〔摘要〕 農(nóng)村社區(qū)股份合作社是指將農(nóng)村集體凈資產(chǎn)量化到成員后形成的合作經(jīng)濟組織，具有成員性、封閉性、民主性特點，其股權(quán)設(shè)置涉及到三大方面問題，即是否設(shè)集體股、個人股如何設(shè)置，以及確權(quán)單元是個人還是農(nóng)戶。農(nóng)村社區(qū)股份合作社的權(quán)能是指合作社的股權(quán)除了分紅外，還可能具有繼承、轉(zhuǎn)讓、抵押、擔(dān)保等功能。實踐中，農(nóng)村社區(qū)股份合作社股權(quán)的管理方式有動態(tài)管理和靜態(tài)管理兩種類型，所體現(xiàn)的成員股份的權(quán)能也不一樣。試點中需要重視成員股權(quán)退出、引入社會力量辦社和成員決策權(quán)的行使等問題。

〔關(guān)鍵詞〕 農(nóng)村社區(qū)股份合作社，農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革，股權(quán)設(shè)置，權(quán)能，集體經(jīng)濟

〔中圖分類號〕F325 〔文獻標(biāo)識碼〕A 〔文章編號〕1004-4175（2017）03-0005-06

2017年中央一號文件全面部署了全年農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的任務(wù)，其中，深化農(nóng)村產(chǎn)權(quán)制度改革是“激活市場、激活要素、激活主體”的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。2016年12月26日，中共中央國務(wù)院頒布了《關(guān)于穩(wěn)步推進農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革的意見》（以下簡稱《意見》），提出力爭用5年左右的時間基本完成經(jīng)營性資產(chǎn)股份合作制改革，其基本形式就是農(nóng)村社區(qū)股份合作社。因此，從2017年起，構(gòu)建農(nóng)村社區(qū)股份合作社將成為農(nóng)村改革的重點任務(wù)之一。2015年，農(nóng)業(yè)部門在全國確定了29個縣（市、區(qū)）作為“積極發(fā)展農(nóng)民股份合作賦予農(nóng)民對集體資產(chǎn)股份權(quán)能改革試點”，已經(jīng)積累了一批可復(fù)制、可推廣的經(jīng)驗。本文在對部分試點縣（市、區(qū)）和部分非試點地區(qū)進行詳細調(diào)研的基礎(chǔ)上，重點討論農(nóng)村社區(qū)股份合作社組建中的股權(quán)設(shè)置及權(quán)能等核心問題。

一、農(nóng)村社區(qū)股份合作社及其性質(zhì)

農(nóng)村社區(qū)股份合作社是指將農(nóng)村集體凈資產(chǎn)量化到成員后形成的合作經(jīng)濟組織。它是中國特色農(nóng)村集體所有制的產(chǎn)物?！段餀?quán)法》第五十九條規(guī)定：“農(nóng)民集體所有的不動產(chǎn)和動產(chǎn)，屬于本集體成員集體所有”，包括土地（含林地、草原等資源性資產(chǎn)）和其他財產(chǎn)。據(jù)農(nóng)業(yè)部門統(tǒng)計，經(jīng)過長期的發(fā)展積累，目前全國農(nóng)村集體經(jīng)濟組織擁有土地等資源性資產(chǎn)66.9億畝，各類賬面資產(chǎn)2.86萬億元，大體上全國的村平均近500萬元，東部地區(qū)村均近千萬元?！? 〕這些資產(chǎn)是農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展的重要物質(zhì)基礎(chǔ)。《物權(quán)法》第一百二十四條第二款規(guī)定：“農(nóng)民集體所有和國家所有由農(nóng)民集體使用的耕地、林地、草地以及其他用于農(nóng)業(yè)的土地，依法實行土地承包經(jīng)營制度?！蹦敲?，其他動產(chǎn)和不動產(chǎn)怎樣經(jīng)營？作為集體成員的農(nóng)民享有什么權(quán)利？在實行人民公社制度的20多年間，這些資產(chǎn)和耕地等資源性資產(chǎn)一樣全部由集體（公社、大隊、生產(chǎn)小隊）統(tǒng)一經(jīng)營，而截至1983年春，95%以上的農(nóng)村基本核算單位（主要是生產(chǎn)小隊）全部實行了以家庭為主體的承包經(jīng)營 〔2 〕，與此同時，廣大農(nóng)村也在嘗試著進行集體經(jīng)營性資產(chǎn)經(jīng)營方式的探索。上世紀(jì)80年代如雨后春筍般興起的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，到了90年代，幾乎都實行了某種形式的承包責(zé)任制。80年代后期，作為國家級農(nóng)村改革試驗區(qū)，山東省淄博市周村區(qū)還試點了農(nóng)村社區(qū)股份合作制改革，把農(nóng)村社區(qū)的集體資產(chǎn)量化到每一位成員，為今天的農(nóng)村社區(qū)股份合作社的構(gòu)建積累了極其寶貴的經(jīng)驗。

