張涓涓

摘 要：企業(yè)在獲取利潤(rùn)的過(guò)程中會(huì)面臨無(wú)數(shù)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)損失，甚至破產(chǎn)，可以說(shuō)經(jīng)營(yíng)企業(yè)就是一個(gè)發(fā)現(xiàn)、控制或者利用風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。本文詳細(xì)論述了對(duì)一家國(guó)有企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)調(diào)研的過(guò)程、方法及結(jié)果分析，以期能為類似研究提供參考。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理 調(diào)研 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

中圖分類號(hào)：F272 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2017）11（b）-007-07

本文研究方向?yàn)槠髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理?！帮L(fēng)險(xiǎn)管理”不是一個(gè)現(xiàn)代的概念，古代許多文字材料中就存在相關(guān)的記載：“居安思危，思則有備，有備無(wú)患，敢以此規(guī)”（《左傳·襄公十一年》）。古人早已意識(shí)到：即使處在安定的環(huán)境中，也應(yīng)防患于未然，無(wú)論是治國(guó)理家，還是個(gè)人事業(yè)，都應(yīng)做到居安思危、有備無(wú)患。

近代風(fēng)險(xiǎn)管理的研究主要起源于發(fā)達(dá)歐美國(guó)家。尤其是，美國(guó)在2001年前后發(fā)生的一系列嚴(yán)重財(cái)務(wù)丑聞，挫傷了美國(guó)經(jīng)濟(jì)以及社會(huì)公眾的投資信心，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的研究及立法行動(dòng)愈發(fā)受到社會(huì)各界的重視和關(guān)注，而且被迅速地應(yīng)用到企業(yè)管理的各個(gè)方面。

2016年7月，全國(guó)國(guó)有企業(yè)改革座談會(huì)在京召開，中共中央總書記、國(guó)家主席、中央軍委主席習(xí)近平作出重要指示強(qiáng)調(diào)：“國(guó)有企業(yè)是壯大國(guó)家綜合實(shí)力、保障人民共同利益的重要力量，必須理直氣壯做強(qiáng)做優(yōu)做大，不斷增強(qiáng)活力、影響力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值”。

當(dāng)前，反映國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的調(diào)研材料為數(shù)不多。筆者通過(guò)為期1年、深入基層的調(diào)研，收集了大量素材，真實(shí)反映了當(dāng)前國(guó)有企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及弊端，同時(shí)提出應(yīng)對(duì)措施，以期能為類似研究提供參考。

1 調(diào)研概況

1.1 調(diào)研對(duì)象

被調(diào)研企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“該企業(yè)”）擁有40余家控股公司及下屬機(jī)構(gòu)。該企業(yè)的業(yè)務(wù)涉及工業(yè)項(xiàng)目、房地產(chǎn)開發(fā)、城市建設(shè)、民用建筑等行業(yè)的工程設(shè)計(jì)、工程總承包、設(shè)備制造及成套等，是一家具有對(duì)外經(jīng)營(yíng)權(quán)的國(guó)有集團(tuán)公司。本次風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)調(diào)研的范圍覆蓋了該企業(yè)所有的管理部門與業(yè)務(wù)單元，被調(diào)研的對(duì)象包括該企業(yè)的高級(jí)管理人員、管理部門負(fù)責(zé)人、主要業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人等72名人員。

1.2 調(diào)研過(guò)程及方法

1.2.1 信息收集

筆者通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、座談?dòng)懻摗㈩^腦風(fēng)暴、流程分析、過(guò)往損失經(jīng)驗(yàn)積累等方法，收集了大量風(fēng)險(xiǎn)的歷史數(shù)據(jù)，同時(shí)預(yù)測(cè)了各種可能會(huì)在該企業(yè)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及預(yù)防措施，最終經(jīng)過(guò)篩選提煉、分類組合，形成了該企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)，共計(jì)風(fēng)險(xiǎn)事件174項(xiàng)。

1.2.2 重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

（1）評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。

筆者初步制定了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，并向各部門和業(yè)務(wù)單元征求意見，確定了該企業(yè)統(tǒng)一的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。該標(biāo)準(zhǔn)從風(fēng)險(xiǎn)事件“發(fā)生的可能性”與“發(fā)生后導(dǎo)致的影響程度”兩個(gè)緯度展開制定，具體請(qǐng)見表1。

（2）評(píng)估過(guò)程。

首先，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，筆者組織各部門和業(yè)務(wù)單元的負(fù)責(zé)人通過(guò)集體討論、歷史數(shù)據(jù)分析、經(jīng)驗(yàn)判斷等方法，對(duì)上述提及的風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)進(jìn)行逐條分析、評(píng)分。其次，本人對(duì)評(píng)分進(jìn)行匯總計(jì)算，得出了各類風(fēng)險(xiǎn)的輕重緩急程度，確定了管理的優(yōu)先順序，并繪制了風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，具體請(qǐng)見表2。

2 調(diào)研結(jié)果與分析

本次調(diào)研所確定的該企業(yè)前七大風(fēng)險(xiǎn)的具體分析如下。

2.1 發(fā)展戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

關(guān)于發(fā)展戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)研結(jié)果與分析，具體請(qǐng)見表3。

2.2 組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)于組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)研結(jié)果與分析，具體請(qǐng)見表4。

2.3 投資管理風(fēng)險(xiǎn)關(guān)于投資管理風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)研結(jié)果與分析，具體請(qǐng)見表5。

2.4 人力資源風(fēng)險(xiǎn)關(guān)于人力資源風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)研結(jié)果與分析，具體請(qǐng)見表6。

2.5 技術(shù)研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)于技術(shù)研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)研結(jié)果與分析，具體請(qǐng)見表7。

2.6 質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn)

關(guān)于質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)研結(jié)果與分析，具體請(qǐng)見表8。

2.7 銷售與收費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)于銷售與收費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)研結(jié)果與分析，具體請(qǐng)見表9。

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