王文靜　周曼

[摘要]本文以對學(xué)會的創(chuàng)新發(fā)展進行國際比較研究為目標，具體分析了我國學(xué)會的發(fā)展現(xiàn)狀及其存在的問題。同時，從國別和具體案例層面對國外學(xué)會登記注冊制度、財稅政策、創(chuàng)新發(fā)展機制進行研究，并與國內(nèi)學(xué)會進行對比分析，以此總結(jié)出國內(nèi)學(xué)會創(chuàng)新發(fā)展可借鑒的經(jīng)驗，提出我國學(xué)會創(chuàng)新發(fā)展的政策建議。

[關(guān)鍵詞]學(xué)會 創(chuàng)新發(fā)展 國際比較 政策

2016年5月，中共中央、國務(wù)院印發(fā)《國家創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略綱要》，提出創(chuàng)新驅(qū)動戰(zhàn)略。當前，創(chuàng)新成為引領(lǐng)發(fā)展的第一動力，成為政策制定和制度安排的核心因素，而人才是創(chuàng)新的第一資源，沒有強大的人才隊伍作后盾，自主創(chuàng)新、全面創(chuàng)新就是無源之水、無本之木?？萍己腿瞬乓殉蔀閲娛⒆钪匾膽?zhàn)略資源，而學(xué)會是聯(lián)系服務(wù)科技工作者的主要載體和平臺，學(xué)會在服務(wù)科技創(chuàng)新、服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展、服務(wù)公民科學(xué)素質(zhì)提高、服務(wù)人才成長等方面起著舉足輕重的作用。隨著我國改革開放的不斷深化，以及科技發(fā)展出現(xiàn)的新趨勢、新特點，作為社會組織的學(xué)會，其自身發(fā)展必須要適應(yīng)不斷變化的社會環(huán)境，緊抓發(fā)展機遇，銳意改革創(chuàng)新。

一、我國學(xué)會發(fā)展現(xiàn)狀

學(xué)會主要屬于非政府且非營利的社會組織，同時這類組織主要涉及學(xué)術(shù)科研領(lǐng)域與政治決策（智庫）領(lǐng)域。在我國，學(xué)會是一個具有群眾性、社會性、非營利性、公益性和民主性等特征的社會團體。中國最早的學(xué)會是由留學(xué)生在國外成立的，這批留學(xué)生又把學(xué)會活動帶回了國內(nèi)，在以歸國留學(xué)生為代表的科學(xué)界人士推動下，中國藥學(xué)會（1907年成立）、中國工程師學(xué)會（1912年成立）、中華自然科學(xué)社（1927年成立）等單學(xué)科或綜合性科技團體紛紛出現(xiàn)。我國學(xué)會發(fā)展至今，包括全國性、省級、地市級以及區(qū)縣級4個層次已形成理科、工科、農(nóng)科、醫(yī)科、交叉學(xué)科等眾多學(xué)科領(lǐng)域的較為完整的體系。截至2015年年底，中國科協(xié)擁有各級科協(xié)組織3215個，所屬全國學(xué)會207個，國家級和省級科協(xié)及所屬學(xué)會從業(yè)人員69198人，國家和省級學(xué)會個人會員合計1363萬人，團體會員合計236581個。

國內(nèi)學(xué)會經(jīng)過多年探索發(fā)展，學(xué)會建設(shè)已經(jīng)取得了階段性進展，在承接政府轉(zhuǎn)移職能、推動科技創(chuàng)新、提供科技服務(wù)開展職業(yè)化建設(shè)、健全學(xué)會機制等方面都取得了成果。但是，我國學(xué)會的建設(shè)并不完善，還存在著諸多問題，這都不利于學(xué)會的組織發(fā)展、效率發(fā)展和創(chuàng)新發(fā)展。國內(nèi)學(xué)會在目前的創(chuàng)新發(fā)展中面臨的問題，詳見圖1。

