方杰

摘 要 經(jīng)濟(jì)體制深化改革的背景下，加強(qiáng)商業(yè)銀行的管理模式創(chuàng)新就顯得尤為重要。商業(yè)銀行在實(shí)際的管理中，受到多方面因素影響，存在著諸多管理風(fēng)險(xiǎn)，積極應(yīng)對(duì)管理風(fēng)險(xiǎn)是保障商業(yè)銀行健康發(fā)展的重要舉措。本文主要就商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類型以及風(fēng)險(xiǎn)管理問題進(jìn)行詳細(xì)闡述，然后就商業(yè)銀行存在風(fēng)險(xiǎn)管理問題的原因以及管理策略進(jìn)行探究，希望通過此次理論研究有助于商業(yè)銀行的管理。

關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 管理問題

一、引言

商業(yè)銀行是不同于一般工商企業(yè)的特殊企業(yè)，其有著高風(fēng)險(xiǎn)的特征，通過加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，有助于提高商業(yè)銀行的管理水平，對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)的發(fā)展都能起到促進(jìn)作用。對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行理論研究，能為解決實(shí)際管理風(fēng)險(xiǎn)問題提供相應(yīng)的參考。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類型以及風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

（一）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類型

商業(yè)銀行的經(jīng)營是承擔(dān)以及控制風(fēng)險(xiǎn)的過程，對(duì)銀行的管理中，會(huì)受到各因素的影響，從而給銀行的管理帶來風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)可劃分為不同的類型。從風(fēng)險(xiǎn)源角度來看，就能分成管理風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及交付風(fēng)險(xiǎn)。其中的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是總括性的風(fēng)險(xiǎn)，其中又包含一些小類型的風(fēng)險(xiǎn)，如法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)等。[1]而管理風(fēng)險(xiǎn)則主要是銀行主管人員或者是雇員在進(jìn)行操作管理過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，由于管理層不重視銀行的管理工作，沒有作出正確的決策而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。交付風(fēng)險(xiǎn)包含新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包含的內(nèi)容也比較多，有信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)按照表現(xiàn)形態(tài)進(jìn)行分類，可以分為有形風(fēng)險(xiǎn)和無形風(fēng)險(xiǎn)。所謂的有形風(fēng)險(xiǎn)，就是能夠進(jìn)行預(yù)測和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)，如常見的銀行固定資產(chǎn)有形磨損等。無形風(fēng)險(xiǎn)主要就是很難預(yù)測和不確定的，在銀行經(jīng)營管理中突發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)體系的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，又能分成非系統(tǒng)和系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)類型。[2]非系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)是指某個(gè)原因或不確定因素造成銀行遭受損失的可能性。環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)都是系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)類型。

（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，要保障其正常運(yùn)行，就要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。面對(duì)日益復(fù)雜的發(fā)展形勢，外部負(fù)效應(yīng)比較大使得商業(yè)銀行必須進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行是外部負(fù)效應(yīng)大的企業(yè)，主要體現(xiàn)在商行的負(fù)債率比較高，債權(quán)人的分布面也比較廣，如果銀行承受過度信貸風(fēng)險(xiǎn)而倒閉，勢必會(huì)涉及大部分社會(huì)民眾的利益。商行經(jīng)營中的問題帶有傳染性，商行在國民經(jīng)濟(jì)中所占的地位也比較關(guān)鍵，所以銀行發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)就容易造成金融動(dòng)蕩，這一現(xiàn)實(shí)情況促使商業(yè)銀行必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

另外，商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，是信貸資產(chǎn)專用性的要求，有的投資一旦形成某種特定資產(chǎn)，就很難轉(zhuǎn)向其他用途。銀行信貸市場是協(xié)議市場，并不公開市場交易，其資產(chǎn)專用轉(zhuǎn)化能力相對(duì)比較差。要保證貸款的安全性，避免出現(xiàn)違約的現(xiàn)象，就要從加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作著手。商行的高負(fù)債經(jīng)營也要求必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，如果形成大量不良貸款，必然會(huì)加劇商行資產(chǎn)和負(fù)債在流動(dòng)性和期限性上的對(duì)稱。

三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及原因

（一）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在著一些主要問題，在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，不良貸款率就是突出表現(xiàn)。不良貸款比率是銀行的財(cái)務(wù)指標(biāo)，不良貸款率問題給單個(gè)銀行以及銀行業(yè)的健康發(fā)展帶來了隱患，并對(duì)金融市場以及宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展也有著負(fù)面影響。[3]市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生改變，商行就會(huì)面臨信用風(fēng)險(xiǎn)威脅。同時(shí)，不良貸款結(jié)構(gòu)不合理的問題也比較突出，不良貸款行業(yè)、地區(qū)在分布上存在著嚴(yán)重分化的現(xiàn)象，集中度比較高就容易帶來風(fēng)險(xiǎn)隱患。

