董建華

【摘 要】為防范工程招標活動中出現(xiàn)不平衡報價現(xiàn)象，實現(xiàn)投標人的公平競爭，筆者結(jié)合自身多年的工作實踐，闡述了不平衡報價的定義及表現(xiàn)形式，分析了產(chǎn)生不平衡報價的原因以及造成的不良影響，探討了預(yù)防不平衡報價的措施，對于規(guī)范招投標工作，規(guī)避政府投資項目風(fēng)險具有一定的指導(dǎo)意義。

【關(guān)鍵詞】防范 ； 招投標 ；不平衡報價

在工程施工招投標活動中，投標人為了追求利潤最大化，不平衡報價是其常用的手段和投標報價策略。分析甄別投標人不平衡報價的特征及形式，制定切實有效的防范措施，是招標人在工程施工招投標活動及施工管理過程中控制項目投資及工程造價的工作重點。本文主要闡述了不平衡報價概念及其表現(xiàn)形式、產(chǎn)生原因、影響以及防范措施。

一、不平衡報價的概念及表現(xiàn)形式

1.不平衡報價的概念

不平衡報價是相對常規(guī)平衡報價而言，是指在工程項目的投標總價確定后，在不提高投標總價不影響中標的前提下，根據(jù)招標文件中約定的付款條件，合理的調(diào)整投標文件中工程量子項目（工程量清單）的投標報價，以期獲得最大收益的一種投標報價方法。投標人采用不平衡報價方法有其特定的適用范圍，一般適用于未實行工程量清單全限價（清單價部分限價或未限價）的招投標項目，即單價可調(diào)及總價可調(diào)工程施工合同。

在現(xiàn)實的僅對招標總價進行限價的招投標活動中，投標人都存在不同程度的不平衡報價。筆者通過對2015年某區(qū)市政園林管理部門所建設(shè)的城區(qū)慢行系統(tǒng)工程建設(shè)項目的中標清單分析發(fā)現(xiàn)，由于該項目在招標過程中僅對預(yù)算總價和10項主要清單進行了限價而未對每一項清單實行限價，導(dǎo)致投標人在投標活動過程中采用不平衡報價。該項目預(yù)算工程量清單共計89項，中標清單報價中較預(yù)算下浮的只有21項（其中10項屬招標限價清單），其余68項較預(yù)算限價都存在不同程度的上浮，其中上浮0～30%56項、30%以上12項，最高上浮比例達到132.7%。這些超過預(yù)算限價的投標工程量清單報價就是投標人采用的不平衡報價。

2.不平衡報價的表現(xiàn)形式

不平衡報價大致分為時間價值型不平衡報價和工程量型不平衡報價兩種類型。時間型不平衡報價一般適用于工期較長的項目，投標人通過采用時間型不平衡報價以達到盡快收回資金的目的。工程量型不平衡報價一般適用于施工過程中設(shè)計調(diào)整或設(shè)計變更較多的項目，投標人通過采用工程量型不平衡報價以達到利潤最大化的目的。

投標人的不平衡報價主要采用兩種方式：一是對確定清單項目的不平衡報價。投標人通過研究招標圖紙、工程量清單和招標文件，對清單中在以后施工中早期撥付進度款的項目報高價、后期撥付進度款的項目報低價；對清單中在以后施工中工程量可能增加的項目報高價、工程量可能減少的項目報低價；二是對不確定清單項目的不平衡報價。設(shè)計圖紙有明顯錯誤或設(shè)計不明確的項目，有可能深化設(shè)計導(dǎo)致工程量增加的清單項目報高價，而工程量清單描述內(nèi)容可能因變更而調(diào)整重新組價的項目報低價；投標人如果自己實施可能性大的項目報高價，反之對不一定實施的項目則報低價；對暫無工程量而只報單價的項目報高價。

二、不平衡報價的產(chǎn)生原因

1.市場競爭的影響

隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，招標人為了最大程度地控制項目投資總額，一般都采用低價中標定標法。而投標人為了在競爭中生存，往往壓低報價，甚至把報價壓到成本價之下以便確保中標，后期采取各種辦法達到盈利的目的，這種不健康的市場競爭，是導(dǎo)致不平衡報價產(chǎn)生的直接原因。

