楊 飛

(南京審計(jì)大學(xué)經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易學(xué)院，江蘇 南京 211815)

環(huán)境稅、環(huán)境補(bǔ)貼與清潔技術(shù)創(chuàng)新：理論與經(jīng)驗(yàn)

楊 飛

(南京審計(jì)大學(xué)經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易學(xué)院，江蘇 南京 211815)

本文利用偏向性技術(shù)創(chuàng)新理論和上市公司數(shù)據(jù)實(shí)證研究了環(huán)境稅和環(huán)境補(bǔ)貼對(duì)我國清潔技術(shù)創(chuàng)新的影響。理論模型研究表明，環(huán)境稅和環(huán)境補(bǔ)貼對(duì)清潔技術(shù)創(chuàng)新的影響主要取決于清潔能源和化石能源的替代彈性。當(dāng)清潔能源和化石能源互補(bǔ)時(shí)，環(huán)境稅會(huì)抑制清潔技術(shù)創(chuàng)新，環(huán)境補(bǔ)貼會(huì)促進(jìn)清潔技術(shù)創(chuàng)新，但對(duì)化石能源技術(shù)創(chuàng)新的作用更大。相反，當(dāng)清潔能源和化石能源相互替代時(shí)，環(huán)境稅和環(huán)境補(bǔ)貼能夠促進(jìn)清潔技術(shù)創(chuàng)新，抑制化石能源技術(shù)創(chuàng)新。技術(shù)外溢降低了替代彈性的臨界點(diǎn)，提高了環(huán)境稅和環(huán)境補(bǔ)貼促進(jìn)清潔技術(shù)創(chuàng)新的效果。利用系統(tǒng)GMM和Tobit方法實(shí)證研究表明，我國目前的清潔能源和化石能源互補(bǔ)，使得環(huán)境稅抑制了清潔技術(shù)創(chuàng)新，環(huán)境補(bǔ)貼能夠促進(jìn)清潔技術(shù)創(chuàng)新，但效果較小。政府政策應(yīng)從全產(chǎn)業(yè)鏈角度擴(kuò)大清潔技術(shù)應(yīng)用范圍，提高清潔能源和化石能源的替代彈性。

環(huán)境稅；環(huán)境補(bǔ)貼；清潔技術(shù)創(chuàng)新

一、引 言

我國在經(jīng)歷了30多年高增長同時(shí)，也付出了較大的環(huán)境代價(jià)。近年來，霧霾天氣頻繁出現(xiàn)，嚴(yán)重影響了全國各地經(jīng)濟(jì)社會(huì)的運(yùn)行。中科院大氣物理研究所研究表明霧霾主要來源于 PM2.5，而PM2.5 主要來源于化石能源燃燒[1]。目前治理環(huán)境污染主要有兩個(gè)思路 ，一是利用環(huán)境技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、排污費(fèi)和交易許可證制度等手段提高化石能源的環(huán)境利用效率[2]；另一種思路是發(fā)展替代能源，用風(fēng)能和太陽能等清潔能源代替化石能源[3]。但是，由于化石能源的路徑依賴性和負(fù)外部性得不到補(bǔ)償，市場沒有足夠的激勵(lì)進(jìn)行清潔技術(shù)創(chuàng)新，因此發(fā)展清潔技術(shù)產(chǎn)業(yè)必須依靠政府扶持[3] [4]。

我國政府推出了諸多政策扶持清潔技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，但目前的清潔技術(shù)產(chǎn)業(yè)依然存在缺乏核心技術(shù)、環(huán)境稅體系不健全和環(huán)境補(bǔ)貼政策效果不佳等問題，甚至出現(xiàn)新能源車“騙補(bǔ)”現(xiàn)象。為了進(jìn)一步研究環(huán)境政策對(duì)我國清潔技術(shù)創(chuàng)新的影響機(jī)制，本文借鑒Acemoglu等(2012)構(gòu)建了偏向性技術(shù)創(chuàng)新模型考察環(huán)境稅和環(huán)境補(bǔ)貼對(duì)清潔技術(shù)創(chuàng)新的影響機(jī)制[3]，并利用新能源產(chǎn)業(yè)上市公司數(shù)據(jù)實(shí)證研究環(huán)境稅和環(huán)境補(bǔ)貼對(duì)促進(jìn)我國清潔技術(shù)創(chuàng)新的效果。