二、國內(nèi)外學(xué)會發(fā)展政策比較

國外學(xué)會運營得到國家稅收政策的大力支持，使學(xué)會能夠有足夠的資金支持各項事務(wù)的進程，尤其在長期學(xué)術(shù)研發(fā)領(lǐng)域的投資，使學(xué)會能夠在學(xué)術(shù)上保持一定的權(quán)威性與領(lǐng)先性，政府主要通過稅法來調(diào)節(jié)學(xué)會的活動。在美國，學(xué)會屬于非營利組織這個大范疇，美國聯(lián)邦政府所承認的各種非營利組織都根據(jù)《聯(lián)邦稅法》501（a）到（h）項的規(guī)定，享受免所得稅的優(yōu)惠。學(xué)會要根據(jù)州政府的法律進行注冊，還要遵守美國聯(lián)邦所得稅法的規(guī)定。政府為學(xué)會提供了多樣的法律依據(jù)和政策環(huán)境，以保障學(xué)會勇于探索新興事物，敢于發(fā)出不同的聲音，為國家戰(zhàn)略提供前沿建議。例如，美國的《聯(lián)邦咨詢委員會法》就以法律形式明確指出，“保證咨詢委員會所提出的建議不會受到提名機構(gòu)或特殊利益團體不合適的影響”。英國出臺了《慈善法》和《慈善組織公益性指南》等相關(guān)的法律法規(guī)來對學(xué)會的財稅進行管理。

國外學(xué)會年運營資金數(shù)額大，資金來源豐富。學(xué)會的多元籌資渠道是學(xué)會實現(xiàn)改革創(chuàng)新目標與自身可持續(xù)發(fā)展的根本保證。學(xué)會可能的籌資渠道主要包括政府支持、個人及組織或者社會的捐贈和服務(wù)收入等方面。美國霍布金斯大學(xué)在全球42個國家進行的非營利組織國際比較研究項目結(jié)果顯示，NGO的平均收入來源結(jié)構(gòu)為：服務(wù)收費占49%，政府資助占40%，慈善所得占11%。美國布魯金斯學(xué)會的資金來源依賴于外界的捐助者，包括公司、外國政府以及個人，2015年，它的資產(chǎn)達到48195.8萬美元；德國馬普學(xué)會的運行資金主要來自于聯(lián)邦和州政府的公共資金，還接受來自公共和私人機構(gòu)以及歐盟的第三方項目資金。2015年，馬普學(xué)會的財政預(yù)算為21億歐元。據(jù)資料顯示，2016年英國皇家學(xué)會的資金收入主要來自捐贈和遺產(chǎn)、投資收益、貿(mào)易收入和慈善活動以及其他收入，其中來自于慈善活動中所得到的資助金額最大。另外，政府每年也會給予皇家學(xué)會財政支持，2016年皇家學(xué)會共計收入7200萬英鎊，其中政府就資助了5294萬英鎊。另外，國外學(xué)會在其建立之初與發(fā)展過程中就與政治體系保持著適度的距離。例如，從美國哲學(xué)學(xué)會的發(fā)展可以窺見其與美國政治的聯(lián)系，但從其長遠的發(fā)展來看，它很好地保持了與政界的關(guān)系，從而保持了其學(xué)術(shù)的獨立性與學(xué)會發(fā)展的可持續(xù)性。在美國哲學(xué)學(xué)會的最初發(fā)展階段，其建立的目的即標志美國學(xué)術(shù)團體獨立于英國學(xué)術(shù)團體。富蘭克林與杰弗遜（政界要員）對于學(xué)會的領(lǐng)導(dǎo)，使學(xué)會在美國歷史上有著不可磨滅的印記，也為學(xué)會之后的發(fā)展儲備了大量的人才與人脈資源。而在此之后，美國哲學(xué)學(xué)會作為一個獨立的學(xué)術(shù)團體，對于學(xué)會領(lǐng)導(dǎo)者采取公開、公正的選舉形式（政府官員不可以選舉或被選舉成為該州的學(xué)會委員），又保證了其在學(xué)術(shù)上的自由性與專注性，詳見表1、表2。

