李光榮

(北方民族大學(xué)商學(xué)院，寧夏 銀川 750021)

國(guó)有煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)特征分析與內(nèi)涵界定

李光榮

(北方民族大學(xué)商學(xué)院，寧夏 銀川 750021)

隨著宏觀經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化，煤炭工業(yè)遇到了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，尤其是國(guó)有煤炭企業(yè)面臨著更為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)情景。針對(duì)國(guó)有煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，探討“全面風(fēng)險(xiǎn)”的特征和內(nèi)涵界定，是研究煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理所面臨的首要問(wèn)題。為此，對(duì)國(guó)有煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)特征和內(nèi)涵進(jìn)行了討論，在回顧煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)研究的基礎(chǔ)上，運(yùn)用比較法、詮釋法等分析了國(guó)有煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)的重要特征：生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)特征、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)特征、社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)特征以及風(fēng)險(xiǎn)交互傳染特征，并在此基礎(chǔ)上提出國(guó)有煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵模型，該模型指出國(guó)有煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)的主要誘因中某一方面出現(xiàn)的局部風(fēng)險(xiǎn)，可能發(fā)生相互作用、進(jìn)而演化形成全面風(fēng)險(xiǎn)。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理；國(guó)有煤炭企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)特征；內(nèi)涵界定

近年來(lái)，隨著宏觀經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化，煤炭工業(yè)遇到了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，尤其是國(guó)有煤炭企業(yè)面臨著更為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)情景。由此，煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題日益突出。有關(guān)煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方面研究，有較多的學(xué)者從多方面嘗試展開，但如何從“全面風(fēng)險(xiǎn)”的視角系統(tǒng)性的展開研究，尤其針對(duì)國(guó)有煤炭企業(yè)，其“全面風(fēng)險(xiǎn)”具有怎樣的特征，其內(nèi)涵應(yīng)該如何界定，將是我們研究煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理所面臨的首要問(wèn)題。

1 研究現(xiàn)狀

國(guó)外關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的代表性研究中，F(xiàn)iegenbaum等認(rèn)為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)變量的意外波動(dòng)，可分為企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，其中資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)指在生產(chǎn)過(guò)程中的各種不確定性導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)則主要指因債務(wù)融資所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)[1-2]；博德認(rèn)為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是存在于未來(lái)的不確定性事件對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)可能帶來(lái)的影響，可劃分為運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)和組織行為風(fēng)險(xiǎn)[3]。其中，運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)包括生產(chǎn)效能變化、原材料供給、質(zhì)量問(wèn)題、供應(yīng)商議價(jià)、安全事故、生產(chǎn)工藝等因素的不確定性；研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)是指研發(fā)支出、新工藝與最終產(chǎn)品導(dǎo)入之間預(yù)期的變化，創(chuàng)新價(jià)值的變化等；信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)?xiàng)違約、履約能力不足或虛假合約等；組織行為風(fēng)險(xiǎn)則是指激勵(lì)機(jī)制缺陷、委托代理行為、投機(jī)主義等。

國(guó)內(nèi)學(xué)者在這方面的研究中，王克研重點(diǎn)研究了誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的因素，并從系統(tǒng)的觀點(diǎn)出發(fā)，首先將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)來(lái)源劃分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，其中外部風(fēng)險(xiǎn)主要指政治風(fēng)險(xiǎn)、政策及法律風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)等，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要包括組織風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)和信息風(fēng)險(xiǎn)等[4]。謝科范認(rèn)為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，主要指在企業(yè)有限能力條件下由于外部環(huán)境的不確定性、經(jīng)營(yíng)過(guò)程的復(fù)雜性而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)可能失敗，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)形成來(lái)源可劃分為外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)能力風(fēng)險(xiǎn)[5]。

