趙云芳

摘要：近年來(lái)，我國(guó)政府大力支持融資租賃行業(yè)的發(fā)展，中小企業(yè)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中最具活力的部分，大約有80%的融資租賃客戶(hù)是中小企業(yè)。文章將融資租賃與中小企業(yè)融資有效結(jié)合，從中小企業(yè)自身、我國(guó)市場(chǎng)大環(huán)境及融資租賃企業(yè)三方面尋找解決中小企業(yè)融資租賃問(wèn)題的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè);融資租賃;融資難

隨著我國(guó)改革開(kāi)放的不斷深入，中小企業(yè)在其發(fā)展過(guò)程中存在諸多困難，表現(xiàn)在融資結(jié)構(gòu)失衡，價(jià)值較低，信譽(yù)等級(jí)低，不能有效的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，所以解決融資治理和調(diào)整中小企業(yè)的快速發(fā)展也成為了接踵而至的任務(wù)。要盡快探討新的融資方法，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，采用融資租賃解決融資問(wèn)題，營(yíng)造良好的債務(wù)融資氛圍，從而使中小企業(yè)的發(fā)展得到加快。

一、中小企業(yè)融資租賃概述

（一）什么是中小企業(yè)

中小企業(yè)，又稱(chēng)中小型企業(yè)或中小企，它在同類(lèi)行業(yè)中，規(guī)模較小，擁有的資產(chǎn)規(guī)模較小，經(jīng)營(yíng)規(guī)模比較單一的單位。中小企業(yè)往往是由一個(gè)人或者幾個(gè)人集資組成，雇用少數(shù)人數(shù)，不能賺到更大的營(yíng)業(yè)額，一般情況下由創(chuàng)辦的人直接管理，基本不受外界干涉。

作為讓眾多參與者都可以參與創(chuàng)業(yè)的中小型企業(yè)，可以幫助我們?cè)黾泳蜆I(yè)崗位，積極創(chuàng)新科技，維護(hù)社會(huì)的穩(wěn)定和諧，對(duì)于增長(zhǎng)我國(guó)的GDP和可持續(xù)發(fā)展有著十分重要的意義。

（二）融資租賃的基本概念

融資租賃另一種說(shuō)法設(shè)備租賃或現(xiàn)代租賃，它的本質(zhì)是指租賃全部或者一部分資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬的租賃。我們可以選擇轉(zhuǎn)讓或者不轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)。融資租賃與金融租賃得到迅猛發(fā)展，是為了更好的進(jìn)行金融改革，可以有效降低融資難的困難，帶動(dòng)其它企業(yè)的資金注入，加快企業(yè)的優(yōu)化升級(jí)。融資租賃作為一種新生的模式，可以降低租賃雙方的風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)中小企業(yè)融資租賃的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

（一）我國(guó)中小企業(yè)的融資租賃現(xiàn)狀

1.數(shù)量激增的融資租賃公司

在當(dāng)前形勢(shì)下，按照主體的不同，我國(guó)的融資租賃公司分為三種類(lèi)型：金融租賃、內(nèi)資租賃和外資租賃。且截止2016年底，我國(guó)運(yùn)營(yíng)的融資租賃公司共有由年初的4508家增長(zhǎng)到7136家，增速58%，其中，金融租賃公司增長(zhǎng)了25%;內(nèi)資租賃公司已成功達(dá)到205家;外資租賃公司已經(jīng)增長(zhǎng)了2601家。（見(jiàn)表1）

2.融資租賃業(yè)務(wù)總量連年增長(zhǎng)

在2012-2016年間，中國(guó)融資租賃業(yè)一直保持高速增長(zhǎng)，其業(yè)務(wù)總量也由2012年的約15500億元增至2016年約53300億元，增長(zhǎng)了約3.5倍。（見(jiàn)表2）

通過(guò)對(duì)上述數(shù)據(jù)的整理，結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行分析，我國(guó)融資租賃在2013年增速放緩，這是由于在世界經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響下，相關(guān)部門(mén)適當(dāng)?shù)恼{(diào)整了對(duì)融資租賃控制力度，我國(guó)融資租賃業(yè)開(kāi)始進(jìn)入盤(pán)整期。2014年我國(guó)融資租賃業(yè)雖然仍處在盤(pán)整期，但是增長(zhǎng)幅度為52.3%，比2013年的35.4%增幅明顯加大，這對(duì)我國(guó)融資租賃業(yè)是一個(gè)積極的信號(hào)?！耙粠б宦贰睉?zhàn)略大背景下，隨著中國(guó)企業(yè)“走出去”的步伐加快，2015年及2016年分別增長(zhǎng)了12400億元及8900億元。融資租賃業(yè)在國(guó)內(nèi)迅猛發(fā)展，對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資的帶動(dòng)作用顯著。但是，2016年融資租賃公司數(shù)量增幅58%，融資租賃合同余額增幅20%?？梢?jiàn)，公司數(shù)量增幅遠(yuǎn)高于融資租賃公司的業(yè)務(wù)增幅，主要是新成立公司較多，而業(yè)務(wù)量并未大規(guī)模開(kāi)展。此外，我國(guó)融資租賃的市場(chǎng)滲透率維持在5%以下，仍遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于美國(guó)、歐洲及日本等國(guó)家。

