yè)承擔的國家863計劃項目、973計劃項目、國家科技支撐計劃項目、國家重大科技專項以及總投資在1000萬元以上的科研項目，具有研發(fā)周期長、投資金額大、涉及范圍廣等特點。

一、重大科研項目的立項管理

1、立足企業(yè)發(fā)展，合理確定科研項目立項范圍

企業(yè)申報科研項目，要立足于企業(yè)發(fā)展，圍繞企業(yè)生產技術瓶頸及重大技術問題，依據(jù)國家、省部委及企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的要求，在認真分析和充分調研國內外技術發(fā)展趨勢和企業(yè)技術現(xiàn)狀的基礎上，合理確定科研項目的立項范圍，并將立項范圍以企業(yè)重點支持的科學技術目錄的形式確立下來，在企業(yè)集團內予以公告。鼓勵科研人員在此范圍上申立科研項目，從而保證科研立項的必要性和相關性。此外，在確定立項范圍時，還應綜合考慮多方面因素，如參考企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策，將國家優(yōu)先發(fā)展的高技術產業(yè)化重點領域與企業(yè)實際結合起來，這樣企業(yè)實際發(fā)生的研究開發(fā)費用通過加計扣除企業(yè)所得稅，可以為企業(yè)節(jié)約稅費開支。

2、強化風險管理，重視科研項目的可行性論證

重大科研項目具有創(chuàng)新性強、投資大、風險高等特點，因此，更應該重視和加強項目的可行性論證。在進行項目可行性研究時，要系統(tǒng)全面地分析影響項目開展的各種因素，如項目建設周期、政治經濟環(huán)境可能發(fā)生的變化、科研人員的技術實力及人員的穩(wěn)定性、項目資金的來源等因素，聘請行業(yè)內外的專家，綜合論證項目立項的必要性，經濟上的合理性，技術上的先進性和適應性以及實施條件的可能性和可行性，從而為科研項目投資決策提供科學依據(jù)。

3、加強預算管理，合理編制科研項目經費預算

科研項目經費預算是科研項目執(zhí)行的依據(jù)，直接關系到科研項目能否順利實施，因此企業(yè)應重視和加強科研項目經費預算管理。立項階段采用零基預算編制模式，有利于以客觀性原則為指導，剔除以往科研活動中的不合理支出，據(jù)實安排科研費用開支。企業(yè)應建立有科學合理的費用定額標準體系，在此基礎上由企業(yè)的科研人員和財務人員，依據(jù)項目研究內容和年度工作計劃，分年度、分費用科目，區(qū)分資金來源，共同進行編制。在預算編制完成后，企業(yè)還應組織行業(yè)內部的技術和財務專家對經費預算書進行審核，具備條件的企業(yè)，還可以聘請事務所進行審計，從而保證經費預算的合理性、準確性和可執(zhí)行性。

二、重大科研項目的實施過程管理

1、成立跨職能部門重大科研項目領導小組

科研項目的管理具有系統(tǒng)性和復雜性的特點，傳統(tǒng)職能部門的組織機構設置，在重大項目管理過程中難免會出現(xiàn)組織協(xié)調困難，面對問題難以迅速反應、缺乏彈性等問題，因此需要成立專門的重大科研項目領導小組，對項目進行統(tǒng)籌管理。領導小組成員涵蓋企業(yè)集團相關領導、項目負責人、科技管理部門、財務部門、投資管理部門及執(zhí)行部門的主要負責人等，下設辦公室、方案設計組、工程建設組、現(xiàn)場實施組及財務核算組等工作小組，突破傳統(tǒng)的平行式組織機構，跨職能部門共同協(xié)作。領導小組以月度工作例會及臨時會議的方式開展工作，通過工作例會及時了解科研項目進展，安排部署室內研究、方案設計、現(xiàn)場實施、財務資金調度等工作，重點是放在協(xié)調解決項目執(zhí)行過程中存在的問題及困難。遇到重大困難或技術瓶頸等問題時，可由辦公室組織召開臨時會議，使特殊問題能夠得到有效反映和及時的處理。

2、加強重大科研項目的經費管理

首先，企業(yè)應針對重大科研項目的管理特點，制定相應的經費管理辦法，對項目的專項經費及自籌經費進行單獨核算、單獨管理。管理辦法中應明確費用科目及其使用要求、核算方法、項目資產管理等內容，以此作為項目經費核算的依據(jù)。其次，將對項目經費的日常管理納入到企業(yè)集團的全面預算管理范疇，按月進行預算管控，由項目組成員根據(jù)工作進展情況按需申請資金，嚴格實行“有預算不超支，無預算不開支”的管理原則，合理控制科研成本。最后，建立企業(yè)科研經費的預算調整機制，對因研究方向或工作內容發(fā)生變化、產品價格的重大調整等原因，導致原預算無法執(zhí)行的，能夠及時地予以調整，并按規(guī)定報國家科技部、財政部等部委審批，保證項目經費預算的適應性和可執(zhí)行性。