三、我國學(xué)會創(chuàng)新發(fā)展政策建議

當前，學(xué)會改革發(fā)展面臨的機制性、體制性、政策性障礙還很多，有待于在學(xué)會制度創(chuàng)新和國家政策配套的過程中逐步解決。激勵創(chuàng)新的政策法規(guī)有待健全，知識產(chǎn)權(quán)保護有待加強。根據(jù)在黨的十八屆三中全會上審議通過的《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》，關(guān)于全面深化改革的戰(zhàn)略部署，貫徹落實關(guān)于中國科協(xié)所屬學(xué)會有序承接政府轉(zhuǎn)移職能的改革部署，使學(xué)會在公共服務(wù)與改革創(chuàng)新中發(fā)揮了更大的作用。通過前述國際學(xué)會發(fā)展、文獻研究，采用比較分析的方法進行考察，嘗試給出初步的推論和政策建議，以期對學(xué)會的創(chuàng)新發(fā)展有所幫助。

（一）加快推進學(xué)會立法，保障學(xué)會創(chuàng)新服務(wù)工作正常有序

學(xué)會等科技社團的安身立命離不開一個相對完善的非營利組織法律系統(tǒng)和法人體系。改革開放以來，我國在社團問題上的立法卓有成效，經(jīng)過了1987年、1998年、2004年三次飛躍。如今正逢深化改革的良好機遇，在社團立法上應(yīng)有更多作為。

借鑒先進國家關(guān)于學(xué)會立法的經(jīng)驗，如德國和美國，從法律制定上借鑒先進國家。聯(lián)邦德國于1956年12月18日制定并頒布了《德國工商會法》，將社團從登記成立到解散終止的一系列問題規(guī)定于一部法律之中，該法對規(guī)范并保障工商會的健康發(fā)展起著重要作用。美國聯(lián)邦政府在1987年制定了《美國非營利法人示范法》，詳細規(guī)定了備案制度、組織機構(gòu)、進入退出機制、社團管理、救濟途徑的規(guī)定，還從法律層面保證結(jié)社權(quán)的行使。從社團的資金來源上，德國和美國兩個國家都會給予財政支持。此外，從事某些法律允許的經(jīng)濟活動和向公眾募集資金是自身發(fā)展所必需的；從稅收政策上，德國通常允許捐贈者在納稅時可以從他們應(yīng)納稅所得額中扣除捐贈的部分，以鼓勵捐贈者向社團提供捐贈。在美國，社團通常能享受免稅優(yōu)惠的收入，包括贈與收入、開展與社團目的相關(guān)的活動收入，及利息、股息或者其他來自投資的收入等。因此，我國可以根據(jù)自身實際情況借鑒德國和美國社團的立法經(jīng)驗，推進我國《社團法》立法。

（二）逐步棄置掛靠體制。促進學(xué)術(shù)性社團獨立運行

長期以來，掛靠體制作為社會團體雙重管理體制的一部分，在學(xué)會管理工作中發(fā)揮了重要作用，為全國性學(xué)會生存與發(fā)展提供了必要保障。但是，掛靠體制在監(jiān)督方式、管理模式等方面存在明顯缺陷，為增強學(xué)會團體的智庫建設(shè)與創(chuàng)新發(fā)展，國內(nèi)學(xué)會要從以下方面進行轉(zhuǎn)變：一是轉(zhuǎn)變“行政主導(dǎo)”管理模式與“條塊分割”的監(jiān)督模式，建立獨立的人事、工資、財務(wù)和資產(chǎn)管理制度。同時，統(tǒng)一集中學(xué)會管理權(quán)，建立有效的監(jiān)管制度和相應(yīng)機構(gòu)。按照中共中央關(guān)于深化改革等文件精神，建立科學(xué)、合理的治理結(jié)構(gòu)，促進學(xué)會的有效運行和穩(wěn)定發(fā)展，進一步發(fā)揮科協(xié)所屬學(xué)會的組織和人才優(yōu)勢。二是棄置掛靠體制不能一刀切，不能一蹴而就，應(yīng)立足發(fā)展實情，分情況、分階段逐步建立學(xué)會的獨立運行體制。離開掛靠體制相當一部分學(xué)會就會失去開展工作的基本條件，有可能造成學(xué)會的不穩(wěn)定，不利于學(xué)會的發(fā)展。因此，應(yīng)具體問題具體分析，充分結(jié)合實際，正確處理好學(xué)會改革、發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系，分類指導(dǎo)、重點推進。