關(guān)于煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)的研究方面，萬(wàn)善福從煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征出發(fā)，根據(jù)主要的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源將煤炭企業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)劃分為自然開采風(fēng)險(xiǎn)、安全技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、安全管理風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)方面[6]。魯春雷則結(jié)合煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征，認(rèn)為政策法規(guī)、行業(yè)市場(chǎng)、關(guān)鍵資源、核心能力、開采、銷售、組織管理、安全保障等方面是影響煤炭企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的主要因素[7]。趙斯昕等在企業(yè)社會(huì)責(zé)任與全面風(fēng)險(xiǎn)管理的研究中指出，企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任不足，造成政府、消費(fèi)者、員工、環(huán)境、供應(yīng)鏈、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及股東等相關(guān)方利益受損，可能形成企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)的重要來(lái)源[8]；李光榮從我國(guó)國(guó)有煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角出發(fā)，系統(tǒng)考慮自然環(huán)境因素、產(chǎn)業(yè)環(huán)境因素等外部風(fēng)險(xiǎn)因素，國(guó)有企業(yè)屬性因素、戰(zhàn)略管理因素、人力資源因素、安全管理因素、營(yíng)銷能力因素、財(cái)務(wù)能力因素及品牌管理因素等內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)因素，共提出了48項(xiàng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別因素[9-10]。

綜上所述，前人的研究鮮有考慮國(guó)有煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的特征。本文從深入考察誘發(fā)全面風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的各因素之間相互關(guān)系的視角給出國(guó)有煤炭企業(yè)“全面風(fēng)險(xiǎn)”內(nèi)涵的界定。

2 國(guó)有煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)特征分析

國(guó)有煤炭企業(yè)是國(guó)有資源的重要運(yùn)營(yíng)主體，肩負(fù)著國(guó)有資產(chǎn)保值增值和國(guó)家能源安全保障的重要責(zé)任，同時(shí)又從事著高危的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并且在煤炭資源開采過(guò)程中極易造成環(huán)境的破壞，因此其“全面風(fēng)險(xiǎn)”有著不同于其他行業(yè)企業(yè)的特征表現(xiàn)。

2.1 生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)特征

隨著我國(guó)煤礦生產(chǎn)技術(shù)與安全管理水平不斷提高，煤礦死亡人數(shù)、重特大事故數(shù)、百萬(wàn)噸死亡率等安全指標(biāo)均呈總體下降趨勢(shì)，但和國(guó)外同行業(yè)及國(guó)內(nèi)其他行業(yè)相比，我國(guó)煤炭行業(yè)安全形勢(shì)依然嚴(yán)峻[11]。安全事故的發(fā)生不僅造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，更重要的是關(guān)系到人的生命安全，關(guān)系到企業(yè)、社會(huì)乃至國(guó)家的穩(wěn)定。因此，生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)仍然是煤炭行業(yè)重要風(fēng)險(xiǎn)特征之一。根據(jù)煤礦事故致因理論，該方面的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為“組織管理致因特征”、“人因特征”、“機(jī)械設(shè)備致因特征”以及“環(huán)境致因特征”等方面。

2.1.1 組織管理致因特征

英國(guó)著名心理學(xué)家Reason提出的潛在錯(cuò)誤理論認(rèn)為，組織因素及管理失效是最不易察覺(jué)的危險(xiǎn)最大的“潛在錯(cuò)誤”，是誘發(fā)系統(tǒng)失效的潛在根本原因[12-13]。生產(chǎn)安全管理首先必須從安全制度建設(shè)、組織規(guī)范、組織溝通、安全文化等組織因素著手，建立完善的安全責(zé)任制、健全明確的作業(yè)規(guī)程、符合安全管理內(nèi)在規(guī)律的管理方法等，才能從組織管理的方面控制生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)。

2.1.2 人因特征

針對(duì)我國(guó)煤礦事故的統(tǒng)計(jì)研究表明，人的因素導(dǎo)致的事故比例更高，達(dá)到97.7%[10]。因此，要想做到工人不論在哪種作業(yè)環(huán)境和條件下，都能遵守操作規(guī)程，必須通過(guò)安全知識(shí)培訓(xùn)、技能訓(xùn)練以及安全績(jī)效機(jī)制等途徑，為員工充實(shí)安全知識(shí)、幫助安全技能的提高和培育良好的安全意識(shí)，從而提高其綜合安全素質(zhì)。這是消除“三違”與人為失誤、有效減少“人的不安全行為”，從而控制生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑。