2.相關(guān)法律規(guī)范不完善

我國現(xiàn)行的招投標法及相關(guān)法律法規(guī)均未對不平衡報價進行強制性限制，因此采用不平衡報價也是投標人“合理利用”政策及制度缺陷達到商業(yè)目的。許多招標項目往往只設(shè)置了投標報價總價限價，因此投標人在投標報價時，就會在政策允許內(nèi)肆無忌憚地采用不平衡報價。

三、不平衡報價造成的影響

1.工程造價結(jié)算虛高

投標人采用不平衡報價方法一旦中標，就會想方設(shè)法取消報價低的清單項目，增加報價高的清單項目，或者與招標人討價還價、拖延工期以提出各種理由謀求項目變更。而對于招標人來說，尤其是以行政事業(yè)單位作為項目業(yè)主的建設(shè)管理單位在工程管理上往往沒有專業(yè)人才，或者受制于工期壓力，最后都不得不滿足投標人提出的各項要求。通過以上方法，中標人使工程造價向?qū)ψ约河欣姆较蛘{(diào)整，致使工程結(jié)算造價大大超過中標合同價，原來的低價中標最終變成了高價結(jié)算，中標人就達到了利潤最大化的目的。

2.項目投資控制難度最大

投標人采用不平衡報價的目的是希望前期工程量大、難度低的項目提高結(jié)算單價，增加工程價款、早日收回投資，這嚴重打亂了招標人的投資安排計劃，加大了項目的建設(shè)融資成本。嚴重不平衡報價是一種欺詐行為，擾亂了市場信息，給招標人帶來經(jīng)濟損失，造成投資失控。其次，對于中標人來說，在收入大于支出的“順差”狀態(tài)下，往往掌握了工程的主動權(quán)，從而提高了中標人在工程施工方面索賠的成功率和風(fēng)險防范能力，增加了招標人的風(fēng)險。

四、對不平衡報價的預(yù)防措施

要想杜絕不平衡報價，招標人在招標過程中應(yīng)嚴格按照《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》的要求實行工程量總價和清單全限價招標，在評標辦法上盡可能采用經(jīng)評審的合理低價中標法，這就對招標人在建設(shè)項目前期的施工圖設(shè)計審核、工程量清單編制審核等工作提出了較高的要求，只有在施工過程中發(fā)生很少變更的建設(shè)項目才能降低投標人不平衡報價和重新組價帶來的收益。當然，如果招標人確因?qū)嶋H情況不能做到實行工程量總價和清單全限價招標，只要招標人做到以下兩點，也能將投標人不平衡報價帶來的風(fēng)險降到最低。

1.健全完善建設(shè)項目管理制度，加強內(nèi)部管理控制

政府投資項目在建設(shè)過程中必須依照基本建設(shè)程序，遵循國家及地方政府投資項目管理辦法。為了有效降低不平衡報價帶來的風(fēng)險，招標人應(yīng)加強以下制度建設(shè)及管控措施：

一是建立現(xiàn)場踏勘制度。在施工圖設(shè)計及工程量清單編制過程中，招標人應(yīng)嚴格督促設(shè)計單位、預(yù)算編制審核單位共同踏勘現(xiàn)場，盡量做到施工圖、預(yù)算工程量清單與實際現(xiàn)場相符，減少施工過程中的設(shè)計調(diào)整與設(shè)計變更，消除投標人通過不平衡報價帶來盈利的結(jié)算機會。

二是建立內(nèi)部審計制度。招標人應(yīng)針對建設(shè)項目的施工圖、預(yù)算造價、結(jié)算造價組織技術(shù)力量進行充分審查、核定，在報送中介機構(gòu)審查前進行查漏補缺。

三是建立中介機構(gòu)相互制衡處罰制度。招標人應(yīng)在與勘察、設(shè)計、監(jiān)理、預(yù)算編制審核、結(jié)算審核等服務(wù)合同中約定，有關(guān)涉及造價變更的處罰辦法，明確中介機構(gòu)的責任，同時在結(jié)算時嚴格執(zhí)行合同約定。

