◆高海燕

商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理之研究

◆高海燕

中小企業(yè)發(fā)展過程中資金的主要來源渠道就是商業(yè)銀行的貸款，其在中小企業(yè)的發(fā)展中占據(jù)著非常重要的地位。從商業(yè)銀行的角度來說，當(dāng)前市場(chǎng)具有更加激烈的競(jìng)爭(zhēng)，各商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)也十分看重，但是對(duì)于其中的信貸風(fēng)險(xiǎn)無法準(zhǔn)確的控制，所以對(duì)雙方的發(fā)展都造成了一些影響。因此本文主要是對(duì)商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了具體的研究。

商業(yè)銀行；中小企業(yè)；貸款信用；風(fēng)險(xiǎn)管理

前言：我國國民經(jīng)濟(jì)的主要組成部分之一就是中小企業(yè)，但是資金不足是中小企業(yè)在發(fā)展過程中面臨的主要的問題。在這樣的情況下。國家對(duì)扶持中小企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略方針進(jìn)行了制定，其中的一個(gè)內(nèi)容是商業(yè)銀行針對(duì)中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)，但是這卻使商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)大大增加，所以當(dāng)前商業(yè)銀行的主要任務(wù)是如何規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)。因此具體研究商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、中小企業(yè)引發(fā)貸款風(fēng)險(xiǎn)的因素

（一）混亂的組織結(jié)構(gòu)和較低的管理素質(zhì)。中型、小型和微型是我國中小企業(yè)主要的三種類型。與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)具有較小的生產(chǎn)規(guī)模和較少的員工，而且所有權(quán)和管理權(quán)混亂的現(xiàn)象存在于大部分中小企業(yè)中。在這樣的背景下，無法明確企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)，而且家族式的管理方法是許多中小企業(yè)所使用的，企業(yè)的員工基本上都具有連帶關(guān)系，其對(duì)人情關(guān)系更加重視，這對(duì)企業(yè)日常管理工作的正常開展造成了不利影響[1]。另外中小企業(yè)的員工具有很大的流動(dòng)性，員工沒有足夠的企業(yè)歸屬感和榮譽(yù)感，而且員工沒有統(tǒng)一的素質(zhì)，這樣就容易將惡意拖欠貸款或企業(yè)惡意違約使用銀行貸款的現(xiàn)象引發(fā)出來，甚至對(duì)銀行的債務(wù)故意逃避，這些都使銀行控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的壓力大大增加。

（二）較大的經(jīng)營浮動(dòng)性。中小企業(yè)的特點(diǎn)主要有較小的生產(chǎn)規(guī)模和落后的生產(chǎn)設(shè)備等，這樣他們的產(chǎn)品質(zhì)量無法得到保障，使客戶的來源沒有穩(wěn)定性，與大型企業(yè)相比，市場(chǎng)波動(dòng)和國家調(diào)整政策對(duì)其造成更大的影響，從而使其沒有穩(wěn)定的銷售收入。這樣商業(yè)銀行在審批中小企業(yè)貸款時(shí)，對(duì)其未來的資金流向和企業(yè)的還款能力無法準(zhǔn)確的評(píng)估，從而無法收回后期的貸款。

（三）不健全的財(cái)務(wù)制度。中小企業(yè)內(nèi)部沒有規(guī)范的財(cái)務(wù)管理的制度，其對(duì)短期利益更加重視，對(duì)財(cái)務(wù)工作的重要性沒有意識(shí)到，甚至使用不專業(yè)的人員擔(dān)任財(cái)務(wù)工作，或者財(cái)務(wù)工作由企業(yè)管理者來兼任，這樣使中小企業(yè)具有混亂的財(cái)務(wù)狀況，企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營狀況也無法反應(yīng)出來。另外部分企業(yè)會(huì)設(shè)置兩套不一樣的賬目，這樣商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的經(jīng)營狀況和還貸能力無法準(zhǔn)確的評(píng)估，使信貸風(fēng)險(xiǎn)得以產(chǎn)生。