2.1.3 機(jī)械設(shè)備致因特征

煤礦生產(chǎn)事故致因理論表明，煤礦生產(chǎn)安全事故發(fā)生過(guò)程中設(shè)備的不安全性也是其中重要原因之一。一方面，機(jī)器設(shè)備系統(tǒng)機(jī)械化和自動(dòng)化水平越低，機(jī)器設(shè)備不具備故障檢測(cè)和安全防護(hù)功能，則其安全可靠性越差，誘發(fā)事故發(fā)生；另一方面，如果機(jī)器設(shè)備在使用過(guò)程中存在安全隱患，也會(huì)成為煤礦生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)的誘因之一。

2.1.4 環(huán)境致因特征

煤礦生產(chǎn)事故致因理論同樣表明，不安全的環(huán)境因素是事故發(fā)生的重要條件。惡劣的作業(yè)環(huán)境，容易影響作業(yè)技術(shù)保障，并且不利于對(duì)其進(jìn)行及時(shí)有效的維護(hù)保養(yǎng)[14]。研究還發(fā)現(xiàn)，作業(yè)環(huán)境因素對(duì)人的行為影響明顯[15]，往往是造成不安全行為發(fā)生的客觀條件。因此，不合理的工藝設(shè)計(jì)、混亂的現(xiàn)場(chǎng)管理等，也是煤礦生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)的重要影響因素。

2.2 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)特征

近二十年來(lái)，我國(guó)國(guó)有煤炭工業(yè)發(fā)展經(jīng)歷了“九五”期間的多種經(jīng)營(yíng)、綜合開發(fā)利用階段，“十五”期間的多元化經(jīng)營(yíng)階段，“十一五”以來(lái)的整合并購(gòu)、集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)的階段，在這一發(fā)展過(guò)程中也使國(guó)有煤炭企業(yè)形成了自身獨(dú)特的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)特征。

2.2.1 集團(tuán)化運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)特征

中國(guó)煤炭工業(yè)協(xié)會(huì)資料顯示，占我國(guó)煤炭產(chǎn)量60%以上的25家國(guó)有煤炭企業(yè)，無(wú)一例外均為集團(tuán)企業(yè)，因而我國(guó)煤炭企業(yè)表現(xiàn)出明顯的集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)管理特征。

1)由于企業(yè)集團(tuán)是由多個(gè)具有共同利益的獨(dú)立法人企業(yè)以母公司為核心企業(yè)、以資本為主要聯(lián)結(jié)紐帶，為追求整體利益最大化而聯(lián)系在一起的多層次、多功能的企業(yè)組織群體，因而其風(fēng)險(xiǎn)特征具有多層級(jí)、多樣化屬性。

2)我國(guó)大部分大型煤炭集團(tuán)的形成都不是市場(chǎng)自然選擇的結(jié)果，而是大多出于政府協(xié)調(diào)及產(chǎn)業(yè)政策結(jié)果[16]，這造成公司治理存在股權(quán)結(jié)構(gòu)異化、缺少制衡機(jī)制等先天性缺陷，存在企業(yè)集團(tuán)和相關(guān)子公司董事會(huì)受到管理層控制或大股東控制的問(wèn)題比較嚴(yán)重，監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)，總經(jīng)理獨(dú)裁、高管人員凌駕于內(nèi)部控制制度之上等問(wèn)題，這導(dǎo)致了公司治理與決策風(fēng)險(xiǎn)的普遍存在。

3)多級(jí)法人治理結(jié)構(gòu)存在，使國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)代理人與集團(tuán)管理層之間、集團(tuán)公司與各子分公司管理層之間的委托代理問(wèn)題呈多級(jí)化現(xiàn)狀，由于委托代理關(guān)系本身所存在的利益沖突、信息的非均衡等固有屬性，導(dǎo)致國(guó)有煤炭企業(yè)集團(tuán)的委托代理風(fēng)險(xiǎn)增加[17]。

