文/王孟陽(yáng) 編輯/謝松燕

優(yōu)化外匯代碼標(biāo)準(zhǔn)化管理

文/王孟陽(yáng) 編輯/謝松燕

近年來(lái)，為了激發(fā)市場(chǎng)活力、鼓勵(lì)大眾創(chuàng)業(yè)，國(guó)務(wù)院大力推進(jìn)商事登記制度改革。改革后，主體的標(biāo)識(shí)代碼等核心信息發(fā)生了變化，這對(duì)國(guó)家外匯管理局代碼標(biāo)準(zhǔn)化管理中的主體識(shí)別和數(shù)據(jù)采集、錄入、存儲(chǔ)、流轉(zhuǎn)、應(yīng)用，以及正常監(jiān)管將產(chǎn)生巨大的影響。如何盡快適應(yīng)這種新變化，將制度變革對(duì)外匯代碼標(biāo)準(zhǔn)化管理的影響降到最低，值得進(jìn)行深入研究。

改革對(duì)外匯代碼標(biāo)準(zhǔn)化的影響

現(xiàn)有外匯標(biāo)準(zhǔn)化管理制度的可執(zhí)行性減弱。外匯代碼標(biāo)準(zhǔn)化是采用編碼規(guī)則對(duì)被管理主體進(jìn)行標(biāo)識(shí)。根據(jù)目前的規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)：對(duì)外匯指定銀行采用12位的“金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼”，個(gè)人采用居民身份證號(hào)碼，境內(nèi)企業(yè)采用組織機(jī)構(gòu)代碼，境外機(jī)構(gòu)及軍隊(duì)、武警等其他特殊主體使用特殊機(jī)構(gòu)代碼?！拔遄C合一”后，會(huì)直接影響外匯標(biāo)準(zhǔn)化制度的執(zhí)行。特別是在改革過(guò)渡期間，各外匯系統(tǒng)中同一企業(yè)會(huì)出現(xiàn)新舊代碼并存的現(xiàn)象，對(duì)其外匯業(yè)務(wù)受理、監(jiān)管和數(shù)據(jù)交換會(huì)產(chǎn)生不良的影響，直接影響標(biāo)準(zhǔn)化制度的執(zhí)行。

外匯登記備案業(yè)務(wù)辦理困難。一是國(guó)際收支業(yè)務(wù)方面，新設(shè)企業(yè)將無(wú)法使用外匯局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)辦理業(yè)務(wù)。外匯局現(xiàn)有的應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)是企業(yè)開(kāi)展國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)、貿(mào)易信貸報(bào)告登記等業(yè)務(wù)的信息系統(tǒng)，系統(tǒng)以企業(yè)9位組織機(jī)構(gòu)代碼作為用戶身份標(biāo)識(shí)，新設(shè)企業(yè)沒(méi)有組織機(jī)構(gòu)代碼，無(wú)法登錄系統(tǒng)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。二是經(jīng)常項(xiàng)目業(yè)務(wù)方面，按照《統(tǒng)一社會(huì)信用代碼制度建設(shè)總體方案》要求，全國(guó)已陸續(xù)停止組織機(jī)構(gòu)代碼證核發(fā)，并對(duì)老企業(yè)進(jìn)行換證，同時(shí)收回原有的組織機(jī)構(gòu)代碼證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照。貨物貿(mào)易企業(yè)在進(jìn)行名錄登記和變更業(yè)務(wù)時(shí)會(huì)出現(xiàn)無(wú)法提供組織機(jī)構(gòu)代碼證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照的情況，而當(dāng)前系統(tǒng)也不支持新代碼的錄入，導(dǎo)致業(yè)務(wù)無(wú)法正常辦理。此外，外匯賬戶備案登記業(yè)務(wù)中也會(huì)出現(xiàn)同樣的問(wèn)題。三是資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)方面，現(xiàn)行制度下，銀行被賦予代位監(jiān)管的權(quán)力，對(duì)企業(yè)辦理外匯業(yè)務(wù)的真實(shí)性進(jìn)行審核。當(dāng)發(fā)生新設(shè)外商投資企業(yè)備案登記、變更等業(yè)務(wù)時(shí)，銀行均需留存企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證等資料。但在商事登記制度改革后，銀行將面臨缺失具體資料作為審核依據(jù)的局面，給合規(guī)性審查工作帶來(lái)困難。