二、商業(yè)銀行引發(fā)貸款風(fēng)險(xiǎn)的因素

（一）信貸人員沒有嚴(yán)格審查貸款企業(yè)。從商業(yè)銀行方面來說，商業(yè)銀行與貸款企業(yè)的實(shí)際負(fù)責(zé)人的接觸工作主要是由信貸人員來負(fù)責(zé)的，而且企業(yè)提供的評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)的資料，如財(cái)務(wù)報(bào)表和合同資質(zhì)文件等都是由信貸人員審核的。但是當(dāng)前商業(yè)銀行的信貸人員只是形式上審核貸款企業(yè)，對(duì)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營狀況和財(cái)產(chǎn)抵押的真實(shí)情況等并沒有深入調(diào)查，這樣為信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生埋下隱患。

（二）商業(yè)銀行績(jī)效考核不重視風(fēng)險(xiǎn)因素。我國金融市場(chǎng)的發(fā)展不斷深入，商業(yè)銀行為了將金融市場(chǎng)更好的占據(jù)，將客戶群體不斷增加，所以各個(gè)商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，而金融市場(chǎng)的重要組成部分之一就是中小企業(yè)，銀行對(duì)其爭(zhēng)取的力度不斷加大[2]。另外與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)雖然具有較小的貸款金額，但是卻具有復(fù)雜的操作流程，許多信貸人員為了將信貸流程進(jìn)一步簡(jiǎn)化，只是在形式上審核信貸，對(duì)其實(shí)際的了解不充分，這樣大大增加了中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)程度，而且由于商業(yè)銀行更重視績(jī)效考核的內(nèi)容，對(duì)貸款金額不夠重視，從而使貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理失控的現(xiàn)象得以產(chǎn)生。

三、中小企業(yè)完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

（一）將貸款前期的審查工作做好。商業(yè)銀行在對(duì)中小企業(yè)貸款審核時(shí)，要具體落實(shí)相應(yīng)的審核工作，不但對(duì)企業(yè)提交的財(cái)務(wù)報(bào)表和資產(chǎn)情況等文字說明嚴(yán)格的審核，同時(shí)要對(duì)企業(yè)的實(shí)際情況深入的了調(diào)查和了解。對(duì)企業(yè)的實(shí)際情況和提交資料的一致性、企業(yè)資產(chǎn)情況與貸款要求的符合性以及企業(yè)的還貸能力與銀行規(guī)定條件的一致性等都要嚴(yán)格的審核。

（二）信貸審核崗位由專業(yè)人員擔(dān)任。中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)與一般信貸業(yè)務(wù)具有很大的區(qū)別性，而且具有復(fù)雜的操作和審核流程。對(duì)于這種狀況，商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)專門用于中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的部門積極的組建，將人員的綜合知識(shí)不斷加強(qiáng)，對(duì)辦理業(yè)務(wù)時(shí)遵循的原則要進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)，對(duì)于中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)要使用專門的具有高素質(zhì)的人員來負(fù)責(zé)，同時(shí)對(duì)信貸人員的培訓(xùn)要定期進(jìn)行，將其業(yè)務(wù)水平進(jìn)一步提升。通過這些不但可以將銀行的信貸業(yè)務(wù)量提升，同時(shí)可以將中小企業(yè)貸款帶來的風(fēng)險(xiǎn)有效的避免。

（三）對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性嚴(yán)格審核。商業(yè)銀行的信貸人員可以讓貸款企業(yè)對(duì)專門會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及時(shí)的提供，這樣對(duì)企業(yè)資料的真實(shí)性可以及時(shí)的驗(yàn)證，通過分析和統(tǒng)計(jì)企業(yè)近年的收支情況和企業(yè)的規(guī)模性質(zhì)等，對(duì)企業(yè)的實(shí)際盈利情況進(jìn)行綜合和合理的評(píng)價(jià)[3]。另外將企業(yè)的實(shí)際出資狀況讓工商管理部門及時(shí)的核查，從而可以對(duì)虛假出資的狀況及時(shí)的避免，銀行信貸資金的回收風(fēng)險(xiǎn)是由貸款企業(yè)的實(shí)際出資狀況直接決定的。

