黃家宇

【摘要】從1993年我國引進孟加拉鄉(xiāng)村銀行模式至今，我國的小額貸款業(yè)務在經濟比重中逐年上升。我國中小企業(yè)數量龐大，由于中小企業(yè)自身的特性和外部經濟環(huán)境等因素，普遍中小企業(yè)存在融資困難，資金鏈脆弱易斷等問題[1]。小額貸款公司在金融體系中的地位日益突出，成為民間資本進入金融領域的一條重要渠道。隨后越來越多信貸機構成立，使得信貸市場前景非常廣闊，但是隨著時間推移和政府政策的變動，應運而生的小額貸款公司在發(fā)展中卻出現(xiàn)了參差不齊。本文針對小額貸款公司現(xiàn)階段的發(fā)展現(xiàn)狀、面臨的風險狀況，歸納出小額貸款公司所面臨的風險類型及表現(xiàn)，并提出每類風險的具體應對措施。

【關鍵詞】小額貸款公司 風險 應對措施

一、小額貸款公司的概念和簡介

（1）小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業(yè)務的有限責任公司或股份有限公司。與銀行相比，小額貸款公司更為便捷、迅速，適合中小微企業(yè)、個體工商戶的資金需求；貸款利息可雙方協(xié)商。

（2）小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨立的法人財產，以全部財產對其債務承擔民事責任。自主經營，自負盈虧，自我約束，自擔風險，經營活動受法律保護，不受任何單位和個人的干涉。

（3）和上述銜接對于個人，工薪階層的個人貸款服務。擁有數量眾多的網點，擁有員工全程幫助整個貸款流程。也可以方便地在網上申請貸款！提供高達15萬元人民幣或更多的貸款，貸款期限分12個月或18個月。一般能在申請的當天放款。對于小微企業(yè)，小微企業(yè)主的免抵押、免擔保的貸款服務。無論經營小公司還是攤點，只要經營時間超過六個月，都可以申請高達30萬元人民幣的貸款。一般能在兩到三天內放款。

二、小額貸款公司特點

（1）貸款額度小而靈活，面向低收入者和小微企業(yè)。傳統(tǒng)金融機構在運作小額信貸時遵循“貸前調查、貸中審查、貸后管理”，導致：貸款投放速度慢、手續(xù)繁雜、時間長。各地的小額貸款公司雖然也基本參照上述模式，但小額貸款公司的審批手續(xù)要更加的方便、快捷、簡單和高效。一筆貸款從調查到審批發(fā)放完畢，最快只需要半天，最多也一般只需要二天時間?！岸?、平、快”是小額貸款公司貸款發(fā)放的主要特征。

（2）定價機制靈活。小額貸款公司的貸款利率在高于金融機構的貸款利率和非政府組織小額貸款利率，低于民間借貸利率的平均水平之間，利率分布無明顯檔次特征，不過農業(yè)貸款、養(yǎng)殖業(yè)貸款的利率明顯低于工商業(yè)、運輸業(yè)和服務業(yè)貸款利率，商業(yè)貸款利率低于工業(yè)貸款利率。

三、我國小額貸款公司存在的風險

（一）法律風險

違反相關規(guī)定的行為就是小額貸款公司的合規(guī)風險。小額貸款公司因其自身的違約與違規(guī)行為，而使其承擔相應的民事責任或錯失有關保障債權的機會；嚴重的違規(guī)行為，還可能是導致其承擔相應的刑事責任。如：違反刑法的禁止性規(guī)定而產生的合規(guī)風險；違反監(jiān)管政策或相關行政法規(guī)而產生的合規(guī)風險；違反生效合同規(guī)定的義務而產生的合規(guī)風險；消極地不行使法律賦予的權利而導致的合規(guī)風險。

