陳佳渲

摘 要：互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)是基于互聯(lián)網(wǎng)科技向金融領(lǐng)域“滲透”而形成的時代產(chǎn)物，其企業(yè)特質(zhì)與基本形態(tài)中都包含著“互聯(lián)網(wǎng)基因”。作為一個科技驅(qū)動的新生金融事物，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)在全球經(jīng)濟(jì)一體化和區(qū)域經(jīng)濟(jì)多元化背景下，發(fā)揮了重要的金融服務(wù)作用，但同時也面臨著許多新問題，尤其是與“傳統(tǒng)金融”之間的博弈，導(dǎo)致其自身財務(wù)管理方面存在“堅(jiān)守傳統(tǒng)”和“積極創(chuàng)新”的矛盾性。本文基于國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的財務(wù)管理問題展開研究，提出合理性對策，以供廣大研究者、管理者參考借鑒。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融;財務(wù)管理;問題;對策

互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的形態(tài)

在平臺化、虛擬化、數(shù)字化等“技術(shù)形態(tài)”基礎(chǔ)上，按照互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)從事業(yè)務(wù)類型劃分，主要包含三種運(yùn)行形態(tài)。

第一，第三方支付企業(yè)?！爸Ц丁笔且苿踊ヂ?lián)網(wǎng)時代人人必須的金融服務(wù)功能，隨著智能手機(jī)硬件與4G網(wǎng)絡(luò)移動網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，為實(shí)現(xiàn)“無現(xiàn)金”社會奠定了物質(zhì)基礎(chǔ)。當(dāng)前以“微信”“支付寶”為主流的第三方支付已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了社會生產(chǎn)、生活方面的“無縫對接”。 一方面，第三方支付與銀行卡“綁定”，實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)金融（銀行）聯(lián)系的構(gòu)建;另一方面，通過“二維碼”識別技術(shù)，滿足了不同個體之間的“跨界”轉(zhuǎn)賬，提供了極大的便利，也有利于構(gòu)建“綠色金融”。

第二，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)。此處為狹義上的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)，是指與傳統(tǒng)金融企業(yè)業(yè)務(wù)類型高度重合、以投融資為主體的新型金融企業(yè)，以投融資業(yè)務(wù)為主，包括眾籌、P2P網(wǎng)貸、數(shù)據(jù)金融、債券票據(jù)交易等?；ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)的價值在于構(gòu)建資金供需雙方的“橋梁”，通過“互聯(lián)網(wǎng)+金融”的模式，解決了傳統(tǒng)金融企業(yè)在金融市場上信息不對稱的局面，既彌補(bǔ)了傳統(tǒng)金融服務(wù)的不足，也是對新型金融服務(wù)模式的創(chuàng)新。客觀上，對我國中小企業(yè)、個人、組織等“融資難、融資貴”的現(xiàn)象起到了良好的治理和優(yōu)化。但同時，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)也是三種形態(tài)中風(fēng)險最高的，它的審核、監(jiān)管等方面遠(yuǎn)不及傳統(tǒng)金融企業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)，容易演變出非法集資、洗錢等違法犯罪行為。

第三，互聯(lián)網(wǎng)理財企業(yè)。互聯(lián)網(wǎng)理財業(yè)務(wù)形態(tài)的出現(xiàn)標(biāo)志著“金融脫媒”現(xiàn)象進(jìn)一步深入，消費(fèi)者可以跳過傳統(tǒng)金融中介的約束直接購買理財產(chǎn)品，如互聯(lián)網(wǎng)保險、基金、證券等。如阿里巴巴推出的“余額寶”就是一款典型的互聯(lián)網(wǎng)理財項(xiàng)目，對于廣大余額寶用戶而言，直接跳過了“銀行儲蓄”而獲得更高的利率收益，此類理財產(chǎn)品還包括騰訊的“理財通”、蘇寧的“零錢寶”、百度的“百賺”等?；ヂ?lián)網(wǎng)理財企業(yè)的廣泛涌現(xiàn)，結(jié)合我國日漸形成的互聯(lián)網(wǎng)消費(fèi)意識，有助于化解長期以來我國金融消費(fèi)中對“理財”的偏見，尤其是在保險市場領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)了國內(nèi)保險行業(yè)營銷模式的創(chuàng)新，基于互聯(lián)網(wǎng)的保險銷售、理賠更加便捷，如阿里巴巴、騰訊和中國平安保險聯(lián)合成立的“眾安保險”。