從現(xiàn)實中看，農(nóng)村社區(qū)股份合作社具有以下特點：第一，成員性。即農(nóng)村社區(qū)股份合作社的成員和集體經(jīng)濟組織的成員是重合的，強調(diào)成員按份所有，尤其在合作社構(gòu)建的初期階段，每個成員的股份大體接近，是典型的同質(zhì)性合作社。從股權(quán)構(gòu)成角度看，農(nóng)村社區(qū)股份合作社的股權(quán)均衡性決定了成員地位的平等性，不像農(nóng)民專業(yè)合作社那樣，存在著少數(shù)成員占大股甚至控股現(xiàn)象。現(xiàn)實中有些社區(qū)股份合作社為了保持這樣的均衡股權(quán)，防止一股獨大，甚至在章程上注明，即使出現(xiàn)個別成員轉(zhuǎn)讓股權(quán)情況，轉(zhuǎn)入成員的持股不能超過單個成員持股的3倍或5倍。第二，封閉性。農(nóng)村社區(qū)股份合作社的成員只能是集體經(jīng)濟組織的成員，即使出現(xiàn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓情況，也只能在集體經(jīng)濟組織內(nèi)部，非本集體經(jīng)濟組織成員沒有資格成為本社區(qū)股份合作社的成員，從而沒有資格轉(zhuǎn)入本社區(qū)股份合作社的股份?，F(xiàn)實中，農(nóng)村集體經(jīng)濟組織包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)級、村級、村民小組級，互相之間還存在著交叉、重疊現(xiàn)象。如有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體資產(chǎn)雄厚可以組建鄉(xiāng)鎮(zhèn)級的社區(qū)股份合作社，但不影響其下轄的村也組建村級社區(qū)股份合作社；按照《意見》的要求，將來每個村都可能組建一個社區(qū)股份合作社，村下面的村民小組如果集體資產(chǎn)較多，也可以組建小組級社區(qū)股份合作社；沒有資產(chǎn)的村民小組當(dāng)然就沒有必要組建合作社。這樣，同為一個村的村民，有的可能是三級合作社的股權(quán)持有者，有的只是鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村兩級合作社的股權(quán)持有者或村一級合作社的股權(quán)持有者。這樣的交叉持股現(xiàn)象并不影響農(nóng)村社區(qū)股份合作社的封閉性特征?！? 〕12-18第三，民主性。農(nóng)村社區(qū)股份合作社的股權(quán)構(gòu)成特點使其具備了決策時采取“一人一票”制度的可能性，即決策的民主性，能夠?qū)崿F(xiàn)“羅虛戴爾式”的決策方式。在較大的村或鄉(xiāng)鎮(zhèn)由于成員較多而采取成員代表大會制度，但決策的基礎(chǔ)仍然是民主決策制度下的“一人一票”制?，F(xiàn)實中可能會出現(xiàn)少數(shù)成員引導(dǎo)成員大會或代表大會決策的情況，但一般是由于該成員的閱歷或見識超群，而不是由于其股份超群。

成立于1844年的羅虛戴爾先鋒社被公認(rèn)為世界上第一個“標(biāo)準(zhǔn)”的合作社，即“元合作社”。其成立之初就擬訂了八項辦社原則，即“羅虛戴爾原則”?！? 〕30-31對于當(dāng)前的合作社而言，其中最具借鑒價值的原則就是入社自愿、一人一票、按業(yè)務(wù)交易量分配盈余。從前面分析的農(nóng)村社區(qū)股份合作社的特點看：第一，農(nóng)村社區(qū)股份合作社是按照原集體經(jīng)濟組織范圍來組建的，集體經(jīng)濟組織成員就是天然的合作社成員，非本集體經(jīng)濟組織成員不具備加入的資格，因而，不具備“入社自愿”的特征；第二，農(nóng)村社區(qū)股份合作社股份均衡的特點決定了其可能實行決策過程中的“一人一票”制；第三，農(nóng)村社區(qū)股份合作社沒有交易量（額），合作社的運作一般采取委托代理制，即委托合作社理事長或職業(yè)經(jīng)理人全權(quán)負(fù)責(zé)經(jīng)營活動，成員只參與合作社重大決策，以及年終分配盈余。可見，農(nóng)村社區(qū)股份合作社與“標(biāo)準(zhǔn)”的合作社還是有著重要區(qū)別的。

