李 黎

（新疆財經(jīng)大學(xué)會計(jì)學(xué)院 新疆烏魯木齊 830012）

一帶一路背景下用普惠金融破解小微企業(yè)融資難題

李 黎

（新疆財經(jīng)大學(xué)會計(jì)學(xué)院 新疆烏魯木齊 830012）

在新疆建設(shè)一帶一路經(jīng)濟(jì)核心區(qū)的背景下，新疆的小微企業(yè)將面臨更為廣闊的市場與投資機(jī)會，如何把握好大時代賦予的機(jī)遇關(guān)鍵在于小微企業(yè)如何破解當(dāng)前的融資難題。本文將從普惠金融的視角出發(fā)，結(jié)合新疆小微企業(yè)目前所處的融資環(huán)境以及融資現(xiàn)狀，分析新疆小微企業(yè)融資約束的成因，并在此基礎(chǔ)上提出以普惠為指導(dǎo)思想的解決建議，以期可以為新疆的小微企業(yè)把握時代機(jī)遇擺脫融資困境提供新的思路。

一帶一路；小微企業(yè); 普惠金融

一、引言

新疆的小微企業(yè)一直以來都是作為全疆人民增收和就業(yè)的重要渠道以及最具活力的市場主體之一，但是卻多因?yàn)橐?guī)模小、資信度問題、缺乏相應(yīng)的抵押質(zhì)押物以及會計(jì)信息不健全等因素?zé)o法通過銀行或者金融機(jī)構(gòu)的正常審批授信程序取得貸款，或者即便取得貸款也要付出高昂的利息費(fèi)用，這都使得小微企業(yè)的經(jīng)營、投資等活動不得不面臨融資束縛的窘迫局面從而限制了企業(yè)的發(fā)展。當(dāng)前，“一帶一路“已成為國家層面的戰(zhàn)略部署，而絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶的發(fā)展之路已然鋪開，區(qū)域協(xié)同要求新疆作為絲綢之路核心區(qū)要起到橋頭堡式的帶頭作用。這不僅是新疆發(fā)展的新機(jī)遇，更是新疆小微企業(yè)發(fā)展的新機(jī)遇，而如何把握好這一時代賦予的機(jī)遇，破題在融資。

普惠金融，這一概念是2005年由聯(lián)合國首次提出并將其定位于“能有效且全方位地為社會所有階層群體提供必要服務(wù)”的金融體系。之后，我黨在十八屆三中全會上明確提出發(fā)展普惠金融，并于2015年的政府工作報告上將普惠金融結(jié)合國情特色定義為立足于機(jī)會平等和商業(yè)可持續(xù)基礎(chǔ)上的、服務(wù)于社會各階層和群體的金融體系，同時將普惠金融的服務(wù)對象確定為中小微企業(yè)、低收入群體、農(nóng)民等其他特殊群體?？梢钥吹?，這一定位目的在于讓所有的市場主體和各階層群體都能得到金融服務(wù)的助力支撐。發(fā)展普惠金融的原則之一是“堅(jiān)持統(tǒng)籌規(guī)劃、因地制宜”，這就要求金融服務(wù)機(jī)構(gòu)和相關(guān)服務(wù)平臺可以立足當(dāng)?shù)卣腺Y源做到“服水土、接地氣、益大眾”，而優(yōu)先解決欠發(fā)達(dá)地區(qū)、薄弱環(huán)節(jié)和特殊群體的金融服務(wù)問題則是各地區(qū)政府部門統(tǒng)籌規(guī)劃的頭等大事 。

由上分析，新疆在建設(shè)絲綢之路經(jīng)濟(jì)核心區(qū)與推進(jìn)普惠金融發(fā)展的雙重背景下，能否借力突破新疆小微企業(yè)融資瓶頸，關(guān)系到國家一帶一路發(fā)展戰(zhàn)略能否順利實(shí)現(xiàn)以及新疆金融體系能否穩(wěn)定健康發(fā)展。因此，新疆的小微企業(yè)應(yīng)與時俱進(jìn)積極把握住這一時代機(jī)遇，充分利用發(fā)展地區(qū)普惠金融體系的政策，從融資渠道多樣化入手結(jié)合企業(yè)自身發(fā)展需求，解決融資難題。同時，金融服務(wù)機(jī)構(gòu)和服務(wù)平臺也要以普惠思想為指導(dǎo)，立足當(dāng)?shù)卣腺Y源，在合理的風(fēng)險管控之下積極進(jìn)行金融創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新，以一帶一路政策為依托，面向小微企業(yè)以及各階層群體深耕細(xì)作開展業(yè)務(wù)，讓金融服務(wù)切實(shí)惠及所有人。