商行管理中市場風(fēng)險(xiǎn)管理問題突出，主要體現(xiàn)在利率風(fēng)險(xiǎn)上，利率的敏感性比較高。商行利息收入和市場價(jià)值受到市場利率變化的影響，在近些年的國際金融形勢迅速變化的背景下，我國利率市場改革發(fā)展進(jìn)程也受到了挑戰(zhàn)，經(jīng)濟(jì)環(huán)境波動(dòng)使得商行利率風(fēng)險(xiǎn)管理面臨很大的壓力。商行還保持著長貸款短借款操作模式，這就增加了利率風(fēng)險(xiǎn)威脅。此外，如果利息收入比較多，對(duì)商行的進(jìn)一步經(jīng)營發(fā)展就會(huì)產(chǎn)生影響，增加商行的利率風(fēng)險(xiǎn)。再有是匯率風(fēng)險(xiǎn)，其中就有外匯敞口風(fēng)險(xiǎn)、客戶外匯風(fēng)險(xiǎn)、折算風(fēng)險(xiǎn)等。

（二）商業(yè)銀行存在風(fēng)險(xiǎn)管理問題的原因

造成商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問題的原因是多方面的，和現(xiàn)代銀行要求相符的公司法人治理結(jié)構(gòu)沒有確立和完善，相適應(yīng)的約束發(fā)展機(jī)制不健全。公司治理結(jié)構(gòu)的改革沒有實(shí)現(xiàn)徹底化，決策和經(jīng)營權(quán)沒有真正分離，兩權(quán)比較集中，缺少相應(yīng)的有效制衡機(jī)制。[4]沒有加強(qiáng)對(duì)基層商行高管人員的監(jiān)督，審計(jì)工作沒有起到真正的作用，沒有加強(qiáng)對(duì)高管人員行為的約束，這些必然會(huì)對(duì)商行的健康發(fā)展形成阻礙，從而帶來管理風(fēng)險(xiǎn)。

產(chǎn)權(quán)制度沒有得到完善，也是造成風(fēng)險(xiǎn)管理問題的重要原因。商行產(chǎn)權(quán)制度是通過既定商行產(chǎn)權(quán)關(guān)系以及享用的產(chǎn)權(quán)規(guī)則構(gòu)成的，完善產(chǎn)權(quán)制度就要從管理上明確交易界限以及對(duì)交易行為進(jìn)行規(guī)范。但是在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的影響下，我國的商行產(chǎn)權(quán)是單一的全民所有制，實(shí)際銀行高管和員工直接負(fù)責(zé)分配銀行資產(chǎn)，民眾無法更好地行使自己的權(quán)利，加上監(jiān)督機(jī)制的不完善，造成商行資金運(yùn)營的風(fēng)險(xiǎn)問題比較突出。

內(nèi)部控制制度沒有得到有效健全，缺乏科學(xué)評(píng)價(jià)方法。商行不斷創(chuàng)新，經(jīng)營品種不斷更新，但其內(nèi)部控制制度的建設(shè)沒有和這些金融產(chǎn)品發(fā)展同步。內(nèi)部控制制度沒有結(jié)合業(yè)務(wù)拓展及時(shí)補(bǔ)充完善，制度對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的保證作用不能得到充分發(fā)揮，這些都會(huì)對(duì)商行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作帶來阻礙。再有就是對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度有待加強(qiáng)，存在著有章不循的現(xiàn)象。有的商行只注重本部門利益，不重視規(guī)章制度，在這一情況下就存在著風(fēng)險(xiǎn)。

沒有加強(qiáng)監(jiān)管工作。由于我國在金融監(jiān)管體制方面的建設(shè)不完善，就很難加強(qiáng)對(duì)商行內(nèi)部的控制。缺少完善的專門法律體系就會(huì)造成銀行的監(jiān)管存在盲點(diǎn)，執(zhí)法的力度不夠也會(huì)造成銀行的管理存在風(fēng)險(xiǎn)。endprint

由于商行風(fēng)險(xiǎn)管理文化的缺失，也容易造成管理風(fēng)險(xiǎn)問題。企業(yè)文化是企業(yè)的軟實(shí)力，對(duì)企業(yè)發(fā)展有著指導(dǎo)作用。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展，也和風(fēng)險(xiǎn)管理文化有著緊密的聯(lián)系。而從實(shí)際的商行風(fēng)險(xiǎn)管理文化的現(xiàn)狀來看，缺少風(fēng)險(xiǎn)管理造成業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理之間矛盾加重。[5]片面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念以及對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的意識(shí)比較缺乏，單純將風(fēng)險(xiǎn)管理歸責(zé)為風(fēng)險(xiǎn)控制部門，缺少全員參與的意識(shí)，這些都是造成風(fēng)險(xiǎn)管理的重要因素。