互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的財務(wù)管理問題

財務(wù)管理的風(fēng)險監(jiān)控問題

金融產(chǎn)業(yè)本身就是一個風(fēng)險高發(fā)產(chǎn)業(yè)，對于一個個具體的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)而言，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)飛速發(fā)展、金融市場瞬息萬變、商業(yè)模式不斷創(chuàng)新等等，自身應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)金融的業(yè)務(wù)已經(jīng)“應(yīng)接不暇”，很難抽出專門的人力、物力和財力展開財務(wù)管理風(fēng)險預(yù)警體系的構(gòu)建，而忽視風(fēng)險對任何一類金融企業(yè)都會造成潛在、直接的經(jīng)濟(jì)損失，包括營銷風(fēng)險、市場風(fēng)險、法律風(fēng)險等在內(nèi)的諸多問題?；ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)在財務(wù)管理方面的不良反應(yīng)主要集中在重視事后處理而非事前防范，并且整個“事前”“事中”“事后”的風(fēng)險監(jiān)控體系缺乏有效性，造成控制力度明顯不足，如“P2P網(wǎng)貸”的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)，近年來頻頻出現(xiàn)“平臺跑路”的新聞報道，究其原因，主要是從業(yè)企業(yè)缺乏財務(wù)管理風(fēng)險監(jiān)控意識，未能嚴(yán)格審查信息、考評信用、質(zhì)押抵押等，融資需求和償還能力之間嚴(yán)重缺乏對等性，而這些問題都應(yīng)該實(shí)現(xiàn)通過風(fēng)險監(jiān)控渠道進(jìn)行明確。

財務(wù)管理制度的體系問題

“制度”對于企業(yè)組織的價值是不言而喻的，企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律政策環(huán)境、產(chǎn)業(yè)發(fā)展環(huán)境中的一切行為都離不開自身制度體系的約束、指導(dǎo)。然而，互聯(lián)網(wǎng)金融雖然在我國發(fā)展得“如火如荼”，但整體上仍然處于一個“初級階段”，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)在自身財務(wù)管理方面并沒有可借鑒、可模仿的成熟方案，尤其是財務(wù)人員管理思維、方式、方法等方面仍然十分依賴傳統(tǒng)金融企業(yè)的模式，但“互聯(lián)網(wǎng)金融”的財務(wù)管理內(nèi)容又存在和傳統(tǒng)金融企業(yè)財務(wù)管理相脫節(jié)的特征，現(xiàn)有的標(biāo)準(zhǔn)、約束、指導(dǎo)等管理制度體系的作用有限，嚴(yán)重制約了互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)財務(wù)管理工作的有效性。

基于這一問題所造成的后果是十分嚴(yán)重的，由于互聯(lián)網(wǎng)金融具有較高的流動性、效率性，缺乏完整的財務(wù)管理制度體系，基于“平臺化”的運(yùn)行過程中，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)很難對資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、客戶等展開多角度、立體化、全方位的管理，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的便利條件造成財務(wù)部門、工作人員的“加權(quán)”現(xiàn)象，在監(jiān)督管理不力的情況下，容易導(dǎo)致資產(chǎn)流失，甚至發(fā)生資金鏈斷裂的嚴(yán)重現(xiàn)象。同時，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)財務(wù)崗位設(shè)置與營銷風(fēng)險、市場風(fēng)險、法律風(fēng)險等方面存在不對稱性，導(dǎo)致財務(wù)管理工作權(quán)責(zé)不對稱，一旦發(fā)生問題，容易互相推諉、扯皮，破壞整個互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。