已有文獻(xiàn)主要研究環(huán)境規(guī)制對(duì)環(huán)境技術(shù)創(chuàng)新的影響，較少研究化石能源技術(shù)向清潔技術(shù)轉(zhuǎn)換。環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為環(huán)境規(guī)制可以減少經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的環(huán)境負(fù)外部性和環(huán)境技術(shù)創(chuàng)新的正外部性，進(jìn)而促進(jìn)環(huán)境技術(shù)創(chuàng)新[2] [5]。國內(nèi)多數(shù)研究表明，環(huán)境規(guī)制對(duì)環(huán)境技術(shù)創(chuàng)新存在顯著影響[6] [7]。近年來，內(nèi)生偏向性技術(shù)創(chuàng)新理論為化石能源技術(shù)向清潔技術(shù)轉(zhuǎn)換提供了理論基礎(chǔ)。Acemoglu等(2012)和Acemoglu等(2016)較早基于內(nèi)生偏向性技術(shù)創(chuàng)新模型研究表明，自由市場會(huì)促進(jìn)化石能源技術(shù)創(chuàng)新，并導(dǎo)致環(huán)境災(zāi)難，因此需要政府干預(yù)抑制化石能源技術(shù)并扶持清潔技術(shù)[3][8]。Hémous(2013)進(jìn)一步研究表明，國際貿(mào)易將削弱一國扶持清潔技術(shù)創(chuàng)新的效果，因此征收碳關(guān)稅是有必要的[9]。Aghion等(2016)利用汽車產(chǎn)業(yè)數(shù)據(jù)實(shí)證研究了上述理論[4]。國內(nèi)文獻(xiàn)缺乏對(duì)化石能源技術(shù)向清潔技術(shù)轉(zhuǎn)換的系統(tǒng)研究，只有一些文獻(xiàn)實(shí)證研究了排污費(fèi)和財(cái)政補(bǔ)貼對(duì)我國綠色全要素生產(chǎn)率或新能源技術(shù)創(chuàng)新的影響[10][11]，但這些沒有檢驗(yàn)環(huán)境政策對(duì)我國化石能源技術(shù)與清潔技術(shù)之間關(guān)系的影響，本文對(duì)此作一補(bǔ)充。

二、理論模型

(一)模型設(shè)計(jì)

為了考察環(huán)境稅和環(huán)境補(bǔ)貼對(duì)清潔技術(shù)創(chuàng)新的影響機(jī)制，本文借鑒Acemoglu等(2012)和Aghion等(2016)[3] [4]，假設(shè)經(jīng)濟(jì)中存在清潔能源產(chǎn)品部門Yc和化石能源產(chǎn)品部門Yd。清潔能源產(chǎn)品不產(chǎn)生污染，化石能源產(chǎn)品排放污染物。總產(chǎn)品Y由清潔能源產(chǎn)品和化石能源產(chǎn)品按照CES生產(chǎn)函數(shù)生產(chǎn)，方程設(shè)定如下：

(1)

(2)

Ec為Yc部門的清潔能源投入，Ed為Yd部門的化石能源投入。xi為中間品。Ac為清潔能源技術(shù)，Ad為化石能源技術(shù)。σ為兩部門產(chǎn)品的替代彈性，γ為CES函數(shù)中兩部門產(chǎn)品的相對(duì)重要性，β為函數(shù)的份額參數(shù)。

(二)產(chǎn)品市場均衡

為簡化分析，將最終品價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)化為1。假設(shè)最終品市場和能源市場是完全競爭市場。由于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新源于壟斷利潤，因此本文假設(shè)中間品市場為壟斷市場。設(shè)定產(chǎn)品Yc的價(jià)格為pc，產(chǎn)品Yd的價(jià)格pd。設(shè)政府對(duì)化石能源產(chǎn)品征收環(huán)境稅τd，那么，產(chǎn)品市場均衡條件下，有：

(3)

假設(shè)政府對(duì)清潔能源產(chǎn)品提供環(huán)境補(bǔ)貼τc，則每個(gè)部門利潤最大化問題為：

(4)