不利于對(duì)外數(shù)據(jù)共享和交換。外匯局現(xiàn)已實(shí)現(xiàn)與海關(guān)部門(mén)就報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)、稅務(wù)出口退稅等多個(gè)數(shù)據(jù)的共享與交換。在改革后，由于各部門(mén)對(duì)改革推進(jìn)速度不同，可能出現(xiàn)因?qū)ζ髽I(yè)身份標(biāo)識(shí)認(rèn)定的不同而導(dǎo)致數(shù)據(jù)銜接問(wèn)題。例如，若海關(guān)以18位統(tǒng)一社會(huì)信用代碼作為企業(yè)標(biāo)識(shí)，外匯局還保留9位組織機(jī)構(gòu)代碼作為企業(yè)標(biāo)識(shí)，則貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)將無(wú)法正常匹配和校驗(yàn)電子口岸的明細(xì)數(shù)據(jù)，造成關(guān)單數(shù)據(jù)的丟失,影響外匯局后續(xù)監(jiān)管工作的開(kāi)展。

外匯檢查工作中存在法律風(fēng)險(xiǎn)。外匯檢查工作中對(duì)發(fā)現(xiàn)的線索和案件，需要將涉案主體的組織機(jī)構(gòu)代碼登記在案，但改革后，在檢查部門(mén)收集證據(jù)時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)該主體組織機(jī)構(gòu)代碼證被工商部門(mén)收回，相關(guān)紙質(zhì)證據(jù)缺失的情況。其次，如果某涉案企業(yè)在改革過(guò)渡期內(nèi)，由于企業(yè)性質(zhì)變更換領(lǐng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，則新照承載的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼與舊的組織機(jī)構(gòu)代碼無(wú)法建立關(guān)聯(lián)關(guān)系，導(dǎo)致外匯案件信息管理系統(tǒng)無(wú)法對(duì)其相關(guān)信息進(jìn)行變更，系統(tǒng)中違規(guī)主體的信息與辦案中收集的紙質(zhì)證據(jù)會(huì)存在不符合的情況。這不僅是法律層面的疏漏，也直接影響到內(nèi)控管理。

影響數(shù)據(jù)采集、存儲(chǔ)及事后監(jiān)測(cè)和分析統(tǒng)計(jì)工作。外匯局通過(guò)與銀行的接口程序采集銀行、企業(yè)和個(gè)人的外匯跨境收支和結(jié)售匯等數(shù)據(jù)，按照一定的關(guān)聯(lián)關(guān)系，分發(fā)給各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，開(kāi)展業(yè)務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)查詢和多維匯總統(tǒng)計(jì)，同時(shí)利用系統(tǒng)間交叉比對(duì)和分析的方法對(duì)各主體的貿(mào)易行為的合規(guī)性進(jìn)行事中、事后監(jiān)測(cè)。數(shù)據(jù)在采集、存儲(chǔ)及系統(tǒng)間的正常流轉(zhuǎn)，查詢統(tǒng)計(jì)等各個(gè)環(huán)節(jié)，均依靠主體的組織機(jī)構(gòu)代碼建立聯(lián)系。因此，企業(yè)可能出現(xiàn)新舊代碼在多個(gè)系統(tǒng)中并存的現(xiàn)象，無(wú)法保證主體標(biāo)識(shí)的唯一性；同時(shí)各類數(shù)據(jù)也不能進(jìn)行關(guān)聯(lián)匹配，影響外匯管理非現(xiàn)場(chǎng)核查工作的開(kāi)展。

外匯代碼標(biāo)準(zhǔn)化管理改革建議

評(píng)估現(xiàn)有代碼標(biāo)準(zhǔn)，適度取舍。標(biāo)準(zhǔn)中保留金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼和居民個(gè)人身份證號(hào)，特殊機(jī)構(gòu)代碼暫時(shí)保留，組織機(jī)構(gòu)代碼由統(tǒng)一社會(huì)信用代碼取代。商事登記制度改革后，銀行也將被賦予“統(tǒng)一社會(huì)信用代碼”；但現(xiàn)有的金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼可以較好地對(duì)銀行性質(zhì)、所屬地區(qū)、機(jī)構(gòu)層級(jí)進(jìn)行區(qū)別，方便按銀行分類的數(shù)據(jù)采集和統(tǒng)計(jì)，且涉及的主體僅為金融行業(yè)，故應(yīng)予以保留。特殊機(jī)構(gòu)代碼賦予的主體較為特殊，僅用于NRA賬戶開(kāi)立等方面，涉及面窄，且不在本次商事登記制度改革的范疇之內(nèi)，出于業(yè)務(wù)連貫性方面的考慮，應(yīng)暫時(shí)保留，待新政策出臺(tái)后再行調(diào)整。非銀行類企業(yè)主體的標(biāo)識(shí)在過(guò)渡期內(nèi)實(shí)行“新人新碼，老人老碼”，過(guò)渡期結(jié)束后，采用統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。