2.2.2 多元化運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)特征

多元化經(jīng)營(yíng)、綜合開發(fā)模式已成為國(guó)有煤炭集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)特征。以太原煤氣化公司和平頂山煤業(yè)(集團(tuán))有限責(zé)任公司為代表的煤、電、焦、化綜合開發(fā)模式，在傳統(tǒng)煤炭開采基礎(chǔ)上，重點(diǎn)發(fā)展煉焦和焦油化工產(chǎn)業(yè)；以兗礦集團(tuán)、河南神火集團(tuán)為代表的集團(tuán)企業(yè)則形成煤、電、鋁產(chǎn)業(yè)綜合開發(fā)的格局；神華集團(tuán)則在煤、電、路、港一體化經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上，將煤炭液化產(chǎn)業(yè)作為重要的戰(zhàn)略發(fā)展方向，多元化特征尤為突出。但多元化模式是一種具有風(fēng)險(xiǎn)性的發(fā)展戰(zhàn)略，條件具備、運(yùn)用適當(dāng)可以使企業(yè)走上快速健康持續(xù)發(fā)展軌道；反之，也可能使企業(yè)陷入主業(yè)不明、經(jīng)營(yíng)過(guò)于分散的陷阱。尤其是產(chǎn)業(yè)鏈過(guò)長(zhǎng)、資源過(guò)于分散以及投資回報(bào)期過(guò)長(zhǎng)，將意味著資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加。

2.2.3 并購(gòu)重組風(fēng)險(xiǎn)特征

近幾年來(lái)，在《關(guān)于促進(jìn)煤炭工業(yè)健康發(fā)展的若干意見》和《煤炭工業(yè)發(fā)展“十一五”規(guī)劃》總體部署基礎(chǔ)上，各省也結(jié)合本地區(qū)的實(shí)際，陸續(xù)出臺(tái)了有關(guān)煤炭企業(yè)兼并重組的地方性政策法規(guī)，積極推進(jìn)煤炭企業(yè)的并購(gòu)重組，尤其以山西、山東、河南等省為代表?！睹禾抗I(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃》則將“大力推進(jìn)煤礦企業(yè)兼并重組，淘汰落后產(chǎn)能，發(fā)展大型企業(yè)集團(tuán)，提高產(chǎn)業(yè)集中度，提升安全保障能力，有序開發(fā)利用煤炭資源，有效保護(hù)礦區(qū)生態(tài)環(huán)境”作為首要重點(diǎn)任務(wù)進(jìn)行了部署。

然而，在地方煤炭資源實(shí)際整合過(guò)程中，國(guó)有大型煤炭企業(yè)集團(tuán)作為地方煤炭資源的整合主體，于各種錯(cuò)綜復(fù)雜因素，在并購(gòu)重組過(guò)程中，存在著資產(chǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)[18-19]、政策法律風(fēng)險(xiǎn)[20-21]、流動(dòng)性資金短缺風(fēng)險(xiǎn)、資金的財(cái)務(wù)杠桿風(fēng)險(xiǎn)[22]，以及生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)[23-24]等諸多潛在的整合風(fēng)險(xiǎn)。

2.2.4 經(jīng)濟(jì)波動(dòng)影響明顯特征

煤炭作為我國(guó)主要的能源消費(fèi)品受宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)影響明顯。國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的增長(zhǎng)、衰退和停滯，直接或間接造成煤炭的消耗量的變動(dòng)，從而影響到其需求量、價(jià)格的波動(dòng)。實(shí)踐表明，中國(guó)的煤炭需求量受國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的影響比較明顯，但其產(chǎn)量的增加和減少所需的時(shí)間相對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的時(shí)間而言，有一定的滯后性，少則六個(gè)月，多則滯后兩年。2012年中期國(guó)內(nèi)煤炭市場(chǎng)進(jìn)入弱市以來(lái)，受經(jīng)濟(jì)波動(dòng)引發(fā)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)逐漸顯現(xiàn)：中國(guó)煤炭協(xié)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，2015年煤炭行業(yè)整體虧損面高達(dá)95%，全國(guó)規(guī)模以上煤炭企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同比下降了14.6%，企業(yè)利潤(rùn)同比下降了61.2%，降幅比2014年同期擴(kuò)大了16.8%[25]?？梢?，煤炭企業(yè)容易受經(jīng)濟(jì)波動(dòng)影響而導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

2.3 社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)特征

鑒于國(guó)有煤炭企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特殊性，一方面，作為國(guó)有資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)主體，在肩負(fù)著國(guó)有資產(chǎn)增值保值責(zé)任的同時(shí)，要為國(guó)家提供重要能源產(chǎn)品，關(guān)系到國(guó)家經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定運(yùn)行；另一方面，相比其他行業(yè)而言，作業(yè)環(huán)境惡劣，職業(yè)病發(fā)病率和安全事故發(fā)生率較為突出，并且開采過(guò)程影響生態(tài)、自然環(huán)境，造成水文、土壤的嚴(yán)重破壞等。從利益相關(guān)者的角度進(jìn)行分析，會(huì)對(duì)所有者、政府、員工、消費(fèi)者、社區(qū)、商業(yè)伙伴等利益相關(guān)方造成不同程度影響?；谶@種分析，國(guó)有煤炭企業(yè)社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)主要特征可歸納為以下幾個(gè)方面。