（二）操作風險

操作風險是指小額貸款公司員工由于操作不當而產生的風險的總稱。員工操作不當一般是由于專業(yè)技能缺失，缺乏應有的謹慎態(tài)度，缺乏監(jiān)督、檢驗員工操作行為與后果的相關操作程序。缺乏具有合格技能的員工。如員工缺乏相應的審計專業(yè)技能，在貸前調查時，就無法識別貸款申請人虛增資產、隱瞞債務、虛增現(xiàn)金流問題；缺乏基本的法律技能，無法對有關業(yè)務做出事前的法律安排，不能積極地行使有關法律規(guī)定或約定的權利與恰當地履行相關業(yè)務。員工在業(yè)務操作過程中缺乏謹慎態(tài)度，疏忽大意或過于自信。

（三）流動性風險

它包括小額貸款公司資本的流動和變現(xiàn)性，正常的業(yè)務要有足夠的現(xiàn)金流，一旦出現(xiàn)壞賬和損失時有足夠的現(xiàn)金，也包括擔保資產的變現(xiàn)性。否則，將影響小額貸款公司的信用水平和經營能力。如鄭州某小額貸款公司首期3000萬元注冊資金在成立之初4個月內就發(fā)放了2000多萬元，為進一步開展業(yè)務，該公司只得向鄭州市金融辦申請增資擴股，又注資增資7000萬元，達到總注冊資本1億元整。但是由于貸款需求大，新注資的資金在不到6個月時間內又面臨資金短缺。而且，《實施辦法》規(guī)定“對于規(guī)范經營、運行良好且需要補充資本的小額貸款公司，一年后允許增資擴股。”流動性風險已成為困擾小額貸款公司進一步發(fā)展的難題。

四、我國小額貸款公司風險成因分析

（一）我國小額貸款公司缺少監(jiān)督

當前，監(jiān)督和管理小額貸款公司運營發(fā)展的法律基礎，分為中央和地方兩個層面。在中央層面上，主要有《銀監(jiān)會、人民銀行關于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農村資金互助組、小額貸款公司有關政策通知》、《財政部關于小額貸款公司執(zhí)行<金融企業(yè)財務規(guī)則>的通知》等等。在地方層面上，各省、市、自治區(qū)為引導本行政區(qū)域內小額貸款公司的發(fā)展，也頒布了一系列的監(jiān)督管理政策。截止2011年1月，全國設立小額貸款公司的省份中，除了西藏自治區(qū)，都出臺了省級的法律規(guī)范性文件。這些文件已經成為目前進行小額貸款公司監(jiān)管的主要法律依據。？但這些意見、通知、辦法文件，普遍存在著效力過低的問題，監(jiān)管效力明顯不足。

（二）我國小額貸款公司人才稀缺

小貸公司不具備銀行的招聘員工的條件，很難招到有高資歷的專業(yè)人員。因此在控制風險和發(fā)展業(yè)務兩方面存在安全隱患，職業(yè)道德缺乏。？職業(yè)道德風險的防范，雖然不屬于業(yè)務范疇，但對于新型金融機構來說卻是一個根本之根本。在機構成立的初期，重視業(yè)務發(fā)展，容易忽視職業(yè)道德教育。

（三）我國小額貸款公司融資渠道狹窄

在市場分工和存貸優(yōu)劣互補條件下，小額貸款公司從銀行融入資金，形成“批發(fā)-零售”的分工。2009年6月，銀監(jiān)會出臺《小額貸款公司改制設立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》，文件中對轉制的小額貸款公司做了嚴格限制，尤其是必須有銀行業(yè)金融機構作為主發(fā)起人這一規(guī)定將很多小貸公司攔在門外。

（四）我國對小額貸款公司的法律不健全

（1）小額貸款公司的定位是非金融機構，不屬于《商業(yè)銀行法》的調整對象，但由于從事的是金融業(yè)務，《公司法》也不能完全監(jiān)管，這就導致了小額貸款公司缺乏與之相配套的法律法規(guī)制度。雖然中國銀監(jiān)會和中國人民銀行制定了《指導意見》，各省政府隨之也制定了具體的實施意見、暫行規(guī)定，但由于《指導意見》屬于部門規(guī)章，法律位階過低。雖然大多數省份根據自己的實際情況制定了暫行規(guī)定等，但全國沒有統(tǒng)一可行的法律來制約。