完善現(xiàn)行相關(guān)管理制度，確保行規(guī)合一。對(duì)現(xiàn)有規(guī)范性文件進(jìn)行梳理和修訂，凡涉及提供《組織機(jī)構(gòu)代碼證》《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》等資料的條款，修改為“過(guò)渡期內(nèi)，提供加載統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的新版《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》或《組織機(jī)構(gòu)代碼證》和老版《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》均可，過(guò)渡期結(jié)束后一律提供新版《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》”。在一些具體業(yè)務(wù)操作規(guī)程中應(yīng)明確，在確保主體身份唯一性的前提下，新版或舊版《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》和《組織機(jī)構(gòu)代碼證》均可作為合規(guī)的身份證明材料。在法規(guī)層面保障統(tǒng)一社會(huì)信用代碼落地，確保外匯管理行為和法律法規(guī)的一致性。

逐步實(shí)施系統(tǒng)改造升級(jí)，提供信息化支持。對(duì)現(xiàn)有系統(tǒng)按照國(guó)際收支、經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目等業(yè)務(wù)類型進(jìn)行分類，以數(shù)據(jù)采集、業(yè)務(wù)辦理系統(tǒng)優(yōu)先，事中事后統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)次之為原則，分批次實(shí)施改造升級(jí)。統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為18位，其中第9-17位保留了主體原有組織機(jī)構(gòu)代碼，該段代碼可作為新舊碼之間的聯(lián)系。一是修改前臺(tái)登錄模塊和業(yè)務(wù)受理模塊，在現(xiàn)有基礎(chǔ)上支持18位代碼的錄入，增加18位代碼的校驗(yàn)并向后臺(tái)數(shù)據(jù)庫(kù)傳遞，確保新舊代碼用戶均可正常登錄系統(tǒng)開(kāi)辦相關(guān)業(yè)務(wù)。二是在后臺(tái)數(shù)據(jù)庫(kù)存儲(chǔ)組織機(jī)構(gòu)代碼的數(shù)據(jù)表中增加統(tǒng)一社會(huì)信用代碼字段，編寫(xiě)數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)的觸發(fā)器功能，對(duì)新舊代碼進(jìn)行管理。當(dāng)用戶錄入統(tǒng)一社會(huì)信用代碼時(shí)，則截取其中9至17位，寫(xiě)入組織機(jī)構(gòu)代碼字段，如果該字段已存儲(chǔ)原有組織機(jī)構(gòu)代碼，則不做修改。當(dāng)錄入組織機(jī)構(gòu)代碼時(shí)，則統(tǒng)一社會(huì)信用代碼字段不做修改，保持原有數(shù)值，待企業(yè)下次錄入統(tǒng)一社會(huì)信用代碼時(shí)再做修改。如此往復(fù)，可以保證相互映射的企業(yè)新舊代碼同時(shí)存儲(chǔ)在數(shù)據(jù)庫(kù)中。三是重寫(xiě)查詢約束條件，以統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為基礎(chǔ)查詢條件，兼容組織機(jī)構(gòu)代碼的數(shù)據(jù)查詢。當(dāng)輸入統(tǒng)一社會(huì)信用代碼時(shí)，直接查詢；當(dāng)輸入組織機(jī)構(gòu)代碼時(shí)，通過(guò)查找數(shù)據(jù)表中新舊代碼的映射關(guān)系，轉(zhuǎn)換為統(tǒng)一社會(huì)信用代碼后再進(jìn)行查詢。對(duì)于商事登記制度過(guò)渡期截止前已注銷的，只有組織機(jī)構(gòu)代碼無(wú)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的老企業(yè)，系統(tǒng)應(yīng)保留通過(guò)組織機(jī)構(gòu)代碼查詢的功能，確保對(duì)該類企業(yè)歷史數(shù)據(jù)的查詢。系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集、流轉(zhuǎn)等功能，應(yīng)使用同樣的方法進(jìn)行重定義。四是重新評(píng)定各系統(tǒng)信息安全等級(jí)，有針對(duì)性地采取保護(hù)措施，補(bǔ)充完善應(yīng)急預(yù)案，定期開(kāi)展應(yīng)急演練，增強(qiáng)工作人員的應(yīng)急意識(shí)，提高對(duì)新系統(tǒng)突發(fā)事件的反應(yīng)能力和處置能力。

加強(qiáng)對(duì)外溝通協(xié)調(diào)工作，促進(jìn)數(shù)據(jù)共享。外匯局在完成好內(nèi)部制度修訂和信息化建設(shè)的基礎(chǔ)上，可加強(qiáng)開(kāi)展與工商、質(zhì)監(jiān)、海關(guān)等信息共享部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)工作，簽署合作備忘錄，共同擬定企業(yè)主體在不同部門(mén)、不同系統(tǒng)中新舊代碼轉(zhuǎn)換的工作方案，明確轉(zhuǎn)換時(shí)間和進(jìn)度，以確保在商事登記制度改革后，各部門(mén)間共享數(shù)據(jù)的正常交換，降低數(shù)據(jù)采集成本，形成監(jiān)管合力。

作者單位：中國(guó)人民銀行西安分行