財務(wù)管理技術(shù)的隱患問題

互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)是互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)存在形態(tài)的基本保障，但技術(shù)是一把“雙刃劍”，它帶來金融服務(wù)的便捷、迅速、低成本、高效率等優(yōu)點(diǎn)的同時，也造成了整個金融體系更大的安全漏洞，更多的“金融信息”開始以數(shù)字化形式流動，財務(wù)管理中有大量用戶資料、交易信息、聯(lián)系方式等內(nèi)容為不發(fā)販子所覬覦。此外，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)要發(fā)揮“普惠”的特征，就不得不廣泛開拓金融服務(wù)領(lǐng)域，造成建設(shè)分散、重復(fù)，標(biāo)準(zhǔn)紊亂、透明度低等現(xiàn)象，尤其是金融與社交的結(jié)合下，為黑客犯罪提供了方便之門，這些對于互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的財務(wù)管理來說無疑增加了更多的困難。

互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的財務(wù)管理對策

結(jié)合以上對互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)“特質(zhì)”“形態(tài)”的全面了解以及對目前存在問題的分析，顯而易見，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)從誕生之日起就表現(xiàn)出與傳統(tǒng)金融“特立獨(dú)行”的狀態(tài)，從“依附”到“獨(dú)立”的發(fā)展過程中，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)財務(wù)管理發(fā)生了一系列變化，我們要積極應(yīng)對各種變化，同時在解決策略層面要抓住主要矛盾，提供針對性的解決建議。

強(qiáng)化風(fēng)險控制力度、構(gòu)建事前預(yù)警體系

互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的高速發(fā)展中面臨的風(fēng)險眾多，且呈現(xiàn)動態(tài)變化特點(diǎn)，不存在“一勞永逸”的風(fēng)險防控機(jī)制，但可以通過構(gòu)建事前預(yù)警體系來最大限度地制約金融風(fēng)險規(guī)模的擴(kuò)大。一個完整的“事前預(yù)警”體系包括了價值預(yù)警體系、預(yù)警反應(yīng)平臺、反饋與處理機(jī)制等，事前要根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)從事的具體業(yè)務(wù)形態(tài)來選擇科學(xué)合理的財務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，密切關(guān)注國內(nèi)外金融市場動態(tài)，提高事前預(yù)警體系的敏感性、機(jī)動性和靈活性。如“審計(jì)師事務(wù)所”具有專業(yè)的審計(jì)能力可以更加客觀、公正地對事前預(yù)警體系進(jìn)行評價。

明確財務(wù)管理權(quán)責(zé)、完善財務(wù)管理制度

企業(yè)無論大還是小，在內(nèi)外管理過程中都要明確權(quán)責(zé)，這樣才能確保整個組織運(yùn)轉(zhuǎn)的效率，提高自身的市場競爭力?；ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)財務(wù)管理中更要如此，考慮到各部門之間在金融數(shù)據(jù)活動中的聯(lián)系更加密切，因此可借鑒傳統(tǒng)金融企業(yè)部門的權(quán)責(zé)范圍進(jìn)一步細(xì)化，并不斷創(chuàng)新符合自身需求的管理模式。

同時，完善財務(wù)管理制度也是一個長期性工作。近年來，隨著“云計(jì)算”“大數(shù)據(jù)”等一系列概念的出現(xiàn)，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)財務(wù)管理人員被要求掌握更多的知識元素，這樣才能更充分地發(fā)揮“普惠金融”的優(yōu)勢，基于此，結(jié)合一些“新元素”的重要性進(jìn)行區(qū)分，將其納入財務(wù)管理制度之中，可以為財務(wù)決策提供更有效的支撐。

提高網(wǎng)絡(luò)技術(shù)水平、構(gòu)建信息交流平臺

立足互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)財務(wù)人員日常工作角度，“安全性”并不是一個主要問題，如何實(shí)現(xiàn)企業(yè)金融資源整合、統(tǒng)籌、分配是一個更重要的任務(wù)。一方面，提高財務(wù)人員網(wǎng)絡(luò)技術(shù)水平就是要加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)財務(wù)管理信息化的建設(shè)，包括硬件建設(shè)及財務(wù)信息管理系統(tǒng)軟件建設(shè)，保障自身的管理需求與外界需求一致;另一方面，要構(gòu)建高效可靠的信息交流平臺，避免信息傳遞延遲、丟失、失真等現(xiàn)象，這樣才能確保預(yù)算指標(biāo)的真實(shí)可靠，有助于各部門之間的協(xié)調(diào)。

【參考文獻(xiàn)】

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