2.3.1 國(guó)家(地區(qū))能源安全關(guān)系重大

煤炭的稀缺性和不可再生性特征，使其作為國(guó)家的重要能源產(chǎn)品，具有重大有經(jīng)濟(jì)和政治意義，尤其體現(xiàn)在戰(zhàn)略意義方面。目前，承擔(dān)著國(guó)家70%以上的能源供給，在今后相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)，煤炭仍將是我國(guó)主要的能源資源，近十年煤炭在一次能源消費(fèi)構(gòu)成中的比重不會(huì)低于六成，五十年內(nèi)不會(huì)低于五成[26]。目前國(guó)有煤炭企業(yè)作為我國(guó)原煤生產(chǎn)的主要承擔(dān)者，對(duì)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展和政治穩(wěn)定至關(guān)重要。為地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)、適應(yīng)國(guó)家經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略需要，保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全運(yùn)行和社會(huì)秩序的穩(wěn)定成為煤炭企業(yè)的存在和發(fā)展的重要使命。從這個(gè)角度說(shuō)，國(guó)有煤炭企業(yè)對(duì)國(guó)家能源安全負(fù)有重要責(zé)任。由此可見，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展而言，煤炭資源的供給具有深遠(yuǎn)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)意義，煤炭企業(yè)在該方面的社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)可見一斑。

2.3.2 員工安全健康問(wèn)題嚴(yán)重

煤礦工人從事的是一種高風(fēng)險(xiǎn)的工作，開采過(guò)程中容易發(fā)生機(jī)電、瓦斯、冒頂、水災(zāi)等安全事故，因此存在著對(duì)員工生命健康的安全風(fēng)險(xiǎn)和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。安全事故和職業(yè)病時(shí)刻威脅著煤礦工人的生命和健康。尤其值得一提的是，職業(yè)病也是危害煤炭企業(yè)員工生命健康的另一殺手，其危害性不亞于生產(chǎn)安全事故。我國(guó)煤炭企業(yè)一線員工長(zhǎng)期以來(lái)職業(yè)病發(fā)病率居高不下，主要因其地下采掘工作過(guò)程中噪聲、粉塵、污水等不利環(huán)境因素，對(duì)員工的健康產(chǎn)生直接危害較大。衛(wèi)生部統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，全國(guó)工礦企業(yè)大約有三千萬(wàn)工人直接接觸粉塵，而且以每年近兩成的速度增加，目前已達(dá)一百五十萬(wàn)人患有塵肺病，其中八成源于礦山。形成這一現(xiàn)狀的原因有兩方面，其一是大部分一線煤礦工人文化層次較低、沒(méi)有維權(quán)意識(shí)、法律意識(shí)，不懂得自己的正當(dāng)權(quán)益是什么，更談不上如何維護(hù)；其二是大多數(shù)人處于忍受狀態(tài)，即便是對(duì)環(huán)境不滿也不敢維權(quán)，為了家庭和生活，他們寧愿加班加點(diǎn)、忍受著惡劣工作環(huán)境和低收入水平。但隨著煤礦工人的維權(quán)意識(shí)提高，以上職業(yè)健康危害將成為企業(yè)必須重視的風(fēng)險(xiǎn)因素。

可見，以保障員工的生命安全和健康為核心的員工權(quán)益責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，是其社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的重要特征之一。

2.3.3 政治、經(jīng)濟(jì)交互性責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)明顯