2007年7月1日，《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》（以下簡稱《農(nóng)民專業(yè)合作社法》）開始實施，為中國農(nóng)民確立了專業(yè)合作社這一重要的市場主體。當(dāng)然，中國的農(nóng)民專業(yè)合作社也是按照羅虛戴爾原則構(gòu)造的，這在《農(nóng)民專業(yè)合作社法》中體現(xiàn)得非常明顯。因此，農(nóng)村社區(qū)股份合作社與“羅虛戴爾式”合作社的區(qū)別，也就是與《農(nóng)民專業(yè)合作社法》的區(qū)別。除此之外，《農(nóng)民專業(yè)合作社法》詳細規(guī)定了成立專業(yè)合作社必備的條件，最重要的可以概括為三方面：一是農(nóng)民成員至少占80%；二是在決策時基本表決權(quán)（即成員權(quán)）至少占80%；三是在盈余分配時，按交易量（額）分配部分至少占60%。從這三方面看，農(nóng)村社區(qū)股份合作社的成員均為原集體經(jīng)濟組織成員，百分之百為農(nóng)民身份；由于股份的均衡性，現(xiàn)實中的農(nóng)村社區(qū)股份合作社一般采取全部基本表決權(quán)的決策方式；農(nóng)村社區(qū)股份合作社沒有成員與合作社的交易活動，因而不存在按交易量分配問題?？梢姡c《農(nóng)民專業(yè)合作社法》相比較，農(nóng)村社區(qū)股份合作社也有自己的特殊性，主要表現(xiàn)在沒有交易量因而不存在按交易量分配盈余問題。

綜上可見，農(nóng)村社區(qū)股份合作社既不完全等同于經(jīng)典的“羅虛戴爾式”合作社，又和《農(nóng)民專業(yè)合作社法》的要求有一定距離，因而可以界定為特殊類型的合作社?，F(xiàn)實中，由于缺乏相關(guān)法律法規(guī)的界定，一些省份（如江蘇、山東等）發(fā)文要求各地成立農(nóng)村社區(qū)股份合作社到縣級工商行政管理部門按照《農(nóng)民專業(yè)合作社法》注冊為合作社法人，應(yīng)該僅僅是在法律缺位情況下的權(quán)宜之計，其意義在于賦予農(nóng)村社區(qū)股份合作社一個法人地位，便于以市場主體的身份進行運作，并不意味著其運作方式也符合《農(nóng)民專業(yè)合作社法》。這是各地在組建農(nóng)村社區(qū)股份合作社要特別注意的，如果到工商局注冊后完全按照《農(nóng)民專業(yè)合作社法》的要求組建社區(qū)股份合作社，則不僅會成為“四不象”，現(xiàn)實中也無法運作。

二、農(nóng)村社區(qū)股份合作社的股權(quán)設(shè)置

農(nóng)村社區(qū)股份合作社是在集體經(jīng)濟組織的基礎(chǔ)上構(gòu)建起來的合作經(jīng)濟組織，股權(quán)設(shè)置意味著對成員權(quán)益的認(rèn)可和認(rèn)定，因而是當(dāng)前組建社區(qū)股份合作社的最關(guān)鍵環(huán)節(jié)。從現(xiàn)實中看，各地的做法差異較大，主要集中在三方面，一是是否設(shè)集體股，二是個人股如何設(shè)置，三是確權(quán)單元是個人還是農(nóng)戶。

（一）是否設(shè)集體股

集體股是體現(xiàn)農(nóng)村集體經(jīng)濟組織權(quán)益的股份。從現(xiàn)實中看，部分地區(qū)在農(nóng)村經(jīng)營性資產(chǎn)股份制改革過程中設(shè)有集體股。比如，北京市海淀區(qū)玉淵潭鄉(xiāng)的集體股為30%；江蘇省蘇州市蘇中區(qū)部分農(nóng)村社區(qū)保留不超過總股數(shù)20%的集體股份；北京市大興區(qū)規(guī)定集體股設(shè)置的比例為30%和35%兩檔，供試點村根據(jù)本村實際情況選擇。

從調(diào)研情況看，大部分地區(qū)不設(shè)集體股。如廣東省佛山市南海區(qū)明確規(guī)定不設(shè)集體股，但股份合作社的收益分配時先提取40%的公積金和福利費后再向個人分配；前述江蘇省蘇州市蘇中區(qū)的大部分農(nóng)村社區(qū)也不設(shè)集體股；貴州省湄潭縣在改革中堅持不設(shè)集體股；山西省潞城市翟店鎮(zhèn)小天貢村在股份制改革中不設(shè)集體股；山東省昌樂縣在改革過程中引導(dǎo)試點村只設(shè)個人股，不設(shè)集體股，集體公益事業(yè)一般通過提取公積金、公益金的方式解決；重慶市梁平縣不設(shè)集體股，采取按一定比例提取公積金、公益金的方式解決集體工作運行和一般公益性事業(yè)開支問題；山東省青島市黃島區(qū)全面推行了農(nóng)村集體資產(chǎn)股份制改革，規(guī)定不設(shè)集體股，村居“兩委”的日常支出全部列入集體經(jīng)濟組織正常支出范圍，并在股份制改革后組建的有限責(zé)任公司或者股份經(jīng)濟合作社的章程中明確規(guī)定提取比例。

