王珊紅

【摘 要】跨境貿(mào)易電子商務作為一種外貿(mào)新業(yè)態(tài)，近年來發(fā)展迅猛?？缇畴娚滩粩嘌莼?，但不論交易方式是B2B、B2C或B2B2C，不管交易主體是個人還是企業(yè)，跨境電商務從商品平臺信息展示、交易促成、支付結算、物流、倉儲等各個環(huán)節(jié)都帶動了眾多的專業(yè)服務企業(yè)。專業(yè)化服務一方面提高了跨境電商交易效率，縮短了商品從工廠到消費者手中的速度；另一方面通過各環(huán)節(jié)專業(yè)服務，降低跨境電子商務交易成本。本文筆者以第三方支付外匯管理為切入點，積極探索第跨境電商務外匯管理問題。

【關鍵詞】跨境電商；第三方支付機構；外匯管理

一、引言

隨著經(jīng)濟、科學技術的迅速發(fā)展，國內(nèi)消費者對生活品質越來越注重，龐大的中產(chǎn)階級消費群體對海外奢侈品、高品質食品、母嬰用品、美妝用品等有強大的進口需求。但國內(nèi)外商品質量和價格存在較大差異，海代、海淘迅速發(fā)展起來。另外，國家積極鼓勵發(fā)展外貿(mào)新業(yè)態(tài)，省市地方政府憑借各地優(yōu)勢，積極支持跨境電商業(yè)務發(fā)展，在資金、政策上給予扶持，在技術、物流、管理配套上輔以各項措施，努力創(chuàng)建跨境電商示范城市和綜試區(qū)。電商企業(yè)抓住了發(fā)展機遇。阿里巴巴、唯品、京東平臺等企業(yè)頻頻涌現(xiàn)，為中小企業(yè)、工廠提供一站式便利服務。

二、機構外匯現(xiàn)狀

1.支付模式

當前跨境電商交易規(guī)模增長迅速，但資金結算渠道發(fā)展尚未規(guī)范成熟。目前，現(xiàn)有的支付渠道包括銀行卡收單、境外支付機構、國際匯款等。其中，境外支付機構較有支付經(jīng)驗的，能夠為消費者和用戶完成良好的收付款業(yè)務。傳統(tǒng)的金融機構占據(jù)著國際卡業(yè)務市場，能夠使相關的用戶通過網(wǎng)絡銀行完成跨境購物，為消費者日常生活帶來極大便利。支付寶、錢寶等具有跨境外匯支付資格的境內(nèi)第三方支付機構，在進口支付方面具有較大優(yōu)勢，能夠很好為國內(nèi)消費者或企業(yè)解決跨境支付問題。

2.管理概況

為規(guī)范和便利個人和機構進行跨境外匯互聯(lián)網(wǎng)支付，2013年外匯局發(fā)出《國家外匯管理局綜合司關于開展支付機構跨境電子商務外匯支付業(yè)務試點的通知》（匯綜發(fā)[2013]5號），在北京、上海等5個城市開展支付機構跨境電子商務外匯支付業(yè)務試點。2015年，出臺了《國家外匯管理局關于開展支付機構跨境外匯支付業(yè)務試點的通知》（匯綜發(fā)[2015]7號），放開跨境電子商務外匯支付業(yè)務試點資格的申請，支付機構跨境外匯支付業(yè)務迅速發(fā)展。2015年出臺的法規(guī)在客戶或商戶實名認證、備付金賬戶、支付機構“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”備案、收支申報、監(jiān)測核查方面均有明確的要求。該法規(guī)對企業(yè)的發(fā)展起到一定的積極作用：（1）擴寬了資金結算途徑。如過去個人跨境購買商品主要通過國際信用卡、境外支付機構（如Paypal）的賬戶進行支付。在該法規(guī)出臺后，境內(nèi)個人可憑境內(nèi)熟悉的支付機構支付工具如支付寶、財富通等，便可完成跨境網(wǎng)絡購物的資金結算。而在出口方面，以往交易模式是主要是銀行結算，而現(xiàn)在可通過平臺進行收結匯，大大便利了中小企業(yè)的經(jīng)營。（2）境內(nèi)支付機構逐漸做大做強。目前，境內(nèi)第三方支付機構可跨境延伸，有助于境內(nèi)支付機構積極參與國際市場競爭。

三、第三方支付跨境電子商務外匯管理問題

1.真實性審核難度大

第三方支付機構涉外收支主要集中在經(jīng)常項下，按照要求，需對單證的真實性、合理性進行審查，應審核收付款雙方的交易合同、物流單據(jù)、訂單數(shù)據(jù)等憑證。因跨境電商通過平臺成交，合同、訂單信息系統(tǒng)生產(chǎn)，第三方支付機構通過比對訂單信息、物流信息和支付信息的方式存在一些風險，主要表現(xiàn)為：（1）平臺客戶身份信息、訂單信息、物流信息缺乏權威的第三方機構對信息真實性、有效性進行認證，存在虛假信息隱患。目前，國內(nèi)電商務平臺通過自買自賣方式惡意刷單的情況時有報道，通過虛假成交量吸引客流的情況無法有效識別。在缺乏有效監(jiān)管的情況下，跨境電子商務平臺信息真實性存在一定水分。（2）因缺乏統(tǒng)一的標準和規(guī)范，電商企業(yè)、倉儲物流公司提供的信息較為簡單或隨意，準確性不高，支付機構對這些信息進行審查難度大。

2.收支信息申報不規(guī)范

在跨境電商業(yè)務中，（1）第三方支付機構是收付款主體，并非實際交易對手。（2）跨境電商收支業(yè)務往往單筆金額較小，加之外匯政策不明確，國際收支統(tǒng)計申報并不規(guī)范。申報的不規(guī)范，不但直接影響外匯收支統(tǒng)計分析，給后續(xù)結匯帶來操作風險，而異常資金也可借道該途徑流動，存在較大風險隱患。再者，大部分跨境電商服務的第三方支付平臺過濾掉了真實的交易對方信息，國際收支交易對方真實信息無法獲取。

四、政策建議

1.加強對第三方支付機構的管理

（1）求支付機構合規(guī)經(jīng)營。第三方支付機構應該在人民銀行和外匯局現(xiàn)有法規(guī)允許的業(yè)務范圍內(nèi)為企業(yè)、個人開展代客收付匯和結售匯服務，不得超范圍經(jīng)營。外匯局應通過定期現(xiàn)場抽查對支付機構進行展業(yè)合規(guī)性管理，防范異常資金借道進出。（2）求第三方支付加強對數(shù)據(jù)的準確性管理。按照目前管理辦法，支付機構代客收付匯后應進行國際收支還原申報。

2.加快建設國際貿(mào)易單一窗口

加快建設國際貿(mào)易單一窗口，且要求第三方支付機構應與“單一窗口”進行系統(tǒng)對接，將每一筆交易的訂單信息、物流信息、結算信息及時準確傳輸至“單一窗口”。在此基礎上，對參與跨境電商務收支的企業(yè)、個人、第三方支付機構實施主體監(jiān)管，對外匯收支異常的交易主體和機構進行現(xiàn)監(jiān)測核查、分類管理，引導交易主體合規(guī)經(jīng)營，督促機構盡職審核。

五、結束語

跨境電商作為外貿(mào)新業(yè)態(tài)，對促進外貿(mào)穩(wěn)增長起了推動作用，但目前在關、檢、稅、匯、人才等方面存在著一定的制約因素。

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