楚雄師范學院經(jīng)濟與管理學院 李媛媛

欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用合作的困境及路徑探析

楚雄師范學院經(jīng)濟與管理學院 李媛媛

農(nóng)民專業(yè)合作社在提高欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平、增加農(nóng)民收入方面發(fā)揮了積極作用。但外部資金供給不足成為阻礙欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社帶動當?shù)剞r(nóng)業(yè)益貧性增長的重要瓶頸。信用合作應運而生，成為緩解農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營資金困難、彌補農(nóng)民專業(yè)合作社資金供求缺口的內(nèi)部融資方式。

民族地區(qū) 特色農(nóng)產(chǎn)品 農(nóng)民專業(yè)合作社 信用合作

近年來，農(nóng)民專業(yè)合作社作為一種有效聯(lián)系農(nóng)戶和市場的組織制度安排，在促進民族地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營、增加農(nóng)民收入、帶領農(nóng)民脫貧、提高農(nóng)民抗風險能力等方面發(fā)揮了重要作用。隨著欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社的規(guī)范發(fā)展，合作社和農(nóng)戶對生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求越來越強烈。但由于農(nóng)業(yè)天然具有的弱質性，加之民族地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社存在規(guī)模小、積累能力不強、治理結構不完善、財務制度不健全等原因，過高的交易成本和制度歧視把農(nóng)民專業(yè)合作社排除在商業(yè)銀行的信貸主體之外，降低了專業(yè)合作社信貸資金的可獲得性。這些現(xiàn)象在欠發(fā)達的民族地區(qū)更為突出。外部金融機構支持缺位帶來的資金供求缺口已經(jīng)成為制約民族地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)揮其益貧機制和合作優(yōu)勢的重要問題，也催生了對非正規(guī)金融的強烈需求。為解決這一難題，發(fā)展合作金融，挖掘和提升農(nóng)民專業(yè)合作社的內(nèi)源性融資能力就十分必要。信用合作以其獨特的合作方式和運作機制成為目前我國農(nóng)村發(fā)展合作金融、解決農(nóng)民專業(yè)合作社資金難題的現(xiàn)實選擇。

一、欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用合作的主要模式及現(xiàn)狀

信用合作是建立在農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部成員關系型信用的基礎上，以產(chǎn)業(yè)合作為紐帶建立起來的一種“自愿合作、民主管理、風險共擔、利益共享”的資金互助活動，由社員自愿出資或籌集資金，滿足合作社內(nèi)部成員發(fā)展專業(yè)化生產(chǎn)所需。這種資金互助借貸既可以克服農(nóng)民資產(chǎn)可抵押性較低的問題，提高農(nóng)民貸款的可獲得性，同時還能充分利用農(nóng)戶之間基于血緣、親緣和業(yè)緣等相互信任關系共享社會信息資源，規(guī)避由于信息不對稱帶來的“逆向選擇”和“道德風險”等問題，并借助民間輿論傳播的力量降低貸款的違約風險，進而降低交易成本。

從黨的十七屆三中全會賦予農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展信用合作的自主權以來，在金融供給嚴重不足的欠發(fā)達地區(qū)信用合作不斷發(fā)展，形式不斷豐富。目前這些地區(qū)的信用合作主要采取貨幣信用合作和商業(yè)信用合作兩種形式，前者借助于合作社內(nèi)部的資金互助會（部）、互助合作基金部等部門在成員之間開展短期資金借貸，后者由合作社利用收入或金融機構貸款從外部市場購入生產(chǎn)資料向農(nóng)戶進行賒銷，再按照內(nèi)部價格回購社員的農(nóng)產(chǎn)品以收回墊付款來為農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營提供資金支持。從資金來源上看，大多數(shù)專業(yè)合作社依靠吸納所有社員或部分社員提供的資金形成股金，也有少數(shù)來源于政府的財政扶持資金、社會捐贈、上下游龍頭企業(yè)入股等外部資金注入。合作社成員的入股方式大多采取現(xiàn)金入股，也有些土地流轉制度比較成熟的地區(qū)采取現(xiàn)金加土地實物出資入股的形式。從信用合作內(nèi)容來看，合作社主要以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)為基礎開展內(nèi)部信用合作，采取“專業(yè)合作+資金合作”的模式，只是在社員之間借貸互助資金來調劑資金余缺，支持農(nóng)戶進行農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)和經(jīng)營。條件較好的合作社也采取“專業(yè)合作+擔保合作”的模式，通過社員聯(lián)保、互助資金擔保和風險保證金等方式為社員進行信用增級，幫助社員獲得金融機構的聯(lián)保貸款。從業(yè)務范圍來看，欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社的信用合作大都局限于合作社內(nèi)部，少有合作社之間開展信用合作的情況。

二、欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用合作面臨的困境

由于我國欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社的信用合作業(yè)務起步較晚，在合作社自身的條件、規(guī)范，外部制度環(huán)境、指導監(jiān)管等方面與其他地區(qū)相比還有很大差距，欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用合作的數(shù)量還不多，業(yè)務開展過程中也面臨著較大的制約因素和現(xiàn)實困難。