實踐中，設(shè)置集體股理由主要有兩個，一是提供村黨支部、村民委員會等組織的各項運轉(zhuǎn)費用及為村民服務(wù)的費用。在股份制改革之前，農(nóng)村集體經(jīng)營性資產(chǎn)或者由村集體直接負(fù)責(zé)，或者承包經(jīng)營，村集體收取承包費，可用來維持村集體的運轉(zhuǎn)，剩余的可用來為村民提供生活和生產(chǎn)性服務(wù)。而實行股改后，如果不設(shè)置集體股，這筆費用就沒有來源了。這也是少數(shù)村集體不愿意改制的重要原因。二是為新增人口或本次股改中的遺留問題作準(zhǔn)備。這就涉及到第三個問題，即靜態(tài)管理還是動態(tài)管理，下文將展開討論。當(dāng)然，也有的村提出第二個問題是為了解決第一個問題尋找借口。實際上，由于股改是村黨支部、村委會主導(dǎo)開展的，在上級部門沒有硬性規(guī)定不許設(shè)置集體股時，大部分村還是傾向于設(shè)置集體股的。

應(yīng)該看到，這次產(chǎn)權(quán)制度改革的目的就是解決集體產(chǎn)權(quán)明晰化問題，把集體資產(chǎn)落實到人，真正實現(xiàn)集體資產(chǎn)的“人人有份”。把握了這個大前提，就會理解，部分村在股改過程中保留小規(guī)模的集體股是可以理解的，但只是在股改初期為了解決一些特殊問題而采取的權(quán)宜之計，如果比例過大，顯然有違股改的初衷，也是本次股改不徹底的表現(xiàn)，同時還會帶來一系列負(fù)面效應(yīng)。從一些股改完成地區(qū)看，時間越久，負(fù)面效應(yīng)顯現(xiàn)得就越明顯。

（二）個人股如何設(shè)置

農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革的實質(zhì)就是把集體所有的經(jīng)營性資產(chǎn)量化到成員，因此，個人股的設(shè)置是這次改革的核心環(huán)節(jié)。從實踐中看，各地做法的差異比較大，但都經(jīng)歷了在征求村民意見的基礎(chǔ)上確定初步方案、公示方案、最終方案的過程，力爭做到讓每一位村民都滿意。

例如，貴州省湄潭縣核桃壩村以農(nóng)村土地第二輪延包時的戶內(nèi)農(nóng)業(yè)人口為依據(jù)，以2016年3月31日為時間節(jié)點，采取“五取得、五保留、五喪失”的界定標(biāo)準(zhǔn)和“六步三榜”的操作流程?！拔迦〉谩睘椋阂皇窃既〉?，即第二輪土地延包時戶內(nèi)的農(nóng)業(yè)人口，且戶口在本村的農(nóng)村居民；二是婚姻取得，即與本集體經(jīng)濟組織原始成員合法婚姻的婦女、入贅男及其子女，且戶口在本村的農(nóng)村居民；三是收養(yǎng)取得，即本集體經(jīng)濟組織成員收養(yǎng)的子女且戶口在本村的農(nóng)村居民；四是移民取得，即因國家建設(shè)或其他政策性原因，將戶口遷入本村的農(nóng)村居民；五是申請取得，即除前面四種方式外，經(jīng)申請，戶籍已經(jīng)遷入本村，并在本村擁有合法自主產(chǎn)權(quán)住房的農(nóng)村居民。“五保留”就是五類人員保留本村集體經(jīng)濟組織成員資格。一是原籍在本村的現(xiàn)役士兵、在校學(xué)生、服刑人員；二是長期外出下落不明，被注銷戶籍后又回歸原籍，且其他地方無戶籍的人員；三是農(nóng)村居民購買“藍皮戶口”而轉(zhuǎn)為城鎮(zhèn)戶口的人員；四是屬于全國第二輪延包時戶內(nèi)的農(nóng)村居民，因自行出資購買城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險而轉(zhuǎn)為城鎮(zhèn)戶口的人員；五是符合法律、法規(guī)規(guī)定的其他人員?！拔鍐适А敝肝孱惾藛T將喪失本集體經(jīng)濟組織成員資格。一是死亡或被依法宣告死亡的人員；二是除現(xiàn)役士兵、在校學(xué)生、服刑人員、藍皮戶口等資格保留人員外，戶籍已經(jīng)遷出本村的；三是戶籍在本村，已經(jīng)界定為其他村集體經(jīng)濟組織成員的；四是已成為國家財政供養(yǎng)人員的；五是其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的情形?！傲饺瘛辈僮髁鞒碳矗撼闪C構(gòu)，健全組織；宣傳動員，業(yè)務(wù)培訓(xùn)；初步登記，一榜公示；復(fù)核調(diào)查，二榜公示；民主評議，三榜公示；整理資料，歸檔備案。經(jīng)過上述步驟，并最后經(jīng)村民代表大會表決通過后，該村8個村民組、19個小組（原生產(chǎn)小隊）859戶3607人的集體經(jīng)濟組織成員資格認(rèn)定工作全部完成。