（二）中小企業(yè)融資租賃存在的問(wèn)題

1.中小企業(yè)自身的問(wèn)題

中小型企業(yè)的硬件設(shè)施不過(guò)關(guān)，例如：注冊(cè)資金以及流動(dòng)資金規(guī)模較小，對(duì)自身財(cái)務(wù)的管理缺乏專(zhuān)業(yè)知識(shí)，內(nèi)部人員的管理機(jī)構(gòu)不夠健全，沒(méi)有較為英明的領(lǐng)導(dǎo)人來(lái)帶領(lǐng)，隨波逐流等。其次，中小型企業(yè)的信譽(yù)并不是很高，他們的債務(wù)問(wèn)題總是依靠拖延時(shí)間來(lái)解決。越來(lái)越多中小企業(yè)拖欠貸款，并且拖欠的形式相似，這是非常不利于他們進(jìn)行企業(yè)的融資的。更為嚴(yán)重的是，中小企業(yè)不能跟銀行進(jìn)行及時(shí)有效的交流。為了規(guī)避這些行為為銀行帶來(lái)的不利影響以及維護(hù)自身的利益，相當(dāng)一部分銀行拒絕貸款給中小型企業(yè)，這樣，中小型企業(yè)便不能順利的進(jìn)行融資。這樣做的結(jié)果是，中小型企業(yè)和大型企業(yè)之間的差距越來(lái)越大，我國(guó)中小企業(yè)運(yùn)營(yíng)模式以及發(fā)展模式存在許多問(wèn)題，亟待解決。

2.融資租賃公司的缺陷

融資租賃模式在我國(guó)已經(jīng)有了30多年的歷史，但融資租賃公司的發(fā)展并不能讓人滿(mǎn)意。我國(guó)現(xiàn)有的融資租賃的公司的數(shù)目、業(yè)務(wù)量及市場(chǎng)滲透率、規(guī)范性等與西方一些發(fā)達(dá)國(guó)家相比還是存在相當(dāng)大的差距的。除此之外，我國(guó)的融資租賃市場(chǎng)并不能適應(yīng)當(dāng)前形勢(shì)發(fā)展的需要，還需要繼續(xù)擴(kuò)大。部分融資租賃公司不能明確自己經(jīng)營(yíng)范圍，自己公司的主打項(xiàng)目有時(shí)候也會(huì)變得特別模糊。很多租賃公司的現(xiàn)在所經(jīng)營(yíng)的并不是他們指定的主打內(nèi)容，調(diào)查結(jié)果表明：許多融資租賃公司都是通過(guò)借貸業(yè)務(wù)來(lái)維持公司的發(fā)展，很多公司的租賃資產(chǎn)占據(jù)了本公司價(jià)值的很大比例。另外，融資租賃公司也在減少租賃的內(nèi)容，想成為不是銀行的金融機(jī)構(gòu)。

中小企業(yè)通過(guò)融資租賃來(lái)解決其內(nèi)部資金的流通問(wèn)題是遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于大型企業(yè)的，然而，因?yàn)橹行⌒推髽I(yè)的法人代表不具有魅力，資產(chǎn)比重不夠大，一些大型企業(yè)不想和其合作。這種情況非常不利于中小型企業(yè)的發(fā)展，迫使他們不得不去選擇其它的融資方式。

3.我國(guó)市場(chǎng)大環(huán)境的問(wèn)題

我國(guó)的融資租賃僅僅發(fā)展了30余年，并沒(méi)有引起我們的高度關(guān)注，融資得不到有效的發(fā)展，在一定程度阻擋了中小型企業(yè)的融資租賃業(yè)務(wù)。我國(guó)當(dāng)前的市場(chǎng)大環(huán)境已經(jīng)出現(xiàn)了很多問(wèn)題，首當(dāng)其沖的便是法律并沒(méi)有給予中小型企業(yè)足夠的保護(hù)。我們必須建立相當(dāng)?shù)姆沙绦騺?lái)確保中小企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。比如美國(guó)，就建立了這樣的法律體系，其中大大小小有50多部的法律。我國(guó)出臺(tái)了《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》、《公司法》、《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)法》等多部法律法規(guī)，但這些對(duì)于中小型企業(yè)來(lái)說(shuō)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。我國(guó)中小企業(yè)在遇到諸如股票、資金周轉(zhuǎn)、貸款等問(wèn)題時(shí)找不到合法的依據(jù)來(lái)維護(hù)自身的權(quán)利。其次，我國(guó)金融沒(méi)有對(duì)其進(jìn)行足夠支持，為了謀取利益，銀行更傾向于貸款給國(guó)有大企業(yè)。再者，我國(guó)中小企業(yè)沒(méi)有完善的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。我國(guó)很多的中小企業(yè)都是采用當(dāng)?shù)刭Y源來(lái)滿(mǎn)足自身的需求，缺乏創(chuàng)新，遇到?jīng)_擊時(shí)盲目不知所措，找不到解決辦法，就會(huì)被社會(huì)淘汰。再次，我國(guó)沒(méi)有設(shè)立一個(gè)專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)對(duì)中小型企業(yè)進(jìn)行補(bǔ)助。西方在這方面就做得很好，例如日本的中小企業(yè)廳，美國(guó)的小企業(yè)管理局等。最后，我國(guó)的信用擔(dān)保制度還有待完善，“營(yíng)改增”的推行也對(duì)部分租賃業(yè)造成影響。endprint