張 瑞，李雪婷

(安徽文達信息工程學院 會計學院，安徽 合肥 231201)

2016年中央“一號文件”提出“農業(yè)供給側結構性改革”，這是2015年中央經濟工作會議提出的供給側結構調整與改革在農業(yè)領域的貫徹，具有極強的針對性。2017年中央“一號文件”以推進農業(yè)供給側改革為主線，圍繞農民增收，加大農村改革力度，開創(chuàng)農業(yè)現(xiàn)代化建設新局面。2017年5月中辦、國辦聯(lián)合印發(fā)《關于加快構建政策體系 培育新型農業(yè)經營主體的意見》，提出在金融信貸服務方面，綜合運用稅收、獎補等政策，獎勵金融機構創(chuàng)新產品和服務，加大對新型農業(yè)經營主體、農村產業(yè)融合的信貸支持[1]。2018年中央農村工作會議進一步強調走中國特色社會主義鄉(xiāng)村振興道路“必須深化農業(yè)供給側改革，走質量興農之路”[2]。供給側改革是當前農村發(fā)展的核心問題。

近年來，我國新型農業(yè)經營主體發(fā)展迅猛。新型農業(yè)經營主體的成長和農業(yè)發(fā)展方式的轉變對農業(yè)生產性服務市場化、產業(yè)化、社會化的需求強烈，農業(yè)生產性服務規(guī)模化、專業(yè)化、品牌化發(fā)展日趨緊迫[3]。據(jù)第三次全國農業(yè)普查，截至2016年末，全國在工商部門注冊的農民專業(yè)合作社有179萬個，其中，以農業(yè)生產經營或服務為主的農民合作社91萬個[4]。安徽是農業(yè)大省，截至2016年6月，在工商部門登記注冊的農民專業(yè)合作社有71086家。

1 供給側視角下安徽省農業(yè)專業(yè)合作社融資困境

《中共中央、國務院關于深入推進農業(yè)供給側結構改革 加快培育農業(yè)農村發(fā)展新動能的若干意見》指出，當下經濟下行壓力較大，以財政資金為引撬動金融和社會資本更多投向農業(yè)、農村是加大對“三農”支持力度的重要舉措之一?！叭r”領域金融資源一直存在巨大缺口。相關報告顯示，2014年中國“三農”領域的貸款需求約8.45萬億元，減去農戶貸款余額5.4萬億元，缺口達3.05萬億元。

1.1 安徽省農民專業(yè)合作社自身發(fā)展不足

安徽省農民專業(yè)合作社數(shù)量多、規(guī)模小、資金需求量大。合作社融資以外源融資為主，內源融資為輔，資金供需嚴重不平衡[5]。外源融資主要依靠銀行和農村信用合作社。銀行的信貸配比直接影響農民專業(yè)合作社的資金結構和融資成本?，F(xiàn)階段，有相當一部分農民專業(yè)合作社發(fā)展不規(guī)范、管理不完善，合作社缺乏符合條件的抵押物和擔保人，因而難以獲得正規(guī)金融機構的支持，融資渠道狹窄[6]。農民專業(yè)合作社主要負責人對國家最新農業(yè)扶持政策不了解。筆者在2018年2月對安徽省農民專業(yè)合作社融資情況進行了調研，結果顯示89%的農民不知道供給側改革相關內容，因而不能極大程度地應用國家政策扶持。

1.2 農村金融體系不健全，缺乏創(chuàng)新

安徽省新型農業(yè)經營主體融資渠道以銀行為主，其中又以中國農業(yè)銀行、農村信用合作社和農村商業(yè)銀行為主要支撐力量；股票籌資、融資租賃等融資方式極少。銀行信貸是農村資金補給的主要渠道，但是銀行貸款手續(xù)繁瑣，費用較高，加劇了農民專業(yè)合作社融資困難。隨著國有銀行股份制改革的推進，四大國有控股銀行持續(xù)合并、撤銷農村地區(qū)效益低的營業(yè)網(wǎng)點，ATM機和POS機的覆蓋率下降至20%[7]。多數(shù)銀行基層營業(yè)網(wǎng)點只提供資金存取服務，不涉及信貸等業(yè)務，嚴重制約了安徽省農村金融市場的發(fā)展。農民保險意識薄弱，融資成本承受能力低，缺少抵押物，一定程度上增加了金融借貸風險，使小額信貸公司缺乏立足農村的信心。

1.3 政策宣傳力度不夠

安徽省農戶普遍文化素質不高，對國家最新支農政策不甚了解。2018年2月安徽文達信息工程學院會計學院對合肥、舒城兩地農民專業(yè)合作社融資政策普及情況進行了調查。調查發(fā)現(xiàn)，不管是注冊資本較大的農民專業(yè)合作聯(lián)合社，還是規(guī)模較小的農民專業(yè)合作社，其負責責人對國家農業(yè)政策、財政資金發(fā)放政策都存在認識不清的問題，這導致農民專業(yè)合作社不能及時感知市場變化，供給結構不能隨市場需求結構的變化而變化，商品流通不暢。

2 供給側視角下安徽省農民專業(yè)合作社融資路徑分析

加快農業(yè)供給側改革是安徽省當前和今后一個時期農業(yè)、農村發(fā)展的重中之重，應因地制宜，不斷探索創(chuàng)新，走出有中國特色的農業(yè)供給側改革之路。