（三）有序承接政府職能，提升學(xué)會科技服務(wù)的權(quán)威性

當前，在政府機構(gòu)改革和職能轉(zhuǎn)變的大背景下，部分原政府承擔的科研管理、科研服務(wù)等職能要下放到學(xué)會，中國科協(xié)所屬的200個學(xué)會中已有129個學(xué)會與政府轉(zhuǎn)移職能有過聯(lián)系，為此應(yīng)積極鼓勵學(xué)會向上承接政府部分下放職能，將學(xué)會的改革創(chuàng)新發(fā)展納入國家科技創(chuàng)新體系中的頂層設(shè)計和總體布局中。在實踐政府職能轉(zhuǎn)變的進程中，首先，厘清政府與學(xué)會的職能邊界。正確認識與處理好學(xué)會與政府、學(xué)會與社會、學(xué)會與科技工作者之間職責(zé)關(guān)系，明確學(xué)會與政府各相關(guān)部門的權(quán)利與責(zé)任，明確學(xué)會的權(quán)責(zé)范圍是實現(xiàn)有效承接政府轉(zhuǎn)移職能的前提，是實現(xiàn)學(xué)會與政府在社會服務(wù)與治理方面協(xié)同共治的基礎(chǔ)；其次，完善學(xué)會內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。在理順政社關(guān)系的基礎(chǔ)上，逐步完善學(xué)會內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，推進學(xué)會辦事機構(gòu)專業(yè)化、規(guī)范化與職業(yè)化建設(shè)，培育職業(yè)化的學(xué)會團隊組織。再次，配套完善的學(xué)會承能政策體系。政府各部門應(yīng)為學(xué)會創(chuàng)新發(fā)展提供并創(chuàng)造寬松的環(huán)境，為學(xué)會的創(chuàng)新、發(fā)展、建設(shè)制定出臺更多配套改革措施。例如，支持學(xué)會科技中介服務(wù)體系建設(shè)和配套學(xué)會國家科技決策咨詢政策制度建設(shè)等。

（四）制定財稅支持政策，扶持學(xué)會科技創(chuàng)新工作

相比發(fā)達國家，我國對學(xué)會的稅收政策還不明確、不具體、不系統(tǒng)，目前只是以所得稅優(yōu)惠為主，范圍也比較小，在財產(chǎn)稅等方面缺乏對學(xué)會等非營利組織的專門規(guī)定與優(yōu)惠措施。

國家有關(guān)部門應(yīng)制定具體的財稅支持政策，并切實有效地落實和執(zhí)行。在財政政策方面，對精品科技期刊、品牌學(xué)術(shù)會議等應(yīng)設(shè)立專項基金，通過項目招標或課題申請的方式，擇優(yōu)給予財政專項資金支持，并進行定期驗收和滾動資助。對承擔科技評價、技術(shù)鑒定、科技普及、學(xué)術(shù)不端調(diào)查等政府轉(zhuǎn)移職能的學(xué)會，應(yīng)給予相應(yīng)的財政補貼，盡可能減少由用戶付費進行評價與鑒定而造成的不公平、不公開、不誠信等現(xiàn)象。對學(xué)會聘用的1～3名專職人員，應(yīng)按照事業(yè)單位的標準，按一定比例提供財政撥款，進行補貼，并對專職人員定期進行考核。在稅收政策方面，對學(xué)會等科技社團開展的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)培訓(xùn)和會議展覽等非經(jīng)營性收入給予稅收減免?？傊?，對學(xué)會必要的基本運行經(jīng)費和直接服務(wù)于創(chuàng)新活動的基礎(chǔ)研究、科技成果轉(zhuǎn)化等活動，均應(yīng)給予相應(yīng)的財政支持。

