郭媛媛

摘 要：良好地應(yīng)用政府與社會(huì)資本合作模式有助于提高供給效率，有助于政府更有效地開(kāi)展相關(guān)工作，基于此，我國(guó)當(dāng)前廣泛使用這種模式，也在向這種模式轉(zhuǎn)變，但在實(shí)際應(yīng)用過(guò)程中還存在著較多的風(fēng)險(xiǎn)，影響了這種模式的應(yīng)用效果。為此，本文在政府與社會(huì)資本合作模式的基礎(chǔ)上，詳細(xì)分析了這種模式的應(yīng)用意義，重點(diǎn)研究了其應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)，并結(jié)合相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，提出了幾點(diǎn)具體對(duì)策。

關(guān)鍵詞：政府與社會(huì)資本合作 投資風(fēng)險(xiǎn) 預(yù)防對(duì)策

中圖分類號(hào)：F283 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2017）05（c）-177-02

當(dāng)前我國(guó)政府與社會(huì)資本合作具有以提供公共產(chǎn)品及服務(wù)為主要目的、以政府與社會(huì)資本長(zhǎng)期合作為主要手段的特點(diǎn)，因此應(yīng)用該種模式不僅可以實(shí)現(xiàn)良好的利益共享，更可以有效提高人們的滿意程度，但在該種背景下，政府與社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目也存在著較大的投資風(fēng)險(xiǎn)，不利于項(xiàng)目的順利開(kāi)展，要想使該種類項(xiàng)目發(fā)揮出更大的作用，深入研究政府與社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策具有十分重要的意義。

1 政府與社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目應(yīng)用意義

1.1 政府與社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目應(yīng)用的宏觀意義

從宏觀角度來(lái)看，實(shí)現(xiàn)并推廣政府與社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目具有以下幾方面實(shí)際意義：一是有助于完善我國(guó)財(cái)政管理方式以及投資方式，在二者合作的基礎(chǔ)上，由于社會(huì)資本會(huì)承擔(dān)部分財(cái)政壓力，因此可以有效彌補(bǔ)財(cái)政上存在的不足，在績(jī)效評(píng)價(jià)體系下社會(huì)資本也會(huì)為運(yùn)行的政府運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼提供資金支持，由此可見(jiàn)，實(shí)現(xiàn)二者合作有助于完善財(cái)政投資融資，同時(shí)，由于社會(huì)資本為其提供了相應(yīng)的資金，在管理時(shí)也會(huì)提供相應(yīng)的管理，管理方式也得到了有效地完善。二是有助于政府職能的轉(zhuǎn)變，在社會(huì)資本的支持下，政府公共職責(zé)得到了相應(yīng)的減輕，一方面有助于政府更完善的開(kāi)展當(dāng)前管理的內(nèi)容，另一方面，二者結(jié)合的模式有助于政府加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)的監(jiān)督，提高政府管理能力以及管理有效性。

1.2 政府與社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目對(duì)地方政府的意義

由于政府為PPP項(xiàng)目中一個(gè)主體，因此從政府的角度，從時(shí)間維度上對(duì)推廣該項(xiàng)目的意義進(jìn)行深入分析[1]。首先，從短期時(shí)間來(lái)看，推廣使用政府與社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目會(huì)降低政府的財(cái)政收入，但在短期時(shí)間內(nèi)，政府無(wú)法收獲實(shí)際效益，影響政府獲得其他建設(shè)基礎(chǔ)項(xiàng)目的資金需求，由此可見(jiàn)，短期該項(xiàng)目不利于政府資金收益與發(fā)展。其次，從中期時(shí)間來(lái)看，在不斷推廣政府與社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目的過(guò)程中，社會(huì)資本會(huì)參與到更多公共服務(wù)中，此時(shí)社會(huì)資本會(huì)投入相對(duì)較多的經(jīng)濟(jì)成本，在該種狀態(tài)下政府財(cái)政部門(mén)內(nèi)部管理以及資金投入可以更協(xié)調(diào)地開(kāi)展起來(lái)，有助于政府加大管理資金成本的力度。最后，從遠(yuǎn)期時(shí)間來(lái)看，政府與社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目開(kāi)發(fā)越來(lái)越順利，在一定程度上，增加了政府以及相關(guān)社會(huì)資本的責(zé)任感，不僅有利于二者更好的合作，同時(shí)也有利于政府更好的將政事分開(kāi)管理，提高政府公信力。

2 政府與社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目投資存在的風(fēng)險(xiǎn)

2.1 信用風(fēng)險(xiǎn)

通過(guò)對(duì)政府與社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目的深入分析發(fā)現(xiàn)，在大部分項(xiàng)目投資中都出現(xiàn)了信用風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在社會(huì)資本合作單位無(wú)法有效支付相關(guān)費(fèi)用上，此時(shí)政府需要承擔(dān)持續(xù)、較大的投資風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于社會(huì)資本合作單位來(lái)說(shuō)，該問(wèn)題是一種信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，不僅影響該社會(huì)資本單位后期口碑，同時(shí)也影響二者合作項(xiàng)目的順利開(kāi)展[2]。對(duì)于政府來(lái)說(shuō)，該問(wèn)題是較為嚴(yán)重的投資風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，這一風(fēng)險(xiǎn)不僅不利于相關(guān)項(xiàng)目的順利推進(jìn)，也不利于政府在人民群眾中建立良好的口碑，同時(shí)也影響了政府信用。