MaxEd,xdpdYd-ρdEd-χdxd

(5)

ρi為能源價(jià)格。χi為i部門中間品的價(jià)格。將(5)、(6)帶入(2)式，對(duì)上式求導(dǎo)，可以得到中間品需求的表達(dá)式：

(6)

(7)

(8)

結(jié)合(2)、(3)和(7)式，可以得到兩部門產(chǎn)品的相對(duì)價(jià)格：

(9)

其中，η=σβ-β+1。當(dāng)σ<1時(shí)，η<1；當(dāng)σ>1時(shí)，η>1。

(三)研發(fā)市場均衡

借鑒Acemoglu(2002)[12]，假設(shè)技術(shù)市場存在技術(shù)外溢，技術(shù)創(chuàng)新由科學(xué)家研發(fā)，為此，技術(shù)創(chuàng)新方程設(shè)定如下：

(10)

(11)

研發(fā)企業(yè)根據(jù)研發(fā)產(chǎn)品的市場價(jià)值雇傭科學(xué)家并決定研發(fā)的方向。研發(fā)市場均衡時(shí)有：ξcAcVc=ξdAdVd。將該式帶入(11)可得清潔技術(shù)和化石能源技術(shù)的相對(duì)技術(shù)水平：

(12)

三、計(jì)量模型設(shè)計(jì)

根據(jù)推論1和推論2，本節(jié)實(shí)證檢驗(yàn)環(huán)境稅和環(huán)境補(bǔ)貼對(duì)清潔技術(shù)創(chuàng)新的影響，計(jì)量模型設(shè)定如下：

Techit=α0+α1Taxit+α2Subit+α3χit+μit

(13)

i為企業(yè)，t為時(shí)間。Tech為清潔技術(shù)創(chuàng)新，Tax為環(huán)境稅，Sub為環(huán)境補(bǔ)貼。χ為控制變量，包括燃料價(jià)格、滯后一期的清潔技術(shù)創(chuàng)新、其他企業(yè)的技術(shù)積累、資產(chǎn)負(fù)債率、企業(yè)營業(yè)收入、企業(yè)盈利能力和企業(yè)所有權(quán)，μ為殘差項(xiàng)。企業(yè)所有權(quán)取0和1，其他變量均取對(duì)數(shù)值，其中，對(duì)于負(fù)值，先取絕對(duì)值的對(duì)數(shù)值，再取負(fù)號(hào)。

本文以公司的清潔能源技術(shù)專利作為清潔技術(shù)創(chuàng)新的代替指標(biāo)。我國目前沒有開征環(huán)境稅，本文以各地區(qū)排污費(fèi)占GDP比重作為環(huán)境稅的代理指標(biāo)*上市公司排污費(fèi)包含在其他管理費(fèi)用中，不能單獨(dú)提取，因此本文只采用企業(yè)所在地的排污費(fèi)占GDP比重作為環(huán)境稅的代理指標(biāo)。。借鑒Aghion等(2016)，環(huán)境補(bǔ)貼以企業(yè)收到的財(cái)政補(bǔ)貼作為代理指標(biāo)[4]。由于財(cái)政補(bǔ)貼數(shù)額較大，借鑒張杰(2015)去規(guī)?；椒ǎ瑢⒇?cái)政補(bǔ)貼分別除以營業(yè)收入、固定資產(chǎn)和總資產(chǎn)作為去規(guī)?；蟮呢?cái)政補(bǔ)貼變量[13]。燃料價(jià)格是清潔技術(shù)創(chuàng)新的一個(gè)影響因素，化石能源價(jià)格上升將會(huì)激勵(lì)企業(yè)研發(fā)化石能源技術(shù)，抑制清潔能源技術(shù)創(chuàng)新，為此，計(jì)量模型中加入燃料價(jià)格。每個(gè)企業(yè)的燃料價(jià)格以其所在省份和全國平均的定基燃料價(jià)格指數(shù)代替(2005年為基數(shù))。本文將技術(shù)外溢分為本企業(yè)和其他企業(yè)的技術(shù)外溢，以便區(qū)別技術(shù)外溢來源對(duì)企業(yè)清潔技術(shù)創(chuàng)新的影響。本企業(yè)技術(shù)外溢以滯后一期的專利表示，其他企業(yè)技術(shù)外溢以其他企業(yè)的技術(shù)專利總和作為代理指標(biāo)[4]。