2.1 構建新生態(tài)農業(yè)金融體系

當前，安徽省農業(yè)經濟發(fā)展迅速，政府和農民要順勢而為，把農民專業(yè)合作社、產業(yè)化金融和專業(yè)市場結合起來，推動一二三產業(yè)融合發(fā)展，探索服務新型農業(yè)經營主體的新模式[8]。要進一步創(chuàng)新土地流轉制度，通過入股、出租、互換等方式，實現(xiàn)新型農業(yè)經營主體按片經營，經營規(guī)模擴大。應繼續(xù)推進“兩權”抵押貸款試點，截至2016年末，全國232個農地抵押貸款試點縣貸款余額140億元，59個農房抵押貸款試點縣貸款余額126億元。要加大農業(yè)保險宣傳力度，擴大農業(yè)保險覆蓋面，逐步提高農民在生產、銷售環(huán)節(jié)抵御風險的能力，讓農民擺脫“靠天吃飯”的局面。農業(yè)保險不僅能保障農民的收益，也為農民抵押擔保貸款提供了有力保障。安徽省應積極打造地方特色產業(yè)，如長豐草莓、大圩葡萄、碭山梨等品牌，探索綠色農業(yè)、鄉(xiāng)村休閑旅游等新業(yè)態(tài)，搭建農村電商平臺，幫助農民專業(yè)合作社做大做強，為供應鏈融資打下堅實基礎。農戶應改變經營理念，打破傳統(tǒng)的農業(yè)經營思維，充分利用國家惠農政策，學習各地區(qū)成功的經驗，結合安徽地形和氣候特征，優(yōu)化農產品培育，增強組織經濟實力，從而增加銀行放貸概率。

2.2 完善農村金融產品體系

安徽省應進一步完善農村金融產品體系，提供豐富多樣的涉農新產品，保障農業(yè)資金供給。2015年8月《國務院辦公廳關于促進金融租賃行業(yè)健康發(fā)展的指導意見》，明確提出通過融資租賃方式獲得農機的實際使用者可享受農機購置補貼。在此政策支持下，肥東縣進行試點，推出“惠農寶”，貸款手續(xù)簡單，還款靈活。安徽國元租賃有限公司制定的農機租賃利率也在農戶承受的范圍之內，以10萬元一年期為例，利息手續(xù)費共計5000多元。2017年5月中國郵政儲蓄銀行在內蒙古、安徽、吉林、河南、廣東等地第一批5家試點省級分行落地三農金融事業(yè)部改革，設立了總部、省、市、縣四級營業(yè)部，給予農業(yè)貸款相應優(yōu)惠，為探索農業(yè)供給側改革邁出了堅實一步。近年來，在銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會等部門的大力支持下，農業(yè)部緊貼農民需求，大力推廣“政銀擔”“政銀?！薄般y行貸款+風險保障補償金”“兩權抵押貸款”“農村信用社小額信貸”“農產品價格指數(shù)保險”“農機金融(融資)租賃”“雙基聯(lián)動合作貸款”“互聯(lián)網(wǎng)+農村金融”“農業(yè)領域PPP”等10個模式，結合地方特色，進一步滿足農民金融服務需求[9]。

2.3 加強政策指導

加強政策指導是推進安徽省農業(yè)供給側改革的重要前提[10]。截至2016年末，全國扶貧再貸款余額1127億元。國家開發(fā)銀行和中國農業(yè)發(fā)展銀行設立“扶貧事業(yè)部”，探索創(chuàng)新多種金融扶貧方式。2017年國家種糧直補140.5億元，農資綜合補貼1071億元，良種補貼203.5億元，為新型農業(yè)經營主體發(fā)展壯大提供了資金來源。2015年3月安徽省農委與中國農業(yè)銀行安徽省分行簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，構建農業(yè)信貸擔保體系，推廣“勸耕貸”政策性擔保模式，實施國家金融支農創(chuàng)新試點項目。2015年9月安徽省農委聯(lián)合安徽省股權托管交易中心為農業(yè)企業(yè)量身打造農業(yè)板，通過股權質押、融資租賃、銀行貸款、中小企業(yè)集合債等方式幫助涉農企業(yè)融資1.56億元。2016年12月配合“農業(yè)部金融支農服務創(chuàng)新試點項目”，安徽省獲農業(yè)部支農專項資金500萬元，加上合作金融機構配套資金，幫助11家涉農企業(yè)融資2710萬元，為解決農業(yè)企業(yè)抵押物不足、融資難提供了新渠道。2016年安徽省農業(yè)銀行涉農貸款增量250.46億元，超額完成當初制定的每年不少于100億元的目標。2017年12月安徽省財政廳落實《財政部、農業(yè)部、國務院扶貧辦關于做好財政支農資金支持資產收益扶貧工作的通知》精神，統(tǒng)籌推進“五位一體”和“四個全面”的戰(zhàn)略布局，有序推進資產收益扶貧，為鄉(xiāng)村振興提供可持續(xù)的資金來源。政府金融監(jiān)管部門應建立農村金融預警平臺，監(jiān)測新型農業(yè)經營主體的資產、負債、所有者權益變動情況，利用互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)等技術，及早發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)性風險，為農業(yè)企業(yè)做大做強提供堅實保障。