再如，黑龍江省方正縣本著“有法依法、無法依規(guī)、無規(guī)依民”的原則認(rèn)定集體經(jīng)濟組織成員資格。全縣以2016年2月25日零時為人員登記時間節(jié)點，勞動年齡計算日期原則上自1956年1月1日起至2004年12月31日止，且年齡在16至60周歲，為個人勞動年齡有效期。全縣以村為單位，以戶籍為基礎(chǔ)，進行分類登記，由村“兩委”進行資格初審，交村民代表大會討論通過后張榜公示，對嫁出嫁入、國外定居、雙重身份、空掛戶籍等人員，堅持依法依規(guī)，逐一排除，對有異議的由村民代表大會民主投票確認(rèn)。同時，對外出人口、戶口遷出和身份特殊人員，堅持以人為本，盡可能確認(rèn)為集體經(jīng)濟組織成員，以保證其正常的生產(chǎn)生活。

從操作細節(jié)上看，湄潭縣核桃壩村以人員的實際存在為基礎(chǔ)認(rèn)定成員資格，可稱為“人員股”或“基本股”；方正縣以勞動年齡為基礎(chǔ)進行認(rèn)定，可稱為“勞齡股”。有些地方把二者結(jié)合在一起，如青島市黃島區(qū)規(guī)定個人股由人口福利股（即人員股）和勞動貢獻股（農(nóng)齡股）構(gòu)成，二者的比例由各個村在6∶4至8∶2之間選擇。有些地域范圍較大的集體經(jīng)濟組織由于各個組成部分資源稟賦（這里的資源是廣義的，包括自然資源，也包括社會資源等）的差異，對本集體經(jīng)濟組織的貢獻也不同，因而設(shè)置了“資源股”，同屬于一個小區(qū)域的成員其資源股相同。如北京市海淀區(qū)玉淵潭鄉(xiāng)，自人民公社起就一直是一級核算單位，下面的各個村其自然資源條件有所差異。在股份制改革時除了集體股外，劃分了三種個人股，即基本股、勞齡股和資源股，其中基本份額為8～15%、資源份額不超過20%、勞齡份額不低于65%。山西省潞城市小天貢村把個人股分為人口股和農(nóng)齡股，其中人口股細分為原始股和基本股，農(nóng)齡股細分為村齡股和勞齡股。從實踐中看，由于每個村的情況都不完全一樣，有的試點縣盡管發(fā)布了統(tǒng)一的指導(dǎo)性文件，但每個村的做法仍然有所差異，說明這次改革充分體現(xiàn)了民意，做到了實事求是、以人為本。

（三）確權(quán)單位的確定：個人還是農(nóng)戶

上文討論的成員都是具體到人，那么股份是落實到戶還是到家庭成員？從調(diào)研情況看，一般都是股權(quán)量化到人，但以戶為單位向成員發(fā)放股權(quán)證書。如廣東省佛山市南海區(qū)實行股權(quán)量化到人，以戶為單位進行確權(quán)，股權(quán)確權(quán)到戶后，以戶為單位對戶內(nèi)股權(quán)進行管理，分配也是以戶為單位，不對個人，實行戶內(nèi)共享。從南海區(qū)的情況看，股權(quán)確權(quán)到戶的“戶”，即股權(quán)戶，是指農(nóng)村集體經(jīng)濟組織內(nèi)部的農(nóng)戶，它由具有農(nóng)村集體經(jīng)濟組織成員資格且經(jīng)濟共同核算的家庭成員構(gòu)成，與公安戶籍戶不完全相同，存在著交叉、重復(fù)或包容關(guān)系。股權(quán)戶可以分戶、并戶。股權(quán)按戶管理、按戶分紅與土地按戶承包的機理相一致。少數(shù)地方按人管理、按人分紅，表面上似乎公平了，實際上由于與土地承包制度不一致，容易引起戶內(nèi)矛盾。時間越久遠，所積累的矛盾可能越大。