借鑒周亞虹等(2015)，將企業(yè)杠桿率、企業(yè)規(guī)模、企業(yè)盈利能力和企業(yè)所有權(quán)也作為控制變量[11]，分別以資產(chǎn)負(fù)債率、營業(yè)收入、利潤營業(yè)收入比和是否為國企等指標(biāo)表示。由于企業(yè)清潔能源數(shù)據(jù)更能反映微觀經(jīng)濟(jì)層面的活動(dòng)，本文選擇2007～2014年A股上市清潔能源公司作為研究樣本，包括風(fēng)能、太陽能、生物質(zhì)能和燃料電池等滬深上市企業(yè)。上市公司專利數(shù)據(jù)來源于國泰安CSMAR數(shù)據(jù)庫。燃料價(jià)格指數(shù)來源于國家統(tǒng)計(jì)局年度數(shù)據(jù)。排污費(fèi)數(shù)據(jù)來源于歷年的《中國環(huán)境年鑒》。其他企業(yè)數(shù)據(jù)均來源于銳思金融數(shù)據(jù)庫(Resset)。

計(jì)量模型可能存在內(nèi)生性問題。財(cái)政補(bǔ)貼從理論上可以促進(jìn)企業(yè)研發(fā)，但是企業(yè)也可能為了獲取財(cái)政補(bǔ)貼而研發(fā)，因而兩種之間存在互為因果關(guān)系。環(huán)境稅可以促進(jìn)企業(yè)研發(fā)，但企業(yè)研發(fā)也可以少繳稅，因此環(huán)境稅和企業(yè)研發(fā)同樣存在互為因果關(guān)系。為了緩減可能存在的內(nèi)生性問題，本文采用系統(tǒng)GMM方法對(duì)(13)式進(jìn)行估計(jì)。

四、實(shí)證分析

(一)基準(zhǔn)檢驗(yàn)

表1為(13)式的基準(zhǔn)估計(jì)。結(jié)果顯示，排污費(fèi)對(duì)清潔技術(shù)專利存在較為顯著的負(fù)向影響，即排污費(fèi)抑制了清潔技術(shù)創(chuàng)新。財(cái)政補(bǔ)貼對(duì)清潔技術(shù)專利存在較為顯著的正向影響，這表明環(huán)境補(bǔ)貼能夠顯著促進(jìn)清潔技術(shù)創(chuàng)新。根據(jù)推論1和推論2，當(dāng)清潔能源和化石能源的替代彈性小于1時(shí)，環(huán)境稅對(duì)清潔技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)生抑制作用，環(huán)境補(bǔ)貼可以提高清潔技術(shù)的絕對(duì)水平。由此，我們可以推測，目前我國的清潔能源與化石能源的替代彈性可能小于1，使得政府的環(huán)境扶持政策效果不夠顯著。為此，本文借鑒Klump等(2007)的標(biāo)準(zhǔn)化供給面系統(tǒng)法估計(jì)了2000～2014年我國清潔能源與化石能源的替代彈性[14]，將(1)和(2)式簡化為要素增強(qiáng)型技術(shù)形式的CES生產(chǎn)函數(shù)，然后采用可行廣義非線性最小二乘法(FGNLS)進(jìn)行估計(jì)。表2估計(jì)結(jié)果顯示，我國2000～2014年清潔能源與化石能源的替代彈性為0.839*假設(shè)中間品投入為1，將(2)帶入(1)即可得簡化后的CES函數(shù)。清潔能源和化石能源消費(fèi)的數(shù)據(jù)來源于國家統(tǒng)計(jì)局， FGNLS法估計(jì)顯示，清潔能源與化石能源的替代彈性系數(shù)P值為0.06，擬合度為0.992，估計(jì)結(jié)果具有顯著性。，這意味著我國清潔能源與化石能源存在互補(bǔ)性。更進(jìn)一步，根據(jù)表2的估計(jì)結(jié)果，清潔能源技術(shù)參數(shù)和曲率參數(shù)均大于化石能源技術(shù)參數(shù)和曲率參數(shù)，這說明我國的環(huán)境技術(shù)創(chuàng)新方向總體表現(xiàn)為清潔技術(shù)增強(qiáng)型，整個(gè)經(jīng)濟(jì)總體上在提高環(huán)境友好型技術(shù)的創(chuàng)新力度。但是，由于清潔能源與化石能源存在互補(bǔ)性，清潔技術(shù)越進(jìn)步，反而會(huì)更多地提高化石能源的需求，這同我國近十多年來對(duì)煤炭和石油大量需求的事實(shí)相吻合。國內(nèi)一些學(xué)者也得出類似的結(jié)論，王建民等(2016)采用超越對(duì)數(shù)函數(shù)估計(jì)表明[15]，1991～2013年我國清潔能源與化石能源的替代性較差，其中石油與清潔能源的替代彈性略大于1(1.04左右)，煤炭與清潔能源的替代彈性小于1(0.98左右)。由于煤炭占我國能源總消費(fèi)的70%左右，因此，清潔能源與化石能源的總體替代性較差。