二、新疆小微企業(yè)融資現(xiàn)狀

小微企業(yè)，顧名思義是相對于大中型企業(yè)而言，主要特征是生產(chǎn)和經(jīng)營規(guī)模都較小，或者是正處于創(chuàng)業(yè)和成長階段，自身發(fā)展相對不成熟，經(jīng)營管理簡單，主要指的是國家規(guī)定的規(guī)模在標(biāo)準(zhǔn)以下的法人企業(yè)和自然人企業(yè)。目前，普遍認(rèn)同小微企業(yè)是包括小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)和個體工商戶的統(tǒng)稱。根據(jù)我國小微企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)，目前新疆的小微企業(yè)約有15萬家占新疆企業(yè)總數(shù)95%以上，就業(yè)人數(shù)超過了七成，極大的解決了新疆就業(yè)問題，在維持新疆社會穩(wěn)定上功不可沒。但是我們也能看到新疆小微企業(yè)的一些先天不足之處，首先，新疆的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)相對于全國而言，第一產(chǎn)業(yè)比例高于全國第一產(chǎn)業(yè)水平，二、三產(chǎn)業(yè)則低于全國水平，這就導(dǎo)致新疆的小微企業(yè)也是多以涉及農(nóng)業(yè)的勞動密集型為主，而技術(shù)密集的科技型企業(yè)相對全國而言較少。其次，與中國發(fā)達(dá)地區(qū)情況相比，新疆小微企業(yè)起步晚，管理和抗風(fēng)險水平較低，經(jīng)營能力較弱，人工成本較高等。因此，新疆小微企業(yè)想要后發(fā)趕超，解決融資難題是關(guān)鍵所在。

近些年，新疆地區(qū)以小額貸款公司為代表的民間融資機(jī)構(gòu)發(fā)展迅速，貸款余額相比于全國有所增加且發(fā)展勢頭迅猛。截至2016年9月，新疆的小額貸款公司發(fā)展到286家，貸款余額達(dá)到209億元。此外，互聯(lián)網(wǎng)+金融已然成為當(dāng)下的一場狂風(fēng)暴雨式的金融革命，其作為金融領(lǐng)域的重要創(chuàng)新形式已經(jīng)發(fā)展成為普惠金融的重要陣地和主戰(zhàn)場，不僅是傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的必爭之地，更是吸引了為數(shù)眾多的電商企業(yè)、互聯(lián)網(wǎng)公司加入，例如阿里巴巴的網(wǎng)商小貸、螞蟻金服、京東的“白條”等。盡管如此，孟玉龍（2016）調(diào)查研究表明，在新疆，小微企業(yè)融資的主要對象仍舊是以銀行為主的金融機(jī)構(gòu)，通過互聯(lián)網(wǎng)金融融資的所占比重極少。

三、新疆小微企業(yè)融資難題分析

我國小微企業(yè)向來面臨較為嚴(yán)重的融資困境，這不僅制約了小微企業(yè)的成長，同時也會嚴(yán)重限制國民經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展。當(dāng)下，我國正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型關(guān)鍵時期，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整需要充分發(fā)揮市場作用以提升資源配置效率，作為市場重要主體之一的小微企業(yè)卻因內(nèi)部和外部因素導(dǎo)致自身要面臨“融資難、融資貴”的困境。這樣的問題同樣存在于新疆的小微企業(yè)身上，但同時又因?yàn)樾陆谓?jīng)濟(jì)的地區(qū)特點(diǎn)使得新疆的小微企業(yè)融資約束問題更為嚴(yán)峻，這極大的影響了新疆經(jīng)濟(jì)發(fā)展動力和資本市場的效率。以下本文將從內(nèi)部和外部兩個方面分析造成新疆小微企業(yè)的融資困難的成因。

