◆ 張艷紅

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防范的若干建議

◆ 張艷紅

隨著經(jīng)濟(jì)下行壓力的增大，社會(huì)經(jīng)濟(jì)步入新常態(tài)，當(dāng)前企業(yè)在國家去杠桿，降風(fēng)險(xiǎn)的大環(huán)境下，市場(chǎng)經(jīng)營與前些年有了明顯的變化，市場(chǎng)上的不確定因素日益增多，管理經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)，金融借貸等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)當(dāng)前面臨的主要問題，在此環(huán)境中，企業(yè)如何健康高效發(fā)展，就需要對(duì)潛在的此類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提前預(yù)警與防范，這對(duì)機(jī)構(gòu)的良性發(fā)展具有舉足輕重的作用。

財(cái)務(wù)管理；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警；化解措施；細(xì)節(jié)方法

一、經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中，由于市場(chǎng)和人為的不確定因素，導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營收益與預(yù)期收益發(fā)生變化，造成資金短缺或者投資失敗，而帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)經(jīng)營中發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的緣由很多，同時(shí)很多財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的具體因素也不太一致，主要的發(fā)生原因是企業(yè)內(nèi)外部發(fā)展中出現(xiàn)政策偏差，比如盲目的擴(kuò)張規(guī)模，對(duì)外投資失利，內(nèi)部財(cái)務(wù)管理出現(xiàn)漏洞，這些都可以造成企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，對(duì)企業(yè)的資金形成威脅。

二、銀行機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)

(一)信貸客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行信貸客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行機(jī)構(gòu)的主要問題，信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生主要是借款人無法到期償還債務(wù)進(jìn)行履約，從而給銀行資金帶來損失，這部門風(fēng)險(xiǎn)主要來自于企業(yè)和個(gè)人客戶的貸款，同時(shí)銀行的資金業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)等也會(huì)發(fā)生此類信用不足帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

銀行對(duì)于貸款類信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，需要從貸款資產(chǎn)的分類管理和后期不良資產(chǎn)處置工作方面進(jìn)行設(shè)計(jì)，在開展業(yè)務(wù)時(shí)候，要嚴(yán)格實(shí)施信貸標(biāo)準(zhǔn)，以及信貸風(fēng)控管理要求，同時(shí)設(shè)立專門機(jī)構(gòu)對(duì)貸款的審批發(fā)放進(jìn)行監(jiān)管監(jiān)察，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生進(jìn)行干預(yù)和追蹤，防止出現(xiàn)不正常的信貸發(fā)放帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，銀行的資金管理部門要對(duì)對(duì)外投資和同業(yè)拆借進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)工作中產(chǎn)生的授信額度、投資方向和額度、保證金制度、信用評(píng)級(jí)、單筆信貸額度都要有科學(xué)的管理和監(jiān)管，防止管理不善和人為干預(yù)造成風(fēng)險(xiǎn)的形成。

(二)市場(chǎng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格的不利變動(dòng)促使銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理是指識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制和報(bào)告市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的全過程,旨在建立和完善市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好,將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益最大化。

1.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是無法以合理的成本及時(shí)籌集到客戶和交易對(duì)手而對(duì)銀行經(jīng)營所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。其潛在來源主要有存貸款客戶提前或集中提款、債務(wù)人延期支付、資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)不匹配、資產(chǎn)變現(xiàn)困難等經(jīng)營活動(dòng)以及流動(dòng)性資金的日常管理。積極建立科學(xué)完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制以及對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施流程化管理,及時(shí)滿足業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)流動(dòng)性的需求,平衡資金的安全與效益。

2.操作風(fēng)險(xiǎn)管理。操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng),或外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。主要有內(nèi)部欺詐,外部欺詐,實(shí)物資產(chǎn)的損壞,IT 系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)等。堅(jiān)持“統(tǒng)籌管理、分工控制”的原則,通過明確各級(jí)管理層在操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架中的作用和主要工作職責(zé),建立合理有效的操作風(fēng)險(xiǎn)防范體系。

三、當(dāng)前銀行機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)

(一)全面建立高效的風(fēng)控體系。銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行全方位風(fēng)險(xiǎn)管理，就需要在實(shí)際業(yè)務(wù)開展中，全面實(shí)施風(fēng)控管理，實(shí)施的主要原則要確保收益和風(fēng)險(xiǎn)相匹配、制度制約和工作效率兼顧、風(fēng)險(xiǎn)與資產(chǎn)抵押相匹配、信貸各環(huán)節(jié)對(duì)客戶的經(jīng)營跟蹤應(yīng)到位，積極開展企業(yè)信用評(píng)級(jí)辦法，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)營中的各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行科學(xué)分析，采用大數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)借貸進(jìn)行管理和跟蹤，確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在合理范圍。

(二)全面建立財(cái)務(wù)預(yù)警應(yīng)對(duì)體系。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)是依托銀行的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資料為基礎(chǔ)，利用財(cái)務(wù)、金融、管理等架構(gòu)，在對(duì)銀行經(jīng)營過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管和數(shù)據(jù)分析預(yù)警，屬于銀行事先監(jiān)管的重要組成部分，這個(gè)工作應(yīng)該融入到銀行相關(guān)人員的日?？己酥腥?，同時(shí)利用數(shù)據(jù)庫大數(shù)據(jù)系統(tǒng)，對(duì)已經(jīng)發(fā)生或者將要發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，防止新的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，就需要這種管理機(jī)制進(jìn)行動(dòng)態(tài)管控，是管理效率與成功率都得到提升。

總之，銀行機(jī)構(gòu)在自身經(jīng)營過程中，要主動(dòng)建立起適合自己的危機(jī)預(yù)警體系，全面對(duì)銀行經(jīng)營中可能發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和防范，確保經(jīng)營不出問題，實(shí)現(xiàn)收益最大化。

[1]李剛林.經(jīng)濟(jì)下行階段的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知學(xué). 當(dāng)代證券報(bào).2016.3.25.

[2]石芳芳.銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和控制研究.經(jīng)濟(jì)論壇2009. 11.

（作者單位：中信國安投資有限公司）