表1 基準(zhǔn)估計(jì)方法(系統(tǒng)GMM方法)

注：括號(hào)內(nèi)為標(biāo)準(zhǔn)差，*** , ** , * 表示1%、5%和10%的顯著性水平。下同。

控制變量中，燃料價(jià)格對(duì)清潔技術(shù)專利存在顯著的負(fù)向影響，由于目前燃料仍以化石燃料為主，這表明化石燃料價(jià)格越高，越能刺激化石能源技術(shù)創(chuàng)新，具有顯著的價(jià)格效應(yīng)。滯后一期專利和其他企業(yè)技術(shù)外溢具有顯著的正向影響，這表明本企業(yè)已有技術(shù)和其他新能源企業(yè)技術(shù)的外溢效應(yīng)能夠顯著促進(jìn)清潔技術(shù)創(chuàng)新，滯后一期專利估計(jì)結(jié)果也表明清潔技術(shù)創(chuàng)新具有較強(qiáng)的狀態(tài)依賴性。盈利能力對(duì)清潔技術(shù)創(chuàng)新具有顯著的正向影響，而資產(chǎn)負(fù)債率對(duì)技術(shù)創(chuàng)新存在負(fù)向影響。所有權(quán)差異對(duì)企業(yè)清潔技術(shù)創(chuàng)新存在顯著影響，這表明國企和民企在清潔技術(shù)創(chuàng)新方面存在差異，下文進(jìn)一步分析不同所有權(quán)企業(yè)的清潔技術(shù)創(chuàng)新狀況。

表2 標(biāo)準(zhǔn)化供給面系統(tǒng)法估計(jì)結(jié)果

(二)不同專利和所有權(quán)類型

為了對(duì)上文進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)，本節(jié)對(duì)計(jì)量模型進(jìn)行擴(kuò)展。首先，民營企業(yè)和國有企業(yè)的創(chuàng)新激勵(lì)存在差異，一般認(rèn)為國企因?yàn)榇嬖谳^大的委托代理問題缺乏創(chuàng)新激勵(lì)，為此，本文將樣本分為民營企業(yè)和國有企業(yè)檢驗(yàn)兩類企業(yè)的創(chuàng)新激勵(lì)行為。其次，我國的很多企業(yè)為了獲取政府補(bǔ)貼才進(jìn)行創(chuàng)新[16]，因此，政府補(bǔ)貼顯著增加了實(shí)用新型專利和外觀設(shè)計(jì)專利申請(qǐng)，而對(duì)發(fā)明專利影響不顯著。本文進(jìn)一步將專利分為發(fā)明專利、實(shí)用新型專利和外觀設(shè)計(jì)專利，分別估計(jì)民營企業(yè)和國有企業(yè)背景下環(huán)境稅、環(huán)境補(bǔ)貼對(duì)三種不同專利的影響。