三、農(nóng)村社區(qū)股份合作社的股份權(quán)能

所謂權(quán)能，是指農(nóng)村社區(qū)股份合作社的股權(quán)除了分紅外，還可能具有哪些功能，能否繼承、轉(zhuǎn)讓，能否轉(zhuǎn)讓給非成員（若能轉(zhuǎn)讓的話），是否具有抵押、擔(dān)保功能，等等。從實踐中看，股份的權(quán)能取決于管理方式，即是動態(tài)管理還是靜態(tài)管理。

（一）動態(tài)管理還是靜態(tài)管理

所謂動態(tài)管理，就是根據(jù)人口的變化經(jīng)常性地調(diào)整或重新分配股權(quán)，而靜態(tài)管理就是股權(quán)確定下來后長久不變。從調(diào)研的情況看，在實行股份制改革的地區(qū)，傾向于靜態(tài)管理的占絕大多數(shù)；少數(shù)實行動態(tài)管理的也僅僅是權(quán)宜之計。

比如，江蘇省蘇州市吳中區(qū)在全區(qū)范圍內(nèi)推行股權(quán)固化管理，即“生不增、死不減”政策，個別村（社區(qū)）暫時不具備靜態(tài)管理條件的，采取相對固化管理政策，即章程有效期五年，五年后對生死、婚遷、身份變化等進行微調(diào)，待條件成熟后再實行靜態(tài)管理。安徽省天長縣實行“生不增、死不減，進不增、出不減”的政策，以戶為單位進行靜態(tài)管理。河南省濟源市在股權(quán)管理上設(shè)置了五年的過渡期，過渡期內(nèi)實行“生增死減”的動態(tài)管理，然后逐步實行“生不增、死不減”的靜態(tài)管理。廣東省佛山市南海區(qū)早在上世紀(jì)80年代后期就是國家級改革試驗區(qū)，這次股改中按照中央精神實行“長久不變”政策，即股權(quán)一經(jīng)確定，無論今后股權(quán)戶內(nèi)人口增加還是減少，該戶內(nèi)總股數(shù)保持長久不變，并提倡戶內(nèi)股權(quán)均等化。從調(diào)研看，以戶為基礎(chǔ)的股改策略有利于實現(xiàn)農(nóng)村社區(qū)股份合作社股權(quán)的穩(wěn)定性，有利于調(diào)動每一位成員的積極性和參與管理的主動性，有利于股份合作社的可持續(xù)發(fā)展，也有利于合作社股份的權(quán)能拓展。

（二）權(quán)能設(shè)計

農(nóng)村社區(qū)股份合作社的股份權(quán)能除了分紅外，主要有繼承、轉(zhuǎn)讓、退出、抵押、擔(dān)保等。一般說來，權(quán)能和管理方式相聯(lián)系。如果實行動態(tài)管理，則上述功能就大打折扣，即使能夠貸款抵押，也只是在動態(tài)管理期限內(nèi)。而在靜態(tài)管理條件下，上述功能則可以充分體現(xiàn)。在這次股改過程中，一般地區(qū)都設(shè)計了相應(yīng)的權(quán)能。

如廣東省佛山市南海區(qū)實行“確權(quán)到戶、戶內(nèi)共享、社內(nèi)流轉(zhuǎn)、長久不變”的股改方略，在“長久不變”條件下，“戶內(nèi)共享”確保了戶內(nèi)繼承的合理、合法性?！吧鐑?nèi)流轉(zhuǎn)”是根據(jù)中央和省政府文件精神確定的，股權(quán)流轉(zhuǎn)只能在本社區(qū)股份合作社內(nèi)部，同時規(guī)定，流轉(zhuǎn)要有上、下限。所謂下限，即規(guī)定了流轉(zhuǎn)股份的比例（各村有所差異），不能讓股份全部賣光，防止影響成員的基本生活，同時也為了防止某些成員逃避處罰責(zé)任（如違反計劃生育政策的人員要扣除7～14年的股份分紅）；上限即每戶持股不能超過規(guī)定的比例，防止少數(shù)成員壟斷了集體的股權(quán)，形成一股獨大。為了促進農(nóng)村集體資產(chǎn)股份制改革的深化，南海區(qū)全面修訂完善農(nóng)村股份合作制章程，在章程中明確了股權(quán)管理、股權(quán)流轉(zhuǎn)交易、贈與、退出、贖回的審批手續(xù)、辦理流程等，完善了《南海區(qū)集體經(jīng)濟組織成員股權(quán)（股份）管理交易試行辦法》，明確了股權(quán)轉(zhuǎn)讓、繼承、抵押、贈與、擔(dān)保、抵押的條件和程序，規(guī)定了流轉(zhuǎn)范圍，規(guī)范了股權(quán)交易行為。