（2）小額貸款公司既有銀行的特點，又有公司的特點，同時還有民間金融的特點，身份定位不明確。它不能像農村信用社和新型農村金融機構一樣享受中央財政的定向費用補貼資金，也不能獲得人民銀行的再貸款支持。

五、我國小額貸款公司應對風險的措施

（一）實行保證金制度和抵押擔保制度，有效轉移風險

（1）實現(xiàn)小額信貸保險。發(fā)售風險組合產品，例如“小額信貸+保險、小額信貸+違約金”可以作為小額貸款公司直接發(fā)售的金融產品。制定消費者信用評分表，嚴格按照貸款五級分類（正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款），劃分不同過的需求群體，再通過市場細分將貸款與農戶等級需求整合起來，直接提供不同利率與風險的“小額信貸+保險”的信貸產品。以定價銷售來迎合多元化目標群體的需求，簡化客戶獲得貸款的程序，降低管理成本。

（2）小額貸款公司出具的借款合同中可以要求資金需求方出具一定數額的風險保證金，但利息收入歸借款方所有。貸出款項必須要有實施抵押擔保的，嚴格按照國家行政法規(guī)執(zhí)行。

（二）加強管理，嚴格控制市場風險、政策風險及利率風險

（1）強化宏觀風險的基本控制措施。匯總金融記錄、將觸及市場風險的因素逐一細化并密切關注政策出臺及利率浮動帶來的風險，在此基礎上建立客戶信用評級機制、匯總其他信用記錄（如納稅情況等），對其他企業(yè)和個人客戶的信用等級每年進項調整，這是控制風險的基本措施。

（2）加大貸款“三查”執(zhí)行力度。緊跟國家出臺的有關市場、政策、利率及相關因素的各項法規(guī)。信貸人員深入企業(yè)，監(jiān)控經濟活動和資金流向，把握企業(yè)生產經營變化情況，監(jiān)控信貸執(zhí)行的全過程。

（3）貸款利率按市場化原則，根據國家有關法律的規(guī)定，綜合考慮借款人信用等級、貸款金額、貸款期限等因素，在浮動區(qū)間內，由借貸雙方充分調研后協(xié)商確定。

（三）加強內部控制與監(jiān)督，降低道德風險、操作風險

（1）以法律法規(guī)為準繩，在國家的規(guī)章制度范圍內，制定本企業(yè)切實可行的財務內控制度。明晰責權，規(guī)范經營，制定內部授權、外部授信制度；“全過程”融入相互牽制、相互制約的控制制度，在內部平行的組織機構之間進行財務監(jiān)督和約束；設立專門的事后監(jiān)督崗位，除正常的財務核算外，定期對相關崗位業(yè)務工作進行全面、細致的檢查；強化內部審計，建立有效的“以查為主”的監(jiān)督防線，杜絕違規(guī)操作，建立信貸風險防范制度。

（2）注重文化道德建設，積極推進信貸風險管理文化，促進信貸人員形成良好的信貸價值取向。嚴密的信貸管理制度是硬約束，先進的信貸管理是軟約束，嚴格地控制信貸風險。

（四）堅持分散原則

（1）貸出款項最大單戶金額不得超過全部實收資本的5%，最大10戶貸款總額不得超過全部實收資本的10%，平均單戶貸款余額不得超過當地人均GDP的10倍。

（2）實行“審貸分離”的審查構架。建立“信貸制度制定權”、“貸款發(fā)放執(zhí)行權”和“風險貸款處置權”三權分立的貸款審查組織架構，建立相對獨立的風險調查制約系統(tǒng)、風險審查制約系統(tǒng)、風險審批制約系統(tǒng)和風險檢查制約系統(tǒng)。

（3）建立企業(yè)承貸能力分析指標體系。通過對企業(yè)最大限度承擔負債能力的分析，控制企業(yè)的貸款規(guī)模。充分運用企業(yè)的現(xiàn)金流量指標，搞好企業(yè)還債能力分析，加強對企業(yè)的盈利能力分析，預測企業(yè)的發(fā)展前景和趨勢。

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