文/凌榮華 編輯/靖立坤

貨物貿易現(xiàn)場核查政策問答

文/凌榮華 編輯/靖立坤

Q：外匯局在什么情況下對企業(yè)實施現(xiàn)場核查？

A：根據(jù)《國家外匯管理局關于印發(fā)貨物貿易外匯管理法規(guī)有關問題的通知》，外匯局對核查期內貨物貿易收支總量差額、貿易信貸占比、轉口貿易收支差額、來料加工工繳率比率和退匯等數(shù)據(jù)偏離度較大，或在非現(xiàn)場監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)有異?；蚩梢傻馁Q易收支業(yè)務需要加以認定的企業(yè)，實施現(xiàn)場核查。

Q：外匯局對企業(yè)現(xiàn)場核查的方式主要有些？

A：外匯局對企業(yè)實施現(xiàn)場核查主要有以下四種方式：（1）要求被核查企業(yè)提交相關書面材料；（2）約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權人；（3）現(xiàn)場查閱、復制被核查企業(yè)的相關資料等；（4）其他必要的現(xiàn)場核查方式。

Q：核查方式為企業(yè)報告的，企業(yè)應該什么時間提供資料？

A：企業(yè)應當在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起10個工作日內，向外匯局提交由法定代表人或其授權人簽字并加蓋單位公章的書面報告及相關證明資料。

Q：外匯局現(xiàn)場核查對象是否包括金融機構？

A：包括對金融機構的現(xiàn)場核查。外匯局在非現(xiàn)場核查或對企業(yè)進行現(xiàn)場核查的過程中，如發(fā)現(xiàn)經辦金融機構涉嫌不按規(guī)定辦理貿易外匯收支業(yè)務或報送相關信息的，可對該金融機構進行現(xiàn)場核查，方式與企業(yè)相同。

Q：企業(yè)如何通過貨物貿易監(jiān)測系統(tǒng)對《現(xiàn)場核查通知書》進行簽收與反饋？

A：外匯局在《通知書》發(fā)放之日起3個工作日內，通知企業(yè)在監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端簽收反饋外匯局；企業(yè)也可到外匯局現(xiàn)場簽收?，F(xiàn)場簽收的，企業(yè)需將紙質《通知書》簽字蓋章后再行反饋外匯局，由外匯局在監(jiān)測系統(tǒng)中將企業(yè)標識為“已反饋”。

Q：現(xiàn)場核查要求提交的書面報告和證明材料應包含哪些內容？

A：企業(yè)應根據(jù)《現(xiàn)場核查通知書》中列明的核查原因、業(yè)務范圍等情況進行書面報告。報告中應重點就導致指標異常的業(yè)務進行說明，包括交易商品特點、合同履行情況、是否涉及企業(yè)自身融資目的、是否存在貿易糾紛及索賠情況等。證明材料是指能夠充分證明指標異常和可疑業(yè)務合理性和合規(guī)性的相關單證或文件資料。

Q：企業(yè)拒絕、阻礙外匯局依法進行檢查或核查的后果是什么？

A：企業(yè)如果未按規(guī)定的時間和方式向外匯局報告或提供資料，外匯局可將該企業(yè)列為B類企業(yè)；阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場核查或向外匯局提供虛假資料的，外匯局可將該企業(yè)列為C類企業(yè)。對拒絕、阻礙外匯管理機關依法進行檢查或核查的，外匯局還將依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條規(guī)定進行處罰。

Q：外匯局發(fā)放的《風險提示函》也屬于現(xiàn)場核查嗎？

A：外匯局可對資金流與貨物流嚴重不匹配或資金單向流動較大的企業(yè)發(fā)送《風險提示函》，要求其在10個工作日內說明情況。企業(yè)未及時說明情況或不能提供證明資料并做出合理解釋的，外匯局可根據(jù)《貨物貿易外匯管理指引實施細則》第五十五條規(guī)定，將其列為B類企業(yè)，實施嚴格監(jiān)管。此類企業(yè)列入B類后，如果連續(xù)3個月相關指標符合“正?！钡葪l件，外匯局可將其恢復為A類。

風險提示目的在于督促涉匯主體及時防范風險，自查自糾，自覺依法履行外匯管理規(guī)定的義務?！讹L險提示函》具有常規(guī)業(yè)務流程中現(xiàn)場核查通知和分類結果預告知的作用。

Q：企業(yè)如何查詢總量核查指標是否正常？

A：企業(yè)可自行登錄貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)的企業(yè)端，查詢自身總量核查的數(shù)據(jù)和狀態(tài)。監(jiān)測系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)總量核查的狀態(tài)顯示不同顏色：黑色為正常狀態(tài)，綠色為低于下限，紅色為超過上限。

作者單位：外匯局泰州市中心支局

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