（四）將風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)給第三方機(jī)構(gòu)。保險(xiǎn)公司和評(píng)估機(jī)構(gòu)等這些具有服務(wù)性質(zhì)的機(jī)構(gòu)隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展而出現(xiàn)。在當(dāng)前的情況下，銀行要想將信貸風(fēng)險(xiǎn)降低，可以與這些結(jié)構(gòu)合作轉(zhuǎn)移一部分風(fēng)險(xiǎn)，而且可以讓具有權(quán)威性的評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)合理的評(píng)估貸款企業(yè)的抵押物，將其實(shí)際價(jià)值估算出來，從而以這個(gè)為基礎(chǔ)確定貸款企業(yè)可以貸款的金額和時(shí)間等。

（五）對(duì)貸款用途的后其跟蹤和反饋工作要重視。商業(yè)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)有效預(yù)防的一項(xiàng)重要工作就是實(shí)時(shí)的跟蹤貸款資金的后續(xù)使用。部分中小企業(yè)在獲得貸款以后，會(huì)在其他方面使用這些貸款資金，所以銀行可以將貸款資金分多次發(fā)放，而且支付的方式主要是受托，這樣可以向中小企業(yè)的關(guān)聯(lián)方賬戶直接發(fā)放貸款資金，為其安全性提供保障，同時(shí)可以將被挪用的風(fēng)險(xiǎn)降低。另一方面，銀行在發(fā)放貸款以后，應(yīng)該對(duì)專業(yè)的信貸跟蹤小組及時(shí)的組建，對(duì)貸款的客戶可以定期的訪問，這樣可以對(duì)貸款企業(yè)貸款期間的真實(shí)經(jīng)營狀況和未來的發(fā)展規(guī)劃等及時(shí)的掌握，對(duì)能夠?qū)①Y金流動(dòng)方向反映出來的相關(guān)合同及時(shí)的搜集，從而使實(shí)時(shí)監(jiān)控的目的得以實(shí)現(xiàn)，將信貸風(fēng)險(xiǎn)有效的規(guī)避。

（六）對(duì)企業(yè)經(jīng)營者的素質(zhì)要實(shí)時(shí)的關(guān)注。一個(gè)企業(yè)的信用等級(jí)受到企業(yè)經(jīng)營者素質(zhì)的直接影響。商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)貸款企業(yè)經(jīng)營著的情況實(shí)時(shí)的關(guān)注，將實(shí)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系及時(shí)建立，這樣可以在重大變故出現(xiàn)過程中將具有針對(duì)性的措施制定出來，將對(duì)銀行造成的損失減少。

結(jié)論：由此可見，我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展推動(dòng)了中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，而金融市場(chǎng)的進(jìn)一步發(fā)展則使商業(yè)銀行之間具有更加激烈的競(jìng)爭(zhēng)，這樣商業(yè)銀行在搶占中小企業(yè)這個(gè)客戶群體時(shí)的政策比較寬松，從而將一系列的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)出來。對(duì)于這種狀況，商業(yè)銀行要積極采取具有針對(duì)性的應(yīng)對(duì)措施，如將貸款前期的審查工作做好、對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性嚴(yán)格審核以及對(duì)企業(yè)經(jīng)營者的素質(zhì)要實(shí)時(shí)的關(guān)注等，通過這些可以將中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)有效的規(guī)避。

[1]陳倩雯，嚴(yán)佳.商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].時(shí)代金融，2014，18(02):112-113.

[2]李天慈，李映照.商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].南方金融，2014，23(09):93-95..

[3]蒙震，胡懷邦.基于信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款定價(jià)影響機(jī)制研究[J].國際商務(wù)(對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)學(xué)報(bào))，2014，3105):43-52.

高海燕（1980-）,女，漢族，遼寧省大連市，碩士研究生，副教授，研究方向:管理科學(xué)與工程，數(shù)學(xué)與應(yīng)用數(shù)學(xué)。單位：大連財(cái)經(jīng)學(xué)院，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)