(一)缺乏完備的法律法規(guī)和明確的規(guī)范指導，信用合作業(yè)務開展處于無序狀態(tài)

我國還沒有專門的法律、法規(guī)或規(guī)定對農(nóng)民專業(yè)合作社信用合作業(yè)務進行規(guī)范，唯一的一部《農(nóng)民專業(yè)合作社法》也沒有關于合作社是否可以開展內(nèi)部金融合作業(yè)務的內(nèi)容。銀監(jiān)會在《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》中雖然明確界定了農(nóng)村資金互助合作社的性質和法人地位，但仍沒有明確合作社內(nèi)部是否可以開展資金互助合作。中國人民銀行的《貸款通則》更是不允許合作社等農(nóng)村合作金融組織從事存貸款等金融業(yè)務。法律法規(guī)的缺失和沖突使得欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用合作沒有明確的法律主體地位，處于無法可依的狀態(tài)。由于信用合作在欠發(fā)達地區(qū)才剛剛起步也無章可循，受制于人力財力的限制，政府對這些地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用合作可提供的公共服務還很有限，指導規(guī)范的力度也還不夠，使得這些地區(qū)的信用合作無序開展。

(二)缺乏規(guī)范的內(nèi)部治理機制和資金管理制度，信用合作業(yè)務運轉不規(guī)范

完善的農(nóng)民專業(yè)合作社治理結構包括社員大會、理事會和監(jiān)事會。欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社的內(nèi)部組織結構和運行機制還很不成熟，要么機構設置不全，要么雖然表面上設有以上三會實際上其功能卻沒有發(fā)揮。社員大會的成員大都是樸實、知識欠缺的農(nóng)民，權力意識不強，開會次數(shù)較少，無法參與決策制定和反映意見。理事會的開會次數(shù)也較少，職責和權力集中于理事長一人身上，“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象較為嚴重。由于不是強制設立，很多農(nóng)民專業(yè)合作社都沒有監(jiān)事會這一監(jiān)督部門。加之普遍存在“能人”現(xiàn)象，信用合作中資金的籌集、使用、利潤分配等關鍵性決策都被大股東、“能人”社員、理事長控制，容易侵犯中小社員的利益，也容易導致中小社員“搭便車”，不利于信用資金的有效使用。大多數(shù)農(nóng)民專業(yè)合作社還沒有開展信用合作業(yè)務的章程和管理辦法，少數(shù)雖然有形式完整的章程和管理辦法但制定較為隨意、盲目，也缺乏可執(zhí)行的操作性規(guī)則，對規(guī)范信用合作業(yè)務效果不佳。

(三)缺乏充足的資金來源，融資規(guī)模很有限

目前我國農(nóng)民專業(yè)合作社信用合作的資金來源以社員出資入股為主，政府財政資金扶持為輔。在欠發(fā)達地區(qū)，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展較落后，社員本身資金就欠缺，再加上一些金融機構的“高息攬儲”分流了一部分社員的儲蓄，內(nèi)部融資捉襟見肘。政府的扶持資金規(guī)模又非常有限，外部資金來源匱乏。這種脫離了社會信用的內(nèi)部資金來源渠道單一狹窄，受制于發(fā)展規(guī)模的外部融資能力又不足，使信用合作的規(guī)模化發(fā)展大為受限。

(四)缺乏有效的外部監(jiān)督，資金用途沒有保障，風險防控較難實施

由于我國目前農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用合作的法律地位界定不清晰，還沒有明確的管理部門。即使有政府部門的介入，更多的是也在鼓勵、扶持和引導合作社開展信用合作方面發(fā)揮作用，實際并未履行具體的管理與監(jiān)督職責。這就使得農(nóng)民專業(yè)合作社信用合作的外部監(jiān)管處于真空狀態(tài)，最終的管理與監(jiān)督職能只能由合作社來履行。合作社內(nèi)部由于監(jiān)管人員素質不高、專業(yè)知識缺乏，內(nèi)控制度不完善，在信用合作業(yè)務運行中出現(xiàn)了很多問題。例如將信用合作資金借貸給合作社以外的成員，用于農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營以外的目的，甚至演變?yōu)橐孕庞煤献髅x非法集資、高息借貸等，違背了信用合作的初衷，也帶來了較高的信用風險。

三、欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社有效開展信用合作的路徑

(一)建立適用于民族地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社信用合作的法律法規(guī)和管理辦法，確保信用合作業(yè)務合法開展