（一）內(nèi)部因素

小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模小，涉農(nóng)的企業(yè)收入還會有較大的季節(jié)性波動，人員流動性較強(qiáng)，新疆地區(qū)人力成本較高，以上因素都會導(dǎo)致企業(yè)自身的經(jīng)營風(fēng)險較高，另外，相對于大中型企業(yè)而言，小微企業(yè)固定資產(chǎn)較少，并且資產(chǎn)中可以用作抵押物或者質(zhì)押物的比例低，一些家庭作坊和個體工商戶的廠房辦公室都是租賃而來，實(shí)質(zhì)中可用于抵押的物品價值也不會太高。而且受制于規(guī)模和管理者的水平所限，多數(shù)小微企業(yè)的財務(wù)制度不夠完善，財務(wù)人員水平參次不齊以至于無法保障財務(wù)信息質(zhì)量，財務(wù)透明度不高，企業(yè)的資信度也不高，這也是小微企業(yè)財務(wù)風(fēng)險較高的原因所在。很多金融機(jī)構(gòu)正是從小微企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險的考慮出發(fā)，在審核其信貸資格時會格外的審慎，更有甚者會對小微企業(yè)采取信貸歧視的態(tài)度。

另外，小微企業(yè)經(jīng)營管理較為粗放，管理者或者小業(yè)主由于受自身水平所限，在對企業(yè)未來的發(fā)展規(guī)劃當(dāng)中缺乏清晰的目標(biāo)，對行業(yè)前景判斷也因缺乏必要的調(diào)研或者數(shù)據(jù)支撐要么過于樂觀要么過于悲觀，從而影響投融資現(xiàn)金流的預(yù)測。因此大多小微企業(yè)融資需求是用于解決燃眉之急而非長遠(yuǎn)規(guī)劃所需，所以對資金的使用和管理都缺乏必要的規(guī)劃，使得融得的資金利用率偏低且成本較高。

（二）外部因素

新疆地處中國西北部，是西北五省中經(jīng)濟(jì)體量、資源稟賦和地緣優(yōu)勢的翹楚，但相較于內(nèi)地發(fā)達(dá)地區(qū)，新疆的本土金融機(jī)構(gòu)較少，金融市場較不發(fā)達(dá)，競爭程度低，信貸資源多集中于大中型企業(yè)，而小微企業(yè)則很難得到銀行一類的金融機(jī)構(gòu)青睞，其融資難度大大超過大中型企業(yè)。其次，雖然當(dāng)前民間借貸活動雖然發(fā)展迅猛，民間融資主體呈現(xiàn)多元化態(tài)勢，但同時這種發(fā)展也伴隨著監(jiān)管力度不足，放貸收貸程序不規(guī)范，金融風(fēng)險控制質(zhì)量不高，非市場化利率水平泛濫，小微企業(yè)由此取得的貸款往往也伴隨著較高的利息。再次，雖然互聯(lián)網(wǎng)金融熱度在全國范圍內(nèi)都很高，但是疆內(nèi)因?yàn)槭艿交ヂ?lián)網(wǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)薄弱的限制以及缺乏相應(yīng)人才和培訓(xùn)，使得小微企業(yè)未能充分利用好互聯(lián)網(wǎng)金融這一融資利器。

四、解決小微企業(yè)融資問題的幾點(diǎn)建議

首先，小微企業(yè)作為融資的需求方，應(yīng)該改變觀念、提高信息透明度以及加強(qiáng)積累自身信譽(yù)，主要考慮從以下幾個方面入手： 第一，小微企業(yè)主應(yīng)該轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)融資觀念，積極探尋多種融資渠道，利用“一帶一路”和“互聯(lián)網(wǎng)+”政策優(yōu)勢，打開思路，從融資渠道、融資方式上入手，尋找適合自身需求的融資道路。第二，小微企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)自身經(jīng)營和財務(wù)風(fēng)險意識，打鐵還需自身硬，完善財務(wù)制度選聘合適的財務(wù)人員，也可以嘗試通過財務(wù)外包的方式將會計(jì)工作交由聲譽(yù)好專業(yè)性更強(qiáng)的代理記賬服務(wù)公司來做，借其專業(yè)化提升會計(jì)信息質(zhì)量降低供需雙方信息不對稱程度。第三，小微企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)積累自身信譽(yù)，利用產(chǎn)業(yè)鏈傳播機(jī)制，將自身信譽(yù)、口碑化為實(shí)際資產(chǎn)。小微企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，上下游相對簡單，行業(yè)圈子也較小，也正是如此，圈子內(nèi)傳播信息快，如果一個企業(yè)自身信譽(yù)非常好，那么其他供應(yīng)商或者客戶也會愿意與其有生意往來，并且有可能在企業(yè)出現(xiàn)融資需求的時候?yàn)槠涮峁┍匾膿?dān)?；蛘咧苯咏o予商業(yè)信用融資。