另外，商行風(fēng)險(xiǎn)管理問題的出現(xiàn)，還由于缺少專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。商行風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量水平的提高要有專業(yè)人才的支持。當(dāng)前，能夠勝任銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的人員所具備的素質(zhì)應(yīng)比較高，但是從實(shí)際的商行風(fēng)險(xiǎn)管理人才現(xiàn)狀來看，掌握風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的人才缺乏，風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)建設(shè)有待加強(qiáng)。管理風(fēng)險(xiǎn)的方法還比較單一。

四、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)化策略

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理要注重優(yōu)化策略，筆者根據(jù)解決實(shí)際商行風(fēng)險(xiǎn)管理的情況，提出幾點(diǎn)優(yōu)化策略：

第一，注重風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的樹立。商行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)就是要能夠樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)控制作為一種文化和靈魂融入金融工作當(dāng)中去，加強(qiáng)全員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，形成積極的理念并付之行動(dòng)。[6]風(fēng)險(xiǎn)管理文化意識(shí)的樹立，要從行為文化、制度文化和知識(shí)文化層面著手，如風(fēng)險(xiǎn)管理行為文化就是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營理念以及員工的精神面貌，只有從多方面強(qiáng)化，才能真正有助于風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。

第二，加強(qiáng)商行內(nèi)部控制制度的完善。保障商行的健康發(fā)展，就要從內(nèi)部控制方面著手，進(jìn)一步完善商行法人治理結(jié)構(gòu)，形成長效風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。商行機(jī)構(gòu)要將國際做法作為參照，將公司治理結(jié)構(gòu)作為改革的核心，加強(qiáng)內(nèi)部管理體制的改革，強(qiáng)化財(cái)務(wù)約束以及風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的執(zhí)行力度，及時(shí)轉(zhuǎn)變工作機(jī)制，加強(qiáng)基層行高管人員的監(jiān)督工作，約束其行為，避免出現(xiàn)職權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要能樹立正確業(yè)務(wù)發(fā)展的指導(dǎo)思想，逐步構(gòu)建完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度。

第三，加強(qiáng)管理監(jiān)督，注重法規(guī)完善。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)施，要從外部的監(jiān)督管理層面加強(qiáng)，發(fā)揮有效監(jiān)管的作用。銀監(jiān)會(huì)要對(duì)以前的監(jiān)管策略充分重視，注重對(duì)事前風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督，銀行的相關(guān)規(guī)章制度要完善，并發(fā)揮其自身的約束功能。銀行要加大信息披露的力度，高管要充分發(fā)揮在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。另外，加強(qiáng)對(duì)法律法規(guī)的建設(shè)，針對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)和金融犯罪的現(xiàn)象要通過法律法規(guī)進(jìn)行規(guī)制，出臺(tái)和補(bǔ)充專門的商業(yè)銀行法的相關(guān)條文，加強(qiáng)和完善法律制度，才能有助于風(fēng)險(xiǎn)的控制。

第四，加強(qiáng)社會(huì)征信系統(tǒng)完善。在開展商行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的過程中，社會(huì)征信系統(tǒng)的完善也是比較重要的部分，政府方面要建立相應(yīng)的管理部門，用以收集存檔信用信息，通過政府的強(qiáng)制力保障其正常運(yùn)行。通過先進(jìn)電子信息技術(shù)的應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)國有商行現(xiàn)有客戶信息網(wǎng)聯(lián)網(wǎng)，保障業(yè)務(wù)信用信息保密。[7]要積極地學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國家組建國際性權(quán)威信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)，通過客觀原則指導(dǎo)、培育和發(fā)展國內(nèi)信用評(píng)級(jí)組織，只有從這些層面著手，才能提高商行的管理水平。

第五，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的科學(xué)制定。商行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的制定要結(jié)合市場的發(fā)展情況，要做好風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃就要準(zhǔn)確掌握風(fēng)險(xiǎn)可承受范圍，要完善資本金的規(guī)劃工作，對(duì)規(guī)劃實(shí)施的成本預(yù)算要能有效控制。并要完善獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，設(shè)置總行風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，充分發(fā)揮各組織體系的作用。

五、結(jié)語

要及時(shí)解決商行風(fēng)險(xiǎn)管理工作中存在的問題，從而提升整體管理水平。要防范管理工作中的風(fēng)險(xiǎn)，就要結(jié)合實(shí)際的運(yùn)營情況，找到控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵點(diǎn)，有針對(duì)性地實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理策略。本文通過對(duì)商行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論研究，希望能對(duì)解決實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)問題起到積極作用。

（作者單位為廈門大學(xué)）

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