我國(guó)煤炭企業(yè)絕大部分是國(guó)有企業(yè)，國(guó)有企業(yè)的社會(huì)責(zé)任明顯與非國(guó)有企業(yè)不同，是因?yàn)闅v史與制度原因，國(guó)有企業(yè)一直作為政府一種重要的手段參與經(jīng)濟(jì)，并且承擔(dān)許多非經(jīng)濟(jì)性宏觀目標(biāo)。例如政府通過(guò)國(guó)有企業(yè)調(diào)節(jié)收入分配、利用國(guó)有企業(yè)提供就業(yè)崗位給社會(huì)、以國(guó)有企業(yè)為主導(dǎo)協(xié)助政府維護(hù)市場(chǎng)秩序、通過(guò)國(guó)有企業(yè)實(shí)現(xiàn)社會(huì)穩(wěn)定等。因此，其與政府利益相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)特征與非國(guó)有企業(yè)不同。

國(guó)有煤炭企業(yè)作為國(guó)家重要能源企業(yè)，一方面協(xié)助當(dāng)?shù)卣鉀Q社會(huì)就業(yè)問(wèn)題、通過(guò)納稅等方式向政府提供財(cái)政來(lái)源，其經(jīng)營(yíng)發(fā)展影響到一系列的社會(huì)問(wèn)題；另一方面，從制度理論的視角來(lái)看，國(guó)有煤炭企業(yè)作為國(guó)家代表全民委托經(jīng)營(yíng)的國(guó)有資產(chǎn)，自然也是全民的資產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的權(quán)利監(jiān)督、廉潔從業(yè)等方面的問(wèn)題，往往成為全社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)，一旦發(fā)生國(guó)有資產(chǎn)的流失或侵蝕，自然也是對(duì)全民利益的損害，必然造成更深層次的社會(huì)影響?？傊?，國(guó)有煤炭企業(yè)因與政府利益相關(guān)而體現(xiàn)出政治性與經(jīng)濟(jì)性交互的風(fēng)險(xiǎn)特征[27]。

2.3.4 環(huán)境保護(hù)刻不容緩

煤炭企業(yè)地下煤炭資源的開采活動(dòng)時(shí)，開采過(guò)程中帶來(lái)的環(huán)境破壞問(wèn)題，如地面塌陷、地下水系破壞、所造成的水土流失與土壤沙化以及露天剝離過(guò)程中產(chǎn)生的各種環(huán)境影響等，給整個(gè)社會(huì)環(huán)境、子孫后代造成難以估計(jì)的損失。中國(guó)煤炭學(xué)會(huì)煤礦土地復(fù)墾與生態(tài)修復(fù)專業(yè)委員會(huì)秘書長(zhǎng)胡振琪教授指出，我國(guó)煤炭工業(yè)過(guò)去開采活動(dòng)達(dá)到了歷史高峰的十年，對(duì)生態(tài)的破壞也是歷史上最大的。據(jù)2011年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，當(dāng)時(shí)我國(guó)煤礦井工開采導(dǎo)致沉陷損毀土地已達(dá)百萬(wàn)公頃，而且正在以每年7萬(wàn)hm2的速度增加。國(guó)土資源部土地整理中心主任羅明曾透露，我國(guó)煤礦開采土地復(fù)墾率只有25%，歐美國(guó)家則達(dá)到了80%[28]?？梢?，我國(guó)煤炭企業(yè)環(huán)境保護(hù)責(zé)任刻不容緩，因其可能引發(fā)的社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)較大。

2.4 風(fēng)險(xiǎn)交互傳染特征

以上作為國(guó)有煤炭企業(yè)突出的風(fēng)險(xiǎn)特征，其中某一方面的風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，往往不會(huì)單獨(dú)存在，而是會(huì)產(chǎn)生交互作用和傳染效應(yīng)，引發(fā)另一種或多種風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，進(jìn)而導(dǎo)致全面風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，使企業(yè)面臨嚴(yán)重的危機(jī)。