表3顯示，排污費(fèi)對(duì)國有企業(yè)發(fā)明專利存在顯著的負(fù)向影響，對(duì)民營企業(yè)的外觀設(shè)計(jì)專利存在顯著的負(fù)向影響。財(cái)政補(bǔ)貼對(duì)民營企業(yè)的三種專利均存在顯著的正向影響*財(cái)政補(bǔ)貼/固定資產(chǎn)、財(cái)政補(bǔ)貼/總資產(chǎn)對(duì)清潔技術(shù)創(chuàng)新的系數(shù)同財(cái)政補(bǔ)貼/營業(yè)收入的系數(shù)類似，表3和表4的估計(jì)中將此省略，類似地，全國平均燃料價(jià)格的系數(shù)也省略。，而財(cái)政補(bǔ)貼對(duì)國有企業(yè)的專利存在不顯著的負(fù)向影響。這表明財(cái)政補(bǔ)貼對(duì)民營企業(yè)的清潔技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)生了較為顯著的正面影響，而國有企業(yè)并沒有很好地利用財(cái)政補(bǔ)貼促進(jìn)清潔技術(shù)創(chuàng)新。表3的估計(jì)結(jié)果同表1類似，符合清潔能源與化石能源互補(bǔ)時(shí)環(huán)境稅、環(huán)境補(bǔ)貼對(duì)清潔技術(shù)創(chuàng)新的理論推導(dǎo)結(jié)論。環(huán)境稅和環(huán)境補(bǔ)貼是國家環(huán)境規(guī)制常用的政策手段，表1的估計(jì)結(jié)果表明，我國的環(huán)境規(guī)制政策沒有對(duì)國有企業(yè)清潔技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)生顯著的正面效果，可能的原因在于國有企業(yè)面臨的預(yù)算軟約束和所處行業(yè)的壟斷性，使得國有企業(yè)缺乏對(duì)環(huán)境規(guī)制的敏感性，張成等(2011)研究也表明，相比外資和民營企業(yè)，環(huán)境規(guī)制對(duì)國有企業(yè)技術(shù)進(jìn)步(全要素生產(chǎn)率)的效果較弱甚至存在抑制作用[7]。

(三)穩(wěn)健性檢驗(yàn)

表3采用系統(tǒng)GMM方法估計(jì)時(shí)被解釋變量存在0值，為了估計(jì)的穩(wěn)健性，本節(jié)采用Tobit模型對(duì)包含0的整體樣本進(jìn)行估計(jì)。表4的估計(jì)結(jié)果顯示，排污費(fèi)對(duì)國有企業(yè)發(fā)明專利和外觀設(shè)計(jì)專利存在較為顯著的負(fù)向影響，對(duì)民營企業(yè)專利影響不顯著。財(cái)政補(bǔ)貼對(duì)民營企業(yè)的發(fā)明專利和新型實(shí)用專利存在顯著的正向影響，對(duì)外觀設(shè)計(jì)專利的影響不顯著。財(cái)政補(bǔ)貼對(duì)國有企業(yè)三種專利無顯著影響*本文關(guān)于政府補(bǔ)貼對(duì)三種專利創(chuàng)新的結(jié)論同黎文靖和鄭曼妮(2016)存在一些不同，可能的原因在于清潔技術(shù)創(chuàng)新屬于高技術(shù)創(chuàng)新，企業(yè)(特別是民營企業(yè))不會(huì)為了補(bǔ)貼才會(huì)創(chuàng)新，黎文靖和鄭曼妮(2016)也表明，高技術(shù)行業(yè)中為補(bǔ)貼而創(chuàng)新的現(xiàn)象較少[16]。。表4的估計(jì)結(jié)果同表3類似，同樣表明環(huán)境規(guī)制政策對(duì)國有企業(yè)清潔技術(shù)創(chuàng)新效果不佳。已有研究表明，我國的財(cái)政補(bǔ)貼對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和創(chuàng)新存在諸多負(fù)向影響。例如，周亞虹等(2015)的研究表明，財(cái)政補(bǔ)貼對(duì)新能源企業(yè)的盈利能力存在顯著的負(fù)向影響，對(duì)研發(fā)投入的影響比較弱[11]。張杰等(2015)的研究表明，財(cái)政補(bǔ)貼對(duì)出口產(chǎn)品質(zhì)量存在顯著的負(fù)向影響，原因在于企業(yè)獲取財(cái)政補(bǔ)貼后缺乏創(chuàng)新的動(dòng)力，依靠低價(jià)和低利潤模式參與市場競爭，國有企業(yè)尤其顯著[13]。本節(jié)財(cái)政補(bǔ)貼對(duì)國有企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的影響也可以適用該解釋?？梢钥闯?，表3和表4兩種計(jì)量方法估計(jì)的結(jié)果類似，說明本文的研究結(jié)果具有相對(duì)穩(wěn)健性。