其次，金融服務(wù)提供商（在這里既包括傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)，也包括民間借貸、擔(dān)保、典當(dāng)?shù)纫婪ㄔO(shè)立的財務(wù)公司和以互聯(lián)網(wǎng)為依托的金融服務(wù)平臺）應(yīng)以普惠金融思想為指導(dǎo)，以差異化理念挖掘客戶、創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)以及加強(qiáng)信息共享。從客戶挖掘上，通過以點(diǎn)帶鏈，以鏈帶面，從某一產(chǎn)業(yè)入手利用大數(shù)據(jù)技術(shù)挖掘產(chǎn)業(yè)鏈上的其他小微企業(yè)的融資需求，將傳統(tǒng)的等客戶上門轉(zhuǎn)變?yōu)閷⒔鹑诜?wù)送上門。從金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新上，根據(jù)小微企業(yè)融資特點(diǎn)“少、急、短”（貸款金額少，解決燃眉之急，貸款期限短）開發(fā)出針對性的金融產(chǎn)品，結(jié)合新疆本地政治經(jīng)濟(jì)生態(tài)特點(diǎn)，提供小微金融超市模式，平臺競價融資模式（即搭建平臺，由資金的需求方在平臺上發(fā)布招標(biāo)信息，由資金的提供方，包括機(jī)構(gòu)和個人參與競標(biāo)，招標(biāo)方可以經(jīng)過多方比較在投標(biāo)方中選擇費(fèi)用最低、時間最短等綜合條件最好的一個，作為中標(biāo)方，雙方達(dá)成交易意向。平臺提供方負(fù)責(zé)信用評級和準(zhǔn)入審核但不參與交易），為小微企業(yè)提供多種融資選擇，以助小微企業(yè)在融資市場上化被動為主動。從信息共享上，利用互聯(lián)網(wǎng)平臺，搭建起借貸以及償還信用庫共享平臺，通過信息共享，節(jié)約時間和信息收集成本。

最后，政府及監(jiān)管部門應(yīng)該針對地方特色產(chǎn)業(yè)強(qiáng)化政府配套支持，政府應(yīng)當(dāng)出臺相應(yīng)的措施，對小微企業(yè)進(jìn)行利息貼補(bǔ)，讓企業(yè)享受更為低廉的融資服務(wù)。鼓勵地方提供基礎(chǔ)設(shè)施引導(dǎo)各類金融機(jī)構(gòu)加大對小微企業(yè)貸款力度。要搭建好基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)平臺（如新疆中小企業(yè)公共服務(wù)平臺）積極進(jìn)行推廣宣傳，加強(qiáng)培訓(xùn)師資力量，對企業(yè)相關(guān)人員進(jìn)行平臺使用的培訓(xùn)，讓好的政策和平臺被更多中小企業(yè)知道且合理運(yùn)用。要允許新建小額信貸機(jī)構(gòu)的發(fā)展，積極發(fā)揮本地優(yōu)勢，鼓勵傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)開展小額信貸業(yè)務(wù)。針對小微企業(yè)破產(chǎn)后投資者保護(hù)欠缺，通過建立小微企業(yè)信用評級、納稅評級系統(tǒng)，對于信用良好納稅評級優(yōu)良的小微企業(yè)給予政策性支持，整合信用資源，積極開展小微企業(yè)信用等級評估工作，并定期向社會公開，為金融機(jī)構(gòu)擴(kuò)大信貸投放提供支持，為小微企業(yè)發(fā)展?fàn)I造良好的信用環(huán)境。

總之，要解決新疆本地小微企業(yè)的融資難題，應(yīng)該從各方利益主體出發(fā)，將資源整合和平臺建設(shè)作為重點(diǎn)，以普惠思想為指導(dǎo)進(jìn)行金融創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新，充分利用互聯(lián)網(wǎng)平臺和大數(shù)據(jù)相關(guān)技術(shù)，在新疆構(gòu)建一個針對小微企業(yè)的高效率融資環(huán)境。

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F276.3 F832

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10.3969/j.issn.1673-0968.2017.10.004