（五）建立多元籌資渠道，激發(fā)學(xué)會創(chuàng)新驅(qū)動活力

1.強化自身專業(yè)服務(wù)功能，提高服務(wù)活動收入。目前，學(xué)會服務(wù)活動的收入在學(xué)會資金收入來源中占據(jù)第一大比例位置，但總體收入規(guī)模與國際上學(xué)會組織相比還有較大差距。在學(xué)會創(chuàng)新發(fā)展的道路上，應(yīng)積極學(xué)習(xí)國際先進學(xué)會的服務(wù)活動模式，加強學(xué)會專業(yè)化服務(wù)能力建設(shè)。

2.加強宣傳，廣泛籌集個人及組織或者捐贈資金來源。引入市場理念，鼓勵學(xué)會建立廣泛的社會聯(lián)系，向更多的社會公眾、企事業(yè)單位等介紹學(xué)會的宗旨和服務(wù)，通過這些宣傳使學(xué)會有更多獲取社會資金的機會。國際上，接受捐贈是很多非營利組織重要的收入來源。

3.證明服務(wù)價值與能力，爭取更多的財政支持和預(yù)算。學(xué)會的基本屬性之一就是學(xué)術(shù)交流與研討，而這正是推進原始性創(chuàng)新的源頭活水。當前，我國需要充分結(jié)合學(xué)會的自身特點和不同學(xué)會在創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)中所處的位置和作用，制定相應(yīng)的支持政策，如有的學(xué)會積極參與決策咨詢、承擔政府轉(zhuǎn)移職能；有的學(xué)會重在學(xué)術(shù)交流，促進知識分配；有的學(xué)會在促進技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)轉(zhuǎn)移中發(fā)揮科技中介的作用等舊。

（六）創(chuàng)新學(xué)會管理模式，增強學(xué)會對會員的凝聚力

學(xué)會作為科技工作者自發(fā)、自愿結(jié)合的社會性組織，會員是其生存發(fā)展的立會之本與發(fā)展之源。對會員的服務(wù)是學(xué)會的主要工作內(nèi)容之一，會員的滿意度是評價學(xué)會工作的主要標準，因此大力發(fā)展會員，加大服務(wù)會員工作力度，應(yīng)從工作機構(gòu)、隊伍建設(shè)、管理機制、反饋機制等方面強化、細化會員的服務(wù)和管理工作。

1.設(shè)立專職機構(gòu)，加強會員管理與服務(wù)。據(jù)調(diào)查統(tǒng)計，2013年參加中國科協(xié)年檢的學(xué)會中，52.4%建立了專門的會員工作機構(gòu)，約34%的無專門機構(gòu)，但設(shè)有崗位。會員專職機構(gòu)的設(shè)立、運行，有利于促進會員工作常態(tài)化，有利于會員服務(wù)管理工作更加規(guī)范化。

2.加大會員隊伍建設(shè)，夯實學(xué)會群眾基礎(chǔ)。會員是學(xué)會的生命線，必須將服務(wù)會員的工作作為學(xué)會的主要工作，綜合考慮學(xué)科因素、資源因素以及體制等因素，加強會員隊伍建設(shè)，大力發(fā)展會員，尤其是吸納更多的青年會員、高層次會員以及企業(yè)會員。

3.加強學(xué)會民主治理建設(shè)，建立健全會員反饋機制。鼓勵學(xué)會建立“征集-反饋-運用-提高”的管理機制。有效的反饋機制，可以保證會員充分行使民主權(quán)利，履行民主管理和民主監(jiān)督職能，充分吸納合理化建議，不斷改進學(xué)會工作。