表3 不同專利和所有權(quán)估計(jì)結(jié)果(系統(tǒng)GMM方法)

表4 穩(wěn)健性檢驗(yàn)(Tobit方法)

五、小 結(jié)

本文利用上市公司數(shù)據(jù)實(shí)證研究表明，我國的清潔能源和化石能源存在互補(bǔ)關(guān)系，導(dǎo)致環(huán)境稅對(duì)清潔技術(shù)創(chuàng)新存在顯著的負(fù)向影響，而環(huán)境補(bǔ)貼雖然能夠促進(jìn)清潔技術(shù)創(chuàng)新，但效果較弱，不能扭轉(zhuǎn)清潔技術(shù)相對(duì)化石能源技術(shù)的相對(duì)劣勢(shì)。這一結(jié)果符合我國乃至全球目前的清潔能源推廣現(xiàn)狀，由于全產(chǎn)業(yè)鏈中的多數(shù)環(huán)節(jié)依然由化石能源主導(dǎo)，只在少數(shù)幾個(gè)環(huán)節(jié)推廣清潔技術(shù)反而引起更多的化石能源消費(fèi)。

這一研究結(jié)論具有直觀的政策意義。首先，政府推廣清潔技術(shù)應(yīng)從全產(chǎn)業(yè)鏈角度考慮，重點(diǎn)在產(chǎn)業(yè)鏈上下游的重要環(huán)節(jié)推廣清潔技術(shù)，使清潔技術(shù)的應(yīng)用不過度依賴化石能源，促進(jìn)清潔能源與化石能源替代彈性的上升。其次，政府應(yīng)加大清潔技術(shù)的基礎(chǔ)理論研究和推廣，擴(kuò)大清潔技術(shù)的外溢效應(yīng)，這樣有利于加快清潔技術(shù)在全產(chǎn)業(yè)鏈中的應(yīng)用。再次，財(cái)政補(bǔ)貼在我國的實(shí)施效果較差，政府應(yīng)避免將財(cái)政補(bǔ)貼與選擇性產(chǎn)業(yè)政策掛鉤，理順財(cái)政補(bǔ)貼在市場機(jī)制中的激勵(lì)機(jī)制，避免不正當(dāng)競爭和人為的行政管制。

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(責(zé)任編輯:風(fēng) 云)

Environmental Taxes, Subsidies and Clean Technology Innovation: Theory and Evidence

YANG Fei

(School of Economics and Trade，Nanjing Audit University，Nanjing 211815, China)

This paper studies the effects of environmental taxes and subsidies on clean technology innovation using directed technological change theory and company data. Theoretical models show that the impact of environmental taxes and subsidies on clean technology innovation depends primarily on the elasticity of substitution of clean energy and fossil fuels. When fossil energy and clean energy are complementary, environmental taxes will inhibit clean technology innovation. Environmental subsidies will promote clean technology innovation, but have a greater effect on fossil energy technologies innovation. In contrast, when clean energy and fossil energy are substituted, environmental taxes and subsidies will promote clean technology innovation, and suppress fossil energy technology innovation. Technology spillover reduces the critical point of the elasticity of substitution, thus improving the effect of environmental taxes and subsidies on promoting clean technology innovation. The empirical study shows that clean energy and fossil energy complement each other in china, so environmental taxes suppress clean technology innovation, and environmental subsidies improve clean technology innovation, but have a smaller effect. Government policy should broaden the application of clean technologies throughout the whole industry chain, so as to improve the elasticity of substitution of clean energy and fossil fuels.

Environmental Taxes; Subsidies; Clean Technology Innovation

2016-12-12

教育部人文社會(huì)科學(xué)研究青年項(xiàng)目(15YJC790125)；國家自然科學(xué)基金面上項(xiàng)目(71573136)

楊飛(1983-)，男，內(nèi)蒙古前旗人，南京審計(jì)大學(xué)經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易學(xué)院講師，博士。

F810.2

A

1004-4892(2017)08-0019-09