3、建立科研項目的信息化管理系統(tǒng)

在“大數(shù)據(jù)”時代下，有效集成科研項目相關信息，為企業(yè)管理人員科學決策提供信息支撐，從而推動科研項目的順利實施，對企業(yè)來說尤為重要。企業(yè)集團一般建立有財務核算、全面預算、合同及企業(yè)資源計劃（ERP）等管理系統(tǒng)，與科研相關的信息分散在這些不同的系統(tǒng)中，數(shù)據(jù)無法共享，科研管理效率低下，且常因信息不對稱造成管理上的漏洞與失誤。因此，企業(yè)可以通過新建或集成現(xiàn)有系統(tǒng)的方式，開發(fā)一套科研項目信息化管理系統(tǒng)。

4、強化對項目進度的考核管理

重大科研項目進度考核的主要目的是規(guī)范項目管理行為，督促研發(fā)活動開展，確認項目研究成果，對項目進度進行全面考核和評價。重大科研項目在立項時，就應將工作任務在年度間進行合理分配，細化每年度的工作目標，為項目進度考核提供依據(jù)。企業(yè)應與項目負責人簽訂“項目進度考核目標責任書”，內容應包括完成年度工作目標、投資預算完成率、專利申請及論文發(fā)表、各種資料歸檔等情況。考慮到科研項目研究的不確定性和非勻速性，考核評價可按年度進行，也可按進度計劃分階段進行?？己送瓿珊?，要重視考核結果的應用，與項目績效支出掛鉤，從而更好地發(fā)揮考核的督促、激勵和約束作用。

5、項目實施過程的預驗收管理

近年來，國家層面的科技管理政策不斷進行調整和完善，企業(yè)科研人員如果不能深入理解和掌握政策要求，一旦執(zhí)行過程中出現(xiàn)偏差，將會給項目的最終驗收帶來較大風險。因此，企業(yè)可采取預驗收的方式對科研項目進行管理，預驗收一般應同時進行技術驗收和財務驗收，聘請行業(yè)內的技術專家對項目的總體研究方向是否需要調整以及具體工作目標是否如期完成等進行評判和把控；聘請中介機構如具備相應審計資質的會計師事務所對科研項目的經費使用情況，尤其是專項經費使用情況進行審計，以便于企業(yè)對存在的問題能夠及時改進和處理，從而可以有效地規(guī)避驗收風險。

三、重大科研項目的結題及成果應用管理

1、注重科研項目的驗收質量

科研項目的驗收質量，關系著企業(yè)的信譽和以后科研項目的申報和立項，企業(yè)必須重視和加強科研項目的驗收質量。首先，要注意項目的驗收節(jié)點，準時完成項目研發(fā)工作，向主管部門提出驗收申請。其次，重視驗收材料的準備，按照考核指標準備相關結題材料。通常驗收材料包括：技術報告、總結報告、經費決算表及發(fā)表的專利及論文等，需要第三方鑒證的，還需要同時提交第三方鑒證意見。最后，要做好驗收后的整改及落實，針對驗收過程中，專家提到的問題及建議，要認真分析原因，查找不足，及時的加以整改和落實，避免同類問題再次發(fā)生。

2、加強科研項目資料的歸檔管理

科研項目資料的歸檔要掌握及時性、完整性及準確性三個原則，將項目生命周期中形成的相關資料，如項目可行性報告（或申報書）、經費預算書、企業(yè)集團下達的投資計劃、合同、專利及論文、驗收資料、年度經費執(zhí)行明細賬、審計報告及項目資產臺賬等資料，及時地整理、歸檔，保證科研活動和歸檔工作環(huán)環(huán)相扣、緊密結合，使科研項目信息化管理系統(tǒng)及紙質資料相輔相成，促進科研項目信息地有效保存及綜合利用。

3、積極推進科研項目成果的登記備案

企業(yè)應建立科研成果數(shù)據(jù)庫，對重大科研項目形成的新技術、新方法、專利等科研創(chuàng)新成果進行登記備案。在此基礎上，加強對研究成果的整合、提煉，保證技術成果的積累和提升，可以提高企業(yè)在特定技術領域的“話語權”；也可以避免低層次的重復研究，提高科研項目后續(xù)研究的起點，促進技術演進過程的迭代與提高。

4、注重科研項目成果的效益評價及推廣應用

企業(yè)應建立科學的效益評價指標體系，從科研項目產生的經濟效益、社會效益及環(huán)境效益等方面對創(chuàng)新成果進行綜合評價，使科研項目的水平和價值能夠得到有效展示和計量。根據(jù)評價結果，對產生良好的效益的科技創(chuàng)新成果，由企業(yè)集團組織在下屬同類企業(yè)中廣泛推廣應用，加大科研成果的轉化力度。同時也可以通過申請專利等知識產權保護方式，在社會上加以推廣，從而獲取更大的經濟效益。

參考文獻

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（責任編輯：李曉）