例如煤礦發(fā)生一起生產(chǎn)安全事故，從其誘因來(lái)看，無(wú)非源于組織與管理因素、人的不安全行為、機(jī)械設(shè)備因素以及環(huán)境不安全因素其中的一個(gè)或者多個(gè)共同作用。而它的發(fā)生，輕則導(dǎo)致發(fā)生事故的礦井停產(chǎn)整頓、重則關(guān)閉，而且須負(fù)擔(dān)相關(guān)賠償責(zé)任，這將直接給煤炭企業(yè)造成難以預(yù)計(jì)的經(jīng)濟(jì)損失，引發(fā)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。同時(shí)，安全事故的發(fā)生，往往伴隨著人員傷亡、環(huán)境破壞等社會(huì)責(zé)任后果，在現(xiàn)代媒體的迅速傳播下，首先會(huì)形成國(guó)有企業(yè)未充分履行對(duì)員工責(zé)任、對(duì)環(huán)境保護(hù)責(zé)任的不良印象，進(jìn)而使政府因其監(jiān)管責(zé)任等而難免問(wèn)責(zé)，同時(shí)將間接的影響到商業(yè)伙伴、社區(qū)等利益相關(guān)者權(quán)益，從而引發(fā)企業(yè)社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。可見，國(guó)有煤炭企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)中，某一風(fēng)險(xiǎn)事件或局部風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，可能交互作用、產(chǎn)生傳染效應(yīng)，從而誘發(fā)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)。

3 國(guó)有煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵界定

基于由以上關(guān)于國(guó)有煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)特征的分析，構(gòu)建國(guó)有煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵模型，如圖1所示。該內(nèi)涵模型旨在系統(tǒng)性的反映國(guó)有煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生誘因及作用機(jī)制。

國(guó)有煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的誘因主要有三個(gè)方面，即生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。其中生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)以組織與管理因素、人的行為因素、機(jī)械設(shè)備因素和工作環(huán)境因素的影響為主要特征；資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)以集團(tuán)化運(yùn)營(yíng)、多元化運(yùn)營(yíng)、并購(gòu)重組以及經(jīng)濟(jì)波動(dòng)因素的影響為主要特征；社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)以國(guó)有煤炭企業(yè)所承擔(dān)的國(guó)家能源安全責(zé)任、員工安全健康責(zé)任、政治與經(jīng)濟(jì)性責(zé)任以及環(huán)境保護(hù)責(zé)任等因素的影響為主要特征。而作為國(guó)有煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)誘因的三個(gè)主要方面——生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，某一風(fēng)險(xiǎn)事件或局部風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，可能交互作用、產(chǎn)生傳染效應(yīng)，從而引發(fā)另一種或多種風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，進(jìn)而演化形成“國(guó)有煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)”，使企業(yè)面臨嚴(yán)重的危機(jī)。

圖1 國(guó)有煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵模型

4 結(jié)論

國(guó)有煤炭企業(yè)由于其所承擔(dān)責(zé)任以及自身生產(chǎn)活動(dòng)的特殊性，導(dǎo)致其“全面風(fēng)險(xiǎn)”具有顯著特征。通過(guò)對(duì)其特征的分析，將國(guó)有煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵界定為：由生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)其中一方面或多方面誘發(fā)并導(dǎo)致三者之間的相互作用進(jìn)而演化形成的全局性風(fēng)險(xiǎn)。

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Study on characteristics and meaning of state coal enterprise comprehensive risk

LI Guangrong

(School of Business, North University of Nationalities, Yinchuan 750021, China)

As the change of macro-economic structure, coal industry falls into severe difficulty, especially the state-owned coal enterprises are facing with the risks of more complex situations. For comprehensive risk management problems of state-owned coal enterprise, the characteristics of comprehensive risk and the connotation definition are the top issues to make clear. So the paper aims to discuss characters and connotation definition of state coal enterprise comprehensive risk. Based on reviewing the study about coal enterprise risk, the important risk characters of coal enterprise are analyzed by methods of comparison and annotation, which include the aspects of production safety, assets management, enterprise social responsibility and interaction of each other. And then the intensive model of state coal enterprise is recommended, which shows that the local risk from one aspect of the main incentives may interact each other and result in comprehensive risk.

comprehensive risk management; state coal enterprise; risk characteristic; intensive defining

2016-05-08

國(guó)家民委科研項(xiàng)目資助(編號(hào)：14BFZ020)；寧夏中小企業(yè)研究所科研項(xiàng)目資助(編號(hào)：ZXS2015001)；國(guó)家民委經(jīng)濟(jì)管理重點(diǎn)開放實(shí)驗(yàn)室項(xiàng)目資助

李光榮(1980-)，男，博士，講師，碩士生導(dǎo)師，主要從事風(fēng)險(xiǎn)管理、金融創(chuàng)新方面的教學(xué)與研究工作，E-mail：1043082806@qq.com。

F407.21；C931.2

A

1004-4051(2016)12-0012-05