2.2 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

通常情況下，由于政府不僅需要為人們提供便利，也需要根據(jù)人們需要開(kāi)展相關(guān)的市政工程，在這種狀態(tài)下，政府與社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目存在著投資市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)特別體現(xiàn)在工程量較大的市政工程項(xiàng)目中，部分市政工程項(xiàng)目隨著工程量的增加，資金也需要不斷增加，然而當(dāng)該項(xiàng)目完成或尚未完成之際，出現(xiàn)了類似且功能相差不大的其他項(xiàng)目，在一定程度上，該種狀態(tài)會(huì)造成兩個(gè)項(xiàng)目之間形成較為嚴(yán)重的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，社會(huì)資本方甚至有可能在該種狀態(tài)下退出二者合作模式中，增加了政府的壓力以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 政策風(fēng)險(xiǎn)

雖然大部分政府與社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目在開(kāi)展時(shí)需要遵循相關(guān)政策，但是由于政府與社會(huì)資本合作（PPP）模式發(fā)展時(shí)間不長(zhǎng)，相關(guān)政策并不完善，這就會(huì)造成二者在合作過(guò)程中遵照政策開(kāi)展時(shí)會(huì)產(chǎn)生極大的不規(guī)范行為，且當(dāng)政策出現(xiàn)變動(dòng)時(shí)，不利于二者更好的合作[3]。以往在項(xiàng)目開(kāi)展過(guò)程中也出現(xiàn)了較為嚴(yán)重的政策風(fēng)險(xiǎn)，這一風(fēng)險(xiǎn)除了影響政府與社會(huì)資本的順利合作，還影響社會(huì)資本合作單位的積極性，影響政府與社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目的后期推廣與發(fā)展。

2.4 項(xiàng)目本身風(fēng)險(xiǎn)

政府與社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目除了存在上述投資風(fēng)險(xiǎn)外，在實(shí)際應(yīng)用過(guò)程中項(xiàng)目本身還存在著風(fēng)險(xiǎn)，這一風(fēng)險(xiǎn)因素主要包含以下幾方面內(nèi)容：一是所屬行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，不同行業(yè)在實(shí)際開(kāi)展項(xiàng)目過(guò)程中都存在著一定差異，此時(shí)，政府與社會(huì)資本合作過(guò)程中也存在著較大的管理難度，因此對(duì)項(xiàng)目實(shí)施程度以及投資產(chǎn)生著影響；二是施工周期以及審批周期風(fēng)險(xiǎn)，由于實(shí)現(xiàn)政府與社會(huì)資本合作時(shí)審批流程相對(duì)較多，會(huì)延長(zhǎng)項(xiàng)目實(shí)施開(kāi)展時(shí)間，預(yù)期合作效果并不十分理想；三是總投資情況，在項(xiàng)目實(shí)際開(kāi)展過(guò)程中存在著很多影響因素，因此項(xiàng)目本身對(duì)整體投資也產(chǎn)生了極大影響。

3 政府與社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防對(duì)策

3.1 培養(yǎng)良好的契約精神，降低信用風(fēng)險(xiǎn)

要想減小信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)政府與社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)的影響，在開(kāi)展合作前期，二者不僅應(yīng)該以項(xiàng)目為主體進(jìn)行深入溝通，更應(yīng)該積極培養(yǎng)二者的契約精神，降低信用風(fēng)險(xiǎn)[4]。首先，政府需要結(jié)合PPP項(xiàng)目開(kāi)展現(xiàn)狀，全面分析信用風(fēng)險(xiǎn)影響因素以及存在原因，并在其基礎(chǔ)上，不僅要自己掌握信用風(fēng)險(xiǎn)存在原因、產(chǎn)生的影響，更需要讓社會(huì)資本意識(shí)到當(dāng)前在合作中存在信用風(fēng)險(xiǎn)。其次，結(jié)合項(xiàng)目情況，建立真實(shí)、可靠、有針對(duì)性的契約，在建立契約時(shí)，政府以及社會(huì)資本方需要進(jìn)行深入溝通，在盡可能滿足雙方條件的基礎(chǔ)上建立契約，從而保證二者都在遵守這一契約的條件下完成項(xiàng)目。最后，政府以及社會(huì)資本兩方都需要具有更高的契約精神，保證契約可以起到約束二者合作的效果。

3.2 建立共贏體系，減小市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)影響

通過(guò)上文的分析我們可以看出，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目后期使用產(chǎn)生不良影響，且對(duì)該模式的發(fā)展也會(huì)產(chǎn)生阻礙作用?；诖?，為了減小市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)工作人員就需要建立共贏體系，也只有建立共贏體系，政府與社會(huì)資本才可以共同努力降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