再如，河南省濟源市規(guī)定股權(quán)量化到戶，戶內(nèi)可以繼承，并在此基礎(chǔ)上探索集體資產(chǎn)股權(quán)抵押貸款，賦予集體資產(chǎn)股份新的權(quán)能。該市出臺了《農(nóng)村集體資產(chǎn)股權(quán)抵押擔(dān)保貸款管理辦法》，明確了抵押的對象為完成農(nóng)村集體資產(chǎn)股份制改革任務(wù)，在市農(nóng)業(yè)行政主管部門備案的村集體經(jīng)濟組織成員或新成立的村股份經(jīng)濟合作組織；貸款流程為：借款人提出申請，市農(nóng)牧局推薦至農(nóng)商行進行初審，承貸銀行農(nóng)商行根據(jù)貸款人的資信狀況、償貸能力、農(nóng)村集體資產(chǎn)股權(quán)市場價格、權(quán)利變現(xiàn)難易程度、抵押擔(dān)保貸款期限等因素進行綜合評估，按照最高不超過評估價值的70%確定集體資產(chǎn)股權(quán)的價值；由借貸雙方簽訂抵押合同，雙方共同到市工商行政管理局辦理抵押登記后，簽署借款合同，發(fā)放貸款。關(guān)于遞延貸款的風(fēng)險防范，在借款合同簽署前，市財政部門按貸款額度的10%向承貸銀行農(nóng)商行繳納政府風(fēng)險保證金，同時對貸款人進行全額貼息。該市承留鎮(zhèn)花石村成為開展集體資產(chǎn)抵押貸款后首個受益村，2016年9月，該村42戶成員成功向市農(nóng)商行申請貸款120萬元。

應(yīng)該看到，農(nóng)村集體資產(chǎn)股份制改革的重點應(yīng)該是如何量化資產(chǎn)、組建社區(qū)股份合作社，股份權(quán)能的拓展是第二位的任務(wù)。因此，在國家級試點縣、市、區(qū)，權(quán)能的拓展才剛剛開始。即使在股份制改革基本完成的地區(qū)（如北京市海淀區(qū)），股份的權(quán)能也主要體現(xiàn)在分紅上。當(dāng)然，從長期看，如果沒有股份權(quán)能的拓展，農(nóng)村集體資產(chǎn)的股份制改革就失去了意義，改革最終也很難成功。從這個角度看，中國農(nóng)村集體資產(chǎn)股份制改革的過程還很長。

四、試點中需要重視的幾個問題

（一）成員股權(quán)退出問題

在城鎮(zhèn)化過程中，農(nóng)村集體成員權(quán)的退出是必然選擇。一些地區(qū)已經(jīng)在試點農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)的退出 〔5 〕，可見，農(nóng)村社區(qū)股份合作社股權(quán)的退出也是必然趨勢。在一些經(jīng)濟比較發(fā)達的村，農(nóng)民成員退出股份合作社后，還可以得到一部分集體補償資金用于在城鎮(zhèn)創(chuàng)業(yè)，對于新型城鎮(zhèn)化的健康發(fā)展是有益的。從前面的討論看，廣東省佛山市南海區(qū)是不允許成員股份全部退出的，這樣的規(guī)定可能符合南海的實際情況，但在城鎮(zhèn)化的大背景下，南海應(yīng)進一步探索成員全部退出的有效辦法。天津市寶坻區(qū)在農(nóng)村集體資產(chǎn)股份制改革過程中也努力探索股權(quán)的有償退出辦法，規(guī)定股權(quán)自愿退出的，經(jīng)成員代表大會表決通過，可由本社收購。同時規(guī)定股權(quán)證上登記人員全部死亡或者全部喪失成員資格的，股權(quán)由集體無償收回。這樣的探索是有積極意義的。因此，建議國家級試點縣（市、區(qū)）更多地試點農(nóng)民成員權(quán)退出的辦法，為新型城鎮(zhèn)化的推進積累經(jīng)驗。

農(nóng)村社區(qū)股份合作社成員權(quán)的退出涉及到很多因素，比如退出的條件，是否需要與土地承包經(jīng)營權(quán)的退出結(jié)合在一起？是否個人申請就可以退出？是否需要審核申請人在城鎮(zhèn)的資產(chǎn)和住房情況？申請人提出申請退出后，什么人有權(quán)批準(zhǔn)？是合作社的理事會批準(zhǔn)還是必須經(jīng)過成員代表大會審議？由于成員的退出是永久性的，那么，補償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)是什么？是否需要經(jīng)過公證機構(gòu)履行公證手續(xù)后再辦理退出手續(xù)？這些都需要在實踐中探索后形成政策。