明確的法律地位是保證農(nóng)民專業(yè)合作社合法開展信用合作業(yè)務的前提，也是明確金融監(jiān)管責任的前提。隨著農(nóng)民專業(yè)合作社信用合作業(yè)務的推廣，迫切要求國家從法律法規(guī)和政策制度層面給與其規(guī)范和保障。因此，從國家層面應修訂和完善《農(nóng)民專業(yè)合作社法》，將信用合作從法律上納入專業(yè)合作范圍。條件成熟的情況下盡快制定專門針對農(nóng)民專業(yè)合作社信用合作的法律法規(guī)，給與農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用合作業(yè)務的正式法律地位。欠發(fā)達民族地區(qū)還可充分利用少數(shù)民族自治地區(qū)在法律和政策層面的特殊權力嘗試建立鼓勵農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用合作的法律和政策體系，圍繞信用合作的主體資格、開展程序、業(yè)務范圍、監(jiān)督監(jiān)管等方面出臺統(tǒng)一的管理辦法，推進這些地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社的信用合作業(yè)務健康有序發(fā)展。

(二)完善內(nèi)部治理，制定業(yè)務規(guī)則，提高信用合作業(yè)務運營的規(guī)范性

農(nóng)民專業(yè)合作社的信用合作作為專業(yè)合作業(yè)務的一部分，資金的籌集、發(fā)放、用途、收益分配等事項都要由合作社內(nèi)部民主決定。因此，完善合作社的內(nèi)部治理結構對提高決策的有效性就十分必要。要切實發(fā)揮社員大會的作用，在信用合作方面的重大決策必須經(jīng)社員大會表決通過才能實施；同時要強化理事會這個日常決策機構的作用，優(yōu)化理事會的成員結構，吸納具有金融專業(yè)知識的人進入理事會，提高決策的科學性；設置監(jiān)事會，建立監(jiān)事會制度，對信用合作業(yè)務開展內(nèi)部監(jiān)督。在健全內(nèi)部治理機制的基礎上，農(nóng)民專業(yè)合作社還應該在統(tǒng)一的管理辦法指導下制定本社開展信用合作的具體的操作規(guī)則，包括資金籌集方式和比例、貸款申請和審批程序、貸款限額、利率、收益分配、貸前調查和貸后監(jiān)督等方面，并且將這些規(guī)則和執(zhí)行情況向全體社員公開。

(三)積極嘗試農(nóng)民專業(yè)合作社與金融機構之間的互聯(lián)，拓寬專業(yè)合作社開展信用合作的資金來源

欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社要推進信用合作業(yè)務，就必須擴大資本，通過農(nóng)民專業(yè)合作社與外部金融機構之間的互聯(lián)打通與正規(guī)金融機構之間的融資通道。首先，政府應采取財政貼息等優(yōu)惠政策、社會責任等輿論導向鼓勵和引導政策性銀行和商業(yè)銀行與農(nóng)民專業(yè)合作社建立互聯(lián)合作關系，在合作社有較大資金需求時通過轉貸、批發(fā)貸款、委托貸款等形式提供短期、低息的貸款，緩解合作社開展信用合作的資金短期難題。其次，還可以嘗試農(nóng)產(chǎn)品供應鏈金融模式，以合作社中核心龍頭企業(yè)的品牌效應和信用條件為中小農(nóng)戶進行信用增級，以供應鏈整體形成對外部金融機構的有效擔保，提高合作社的融資能力和信用合作資金的可獲得性。再次，打破互助資金在合作社內(nèi)的封閉運行模式，大膽嘗試在不同類別、不同村鎮(zhèn)的合作社之間開展聯(lián)合信用合作，提高互助資金的使用效率，推動信用合作的持續(xù)發(fā)展。

(四)加強穩(wěn)定的政策扶持，強化外部監(jiān)管，促進信用合作的健康發(fā)展

作為起步較晚困難重重的欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社信用合作業(yè)務，需要政府圍繞資金籌集、宣傳培訓、風險防范等方面提供更多的持續(xù)穩(wěn)定的財政、稅收、金融支持和其他公共服務，培育合作社自主發(fā)展信用合作的能力。首先，政府除了采取優(yōu)惠政策鼓勵金融機構提供資金支持外，還應該加大對欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社的財政扶持，對困難較大的合作社直接提供信用合作的啟動資金和經(jīng)費補助等，并適當引導社會資本捐贈或入股，補充合作社的資金規(guī)模。其次，政府要進一步加大對信用合作的宣傳，讓更多的合作社更多的農(nóng)戶了解信用合作的發(fā)展空間和潛力。同時，政府還可邀請金額機構專業(yè)人員舉辦培訓班，對合作社負責人和財務人員加強金融知識、財務知識等業(yè)務培訓，提高他們從事信用合作業(yè)務的能力和素質。其次，地方政府和相關部門在全國性統(tǒng)一的管理辦法和章程出臺之前，應對合作社開展信用合作的程序、內(nèi)控等給予必要的技術指導，規(guī)范合作資金運作流程。再次，應明確金融監(jiān)管部門和各級政府對農(nóng)民專業(yè)合作社信用合作的監(jiān)管職責，明確風險防范和處置責任，鼓勵地方行政主管部門對當?shù)剞r(nóng)民合作社的信用合作業(yè)務進行排查，及時糾正不規(guī)范行為，及時監(jiān)控信用風險，促進信用合作的良性發(fā)展。

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