一方面，政府不僅需要關(guān)注在市場(chǎng)作用下，能否有效解決項(xiàng)目融資問(wèn)題，保證后期項(xiàng)目可以有足夠資金支持，同時(shí)也需要關(guān)注項(xiàng)目在后期運(yùn)行過(guò)程中的盈利，在為人們提供便利的同時(shí)，為社會(huì)資本方以及政府創(chuàng)造出可靠地效益，以保證政府與社會(huì)資本合作模式可以得到更好的發(fā)展，為項(xiàng)目投資工作更有效的開(kāi)展作出努力。另一方面，政府需要合理控制政府與社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目的出現(xiàn)，避免出現(xiàn)上文中發(fā)生的情況，在減少市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)上，從而降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)的影響，使政府與社會(huì)資本的合作項(xiàng)目的投資更加安全。

3.3 結(jié)合政府與社會(huì)資本合作情況，完善相應(yīng)政策

由于政府與社會(huì)資本合作（PPP）模式處于正在發(fā)展階段，因此相關(guān)政策也處于尚待完善的過(guò)程中，在上文中我們也能夠發(fā)現(xiàn)政策風(fēng)險(xiǎn)對(duì)PPP項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生了較大的影響?；诖耍虢档驼唢L(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響，使項(xiàng)目投資可以得到更好的保證，政府以及相關(guān)單位就需要結(jié)合項(xiàng)目開(kāi)展、實(shí)施情況，有針對(duì)性的完善相關(guān)政策，保證在政策的支持下，政府與社會(huì)資本合作項(xiàng)目可以更順利的開(kāi)展起來(lái)。由此可見(jiàn)，政策制定部門(mén)需要結(jié)合項(xiàng)目發(fā)展情況以及項(xiàng)目未來(lái)應(yīng)用趨勢(shì)，在項(xiàng)目不斷開(kāi)發(fā)、應(yīng)用的過(guò)程中，深入分析影響項(xiàng)目的主要因素，理清如何開(kāi)展項(xiàng)目規(guī)劃工作頭緒，從而制定出可行性更高的政府與社會(huì)資本合作管理政策，使該政策可以為項(xiàng)目投資提供幫助，為政府與社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目投資與運(yùn)行提供更有力的保障。

3.4 做好重大項(xiàng)目規(guī)劃工作，減小項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

只有做好重大項(xiàng)目規(guī)劃工作，才可以為該類型項(xiàng)目融資與投資打下基礎(chǔ)，為后期項(xiàng)目順利開(kāi)展提供支持，因此下面提出幾點(diǎn)做好重大項(xiàng)目規(guī)劃工作的對(duì)策。首先，政府部門(mén)需要明確政府與社會(huì)資本合作項(xiàng)目的開(kāi)展意義以及開(kāi)展目的，從而在后期開(kāi)展過(guò)程中可以找出與其相匹配的合作方，提高后期合作的順利程度。其次，在了解項(xiàng)目大體情況的基礎(chǔ)上，社會(huì)資本方需要根據(jù)自身能力實(shí)施合作項(xiàng)目申請(qǐng)工作，政府在此基礎(chǔ)上選擇出更有助于項(xiàng)目實(shí)施的合作方，使項(xiàng)目后期運(yùn)行容易度得到提高。最后，由于政府與社會(huì)資本合作項(xiàng)目在規(guī)劃過(guò)程中包含項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)、項(xiàng)目實(shí)施以及項(xiàng)目回購(gòu)等多種環(huán)節(jié)，此時(shí)政府與所合作的社會(huì)資本方需要對(duì)每一環(huán)節(jié)進(jìn)行細(xì)致規(guī)劃，特別是項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)階段，合作雙方應(yīng)該考慮到當(dāng)前社會(huì)發(fā)展?fàn)顟B(tài)以及日后社會(huì)發(fā)展趨勢(shì)、項(xiàng)目的應(yīng)用趨勢(shì)，使做出的項(xiàng)目方案更滿足社會(huì)發(fā)展需求，為后期執(zhí)行做好準(zhǔn)備工作。只有合作雙方對(duì)重大項(xiàng)目規(guī)劃工作每一環(huán)節(jié)產(chǎn)生統(tǒng)一意見(jiàn)時(shí)，項(xiàng)目才可以進(jìn)行下一環(huán)節(jié)，通過(guò)這一方法，起到有效控制項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)的作用。

4 結(jié)語(yǔ)

總而言之，要想更有效地使用政府與社會(huì)資本合作模式，減低相關(guān)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)，政府以及社會(huì)資本雙方需要作出共同的努力，通過(guò)培養(yǎng)二者良好的契約精神、建立共贏體系、結(jié)合政府與社會(huì)資本合作情況完善相應(yīng)政策、做好重大項(xiàng)目規(guī)劃工作等對(duì)策，使相關(guān)工作人員可以從實(shí)際出發(fā)，立足該模式的應(yīng)用方向以及發(fā)展現(xiàn)狀，更積極地做好投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防工作。

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