（二）引入社會力量辦社問題

從全國范圍看，構(gòu)建農(nóng)村社區(qū)股份合作社的基本單元是村級集體經(jīng)濟組織，而一個村的精英分子畢竟是有限的，尤其是懂經(jīng)營、善管理的企業(yè)家人才更少。從我們調(diào)研的情況看，不少資產(chǎn)數(shù)十億、數(shù)百億的村，依靠目前村委會一班人從事經(jīng)營活動已經(jīng)力不從心。集體資產(chǎn)股份制改革后，解決經(jīng)濟實力較大村的股份合作社經(jīng)營人才問題已經(jīng)成為當(dāng)務(wù)之急。北京、上海、浙江等發(fā)達地區(qū)的部分村已經(jīng)開始從職業(yè)經(jīng)理人市場招聘人才專門負(fù)責(zé)資產(chǎn)經(jīng)營，但由于體制、觀念等因素的約束，這部分人才并沒有充分發(fā)揮作用。因此，建議在經(jīng)濟實力較強村股改試點過程中，把聘用職業(yè)經(jīng)理人作為試點內(nèi)容之一，以取得經(jīng)驗向其他地區(qū)推廣。

（三）成員決策權(quán)問題

成員決策權(quán)是指農(nóng)村社區(qū)股份合作社的成員參與合作社重大事務(wù)決策的權(quán)利。在農(nóng)村社區(qū)股份合作社中，每一位成員參與決策的權(quán)利是一致的，不存在農(nóng)民專業(yè)合作社中的“一股獨大”現(xiàn)象。那么，這樣均衡的決策權(quán)如何真正體現(xiàn)在合作社重大事務(wù)的決策中呢？參照《農(nóng)民專業(yè)合作社法》第二十五條的規(guī)定：“農(nóng)民專業(yè)合作社成員超過一百五十人的，可以按照章程規(guī)定設(shè)立成員代表大會。成員代表大會按照章程規(guī)定可以行使成員大會的部分或者全部職權(quán)。”現(xiàn)實中，一般村的規(guī)模都比較大，都會超過150戶，那么，成員代表大會就是必然選擇。

問題在于，《農(nóng)民專業(yè)合作社法》并沒有進一步規(guī)定成員代表大會中代表產(chǎn)生的辦法。因此，在實踐中，農(nóng)村社區(qū)股份合作社成員代表的產(chǎn)生無規(guī)可循，隨意性比較大。相當(dāng)多的合作社由理事會甚至理事長指定部分成員作為代表，很難具有代表性。比較規(guī)范的是按自然村或原來生產(chǎn)小隊的范圍產(chǎn)生，這樣產(chǎn)生出來的代表才具有一定的代表性，但在召開成員代表大會時，大部分社區(qū)股份合作社代表決策權(quán)的行使與其所代表的成員是隔絕的，即缺乏征求所代表成員意見的過程。國際通行的合作社代表權(quán)利的行使程序是：合作社在召開代表大會前要把會議擬討論的重大議題告知每一位代表，代表要征求其所代表的成員的意見；代表大會召開時，每一位代表必須把其所代表的成員的意見提交到大會，代表大會所表決的不僅僅是代表的意見，而是包括代表在內(nèi)的全體成員的意見。換句話說，合作社之所以召開成員代表大會，僅僅是由于成員較多，召開全體成員大會比較困難，但成員代表大會和成員大會的結(jié)果是一致的，反映的都是每一位成員的意見。這樣的決策方式也建議在農(nóng)村集體資產(chǎn)股份制改革中予以推行。

參考文獻：

〔1〕盤活集體資產(chǎn)，增添發(fā)展活力，讓廣大農(nóng)民共享改革發(fā)展成果——韓長賦在國新辦發(fā)布會上就《關(guān)于穩(wěn)步推進農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革的意見》答記者問〔DB/OL〕.http：//www.moa.gov.cn/zwllm/tpxw/201701/t20170103_5423298.htm.

〔2〕孔祥智.深入推進產(chǎn)權(quán)制度改革，培育農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展新動能〔J〕.教學(xué)與研究，2017（3）.

〔3〕管洪彥.農(nóng)民集體成員權(quán)研究〔M〕.北京：中國政法大學(xué)出版社，2013.

〔4〕孔祥智，金洪云，史冰清，等.國外農(nóng)業(yè)合作社研究——產(chǎn)生條件、運作規(guī)則及經(jīng)驗借鑒〔M〕.北京：中國農(nóng)業(yè)出版社，2012.

〔5〕劉同山，孔祥智.參與意愿、實現(xiàn)機制與新型城鎮(zhèn)化進程的農(nóng)地退出〔J〕.改革，2016（6）.

責(zé)任編輯 于曉媛