2.加強建設(shè)項目流程控制

（1）招標前，充分做好準備工作，注意事前控制

防范不平衡報價的關(guān)鍵就是防患于未然，即減少設(shè)計調(diào)整和設(shè)計變更，重點做好建設(shè)項目前期的準備工作。

①招標人盡可能使用施工圖招標，從源頭上減少工程設(shè)計調(diào)整和設(shè)計變更的出現(xiàn)，重視施工圖紙的設(shè)計深度和質(zhì)量。施工圖紙的質(zhì)量控制往往是政府投資項目的弱項，由此造成的不平衡造價居多。如何提高施工圖紙的質(zhì)量，須做好以下幾點：一是選擇信譽好和技術(shù)過硬的設(shè)計單位及設(shè)計人員；二是控制好施工圖紙的設(shè)計深度，盡可能避免因為設(shè)計深度不夠而造成的后期設(shè)計調(diào)整；三是控制好設(shè)計質(zhì)量，尤其是設(shè)計單位要深入現(xiàn)場調(diào)研，施工圖紙必須與現(xiàn)場實際情況緊密結(jié)合，從而減少后期調(diào)整。

②重視工程量清單的編制質(zhì)量。工程量清單的編制要做到周全、詳盡、具有可預(yù)見性，同時要嚴格按照《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》編制工程量清單，避免錯項漏項，防止投標單位利用清單中工程量在實際施工過程中的可能發(fā)生的變化進行不平衡報價。

③重視主要材料的核價。招標人對建設(shè)工程項目涉及的主要材料進行充分的市場詢價調(diào)查，對確定價格確有難度的，可提供適中的暫定價格，并在招標文件中明確對涉及暫定價格項目的調(diào)整方法。

④加強對不平衡報價的懲罰。無論采取哪種評標辦法，招標人都可以在招標文件中約定：某項不平衡報價幅度大于某臨界值時，該標書為廢標。不平衡報價幅度指實際報價超過清單限價的比例，一般可設(shè)置10%～30%，國際工程慣例為一般不超過15%。

（2）招標中，堅持評標標準、遵循定標辦法，加強事中控制

在開標評標過程中，招標人要督促評標委員會嚴格執(zhí)行招標文件中有關(guān)不平衡報價的約定，嚴格按照評標標準評標定標，加強對評標專家的考核監(jiān)督。評標委員會及時做好對擬中標候選人商務(wù)標的詢標，針對投標報價中含糊不清的問題，要求投標人以書面形式澄清、解釋或作出承諾，以消除隱患；其次，測算報價范圍控制總價和工程量清單報價，使報價控制在相對合理的范圍內(nèi)，以達到維護招標人、投標人雙方的經(jīng)濟權(quán)益。對于分項工程價值較高、工程量較大、主要材料的單價價值較高、分項變更可能性較高的項目要重點研究，這些項目的不平衡報價最終就可能導(dǎo)致工程造價增加，也就是導(dǎo)致“低價中標、高價結(jié)算”的直接原因。

（3）招標后，強化合同管理及現(xiàn)場控制管理，嚴防工程變更

①完善合同條款，降低合同風(fēng)險。首先，合同簽訂應(yīng)以招標文件約定和中標人的投標文件承諾條件作為基礎(chǔ)，嚴禁簽訂不相符合同。其次針對不平衡報價在結(jié)算“價”上可以約定清單分項工程量變更過大（包括增加或減少）時，應(yīng)對該分項的綜合單價重新組價，以消除雙方可能因此產(chǎn)生的不公平而額外支付不對等的工程造價，從而達到對“不平衡報價”的“價”的控制。

②嚴格控制工程變更和索賠。對于一項建設(shè)工程項目而言，在施工過程中工程變更幾乎是無法避免的，而這些通常的工程變更一般都會涉及到工程造價的調(diào)整。為了控制施工過程中施工單位提出的變更要求，防止中標人通過工程變更實現(xiàn)“不平衡報價”的目的，招標人、設(shè)計單位、監(jiān)理單位、造價咨詢機構(gòu)應(yīng)積極配合，嚴格執(zhí)行統(tǒng)一規(guī)范的工程變更審核簽證程序，層層把關(guān)，按照合同約定及時核算，從而達到對不平衡報價的“量”的控制。對施工單位提出的索賠事項，要厘清雙方責任，及時收集證據(jù)進行反索賠，以減少和防止損失的發(fā)生。

五、結(jié)束語

不平衡報價是政府投資項目的主要風(fēng)險之一，這種現(xiàn)象很難完全避免，只有預(yù)先識別不平衡報價，采取控制措施和過程監(jiān)管，才能降低不平衡報價帶來的工程造價及投資控制風(fēng)險。

參考文獻：

[1]中華人民共和國國家標準《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》.中國計劃出版社，2013年4月.

[2]中華人民共和國《招標投標法實施條例》.中國法制出版社.