蔣偉

摘 要：航空運(yùn)輸是國際貿(mào)易主要運(yùn)輸方式之一，但空運(yùn)提單不同于海運(yùn)提單，它不是貨權(quán)憑證，收貨人憑航空公司的到貨通知書和身份證明就可以提貨，因此空運(yùn)項下采用信用證支付方式，出口商提交單據(jù)必須滿足“單證相符”和“單單相符”，否則一旦被開證行拒付，就有款、貨兩空的風(fēng)險。本文基于2014年義烏市喬冉貿(mào)易商行一則典型案例，詳細(xì)分析了空運(yùn)方式下進(jìn)口商通過設(shè)置信用證軟條款而使出口商遭受嚴(yán)重?fù)p失的原因，并就出口商如何規(guī)避風(fēng)險提出了相應(yīng)的防范措施。

關(guān)鍵詞：航空運(yùn)輸；信用證軟條款；風(fēng)險防范

國際貿(mào)易主要包括匯款、托收和信用證三種支付方式。其中，信用證支付方式屬于銀行信用，因此出口商往往認(rèn)為信用證支付方式更加安全，只要出口商所提交的單據(jù)滿足信用證基本條款的要求，就能安全結(jié)匯。但如果進(jìn)口商在信用證設(shè)置了出口商無法做到的條款時，即使出口商提交了單據(jù)，仍然無法順利收匯，最主要的原因在于信用證中存在各種各樣的“軟條款”。而如果在信用證中采取方式空運(yùn)方式，進(jìn)口商憑“到貨通知”和有關(guān)身份證明就可提貨，一旦拒付，出口商就會遭受款、貨兩空。因此，切不可被信用證的“信用”兩字所迷惑。

一、案例簡介

2014年5月，義烏市喬冉貿(mào)易商行接到美國Alma Mater客戶的服裝訂單，貨值為25萬美金。雙方約定通過信用證付款方式付款，貨物采用空運(yùn)運(yùn)輸方式，允許采取分批裝運(yùn)貨物。Crossroads Financial LLC代表Alma Mater于7月23號通過紐約S Bank向喬冉公司開具了一份信用證。

鑒于貨物被Crossroads Financial LLC指定為D公司運(yùn)輸?shù)矫绹瑔倘焦鞠蜷_證申請人 Crossroads Financial LLC提出，因為是D公司運(yùn)輸，他們控制不了貨物的釋貨權(quán)，必須在拿到貨款之后，再把貨物運(yùn)出去。之后開證申請人發(fā)了封書面郵件給他們：“喬冉公司必須發(fā)貨，才能拿到信用證上的貨款，喬冉需要做的就是通過產(chǎn)品測試?！绷硗庳浳锍鲞\(yùn)之前，喬冉公司還被Crossroads Financial LLC郵件告知，只要通過Asia Inspection：檢驗，Crossroads Financial LLC會接受單據(jù)中所有不符點(diǎn)，保證他們能收到貨款。

根據(jù)Crossroads Financial LLC要求，以及紐約S Bank開立信用證上的單據(jù)要求， 喬冉公司需要通過第三方檢測即亞洲品質(zhì)檢驗有限公司。這個檢測是由Crossroads Financial LLC安排和控制的。義烏市喬冉公司的貨物通過測試，測試報告由亞檢公司出具并發(fā)送郵件給喬冉公司，之后Crossroads Financial LLC通知喬冉安排LC 規(guī)定的出運(yùn)貨物。

義烏市喬冉公司分為四批把貨運(yùn)出。在前三批貨物全部運(yùn)出去后，喬冉公司把相關(guān)的文件提交給了銀行，對方也已確認(rèn)收貨，但是在2014年9月份支付了第一筆貨款2萬多美元后，銀行通知喬冉公司，Crossroads Financial LLC不接受不符點(diǎn)，拒付貨款。喬冉公司發(fā)了一些郵件和Crossroads Financial LLC進(jìn)行溝通，讓他們實現(xiàn)承諾接受不符點(diǎn)，但Crossroads Financial LLC沒有回復(fù)郵件。

所有貨物按照信用證要求經(jīng)由D公司運(yùn)輸并送貨上門，后來喬冉公司發(fā)現(xiàn)，Crossroads Financial LLC收到了這些貨物，但接受這些貨物之后便停止回復(fù)他們的郵件。最后他們發(fā)了一封付款通知書給Crossroads Financial LLC的董事長，他告訴喬冉公司他在處理這個事情。之后Crossroads Financial LLC的董事長告訴喬冉公司說，不是他們控制這些不符點(diǎn)，是銀行在控制，如果喬冉公司和銀行能夠解決不符點(diǎn)，那么銀行會把余款付給喬冉公司。但是銀行說不符點(diǎn)是由開證申請人Crossroads Financial LLC控制不符點(diǎn)的，還有一些關(guān)于測試報告不符點(diǎn)，這是Crossroads Financial LLC控制的測試報告，而不是出口商可以控制的。最后Crossroads Financial LLC一直拖著不付款，到了信用證有效期的最后一天，說他們不履行信用證，拒絕付款。

二、案例分析

（一）對進(jìn)口商的資信狀況一無所知

出口商義烏市喬冉貿(mào)易商行和美國的客戶“Alma-Mater”公司以前沒有業(yè)務(wù)過往，且從未對美國“Alma-Mater”公司的資信狀況進(jìn)行分析調(diào)查。在對買家美國“Alma-Mater”公司未有所聞的情況下，即決定與對方簽定價值25萬美元的服裝買賣合同，過于沖動和草率。另外，對第三方開具信用證的美國Crossroads Financial LLC公司及組成人員，包括董事長James rothman（男）、經(jīng)理Tricia sherry（女）、經(jīng)理Branka Thorstad（女）、法人Lee Haskin（男）的情況也不了解。

（二）實際進(jìn)口商與開證申請人不一致

信用證的開證申請人為美國Crossroads Financial LLC公司，但與義烏市喬冉貿(mào)易商行簽訂貿(mào)易合同的是美國“Alma-Mate”公司，盡管信用證是根據(jù)合同開立的，但信用證一經(jīng)開立，就與合同相互獨(dú)立。如果美國Crossroads Financial LLC公司不是實際進(jìn)口商，而只是“Alma-Mate”公司開證申請的委托人，那么應(yīng)向義烏市喬冉貿(mào)易商行進(jìn)行出名，并出具相關(guān)委托證明。但此案例中，義烏喬冉貿(mào)易商行在收到信用證之后未對此問題要求“Alma-Mate”公司進(jìn)行說明。

條款舉例：50：[Appliant] CROSSROADS FINANCIAL LLC 6800 BROKEN SOUND PARKWAY， SUITE 301

（三）沒有對信用證中存在的軟條款提出修改

該案信用證中，美國“Alma-Mate”公司與Crossroads Financial LLC公司故意制造了一些“軟條款”，如規(guī)定裝運(yùn)日期、驗貨人、品質(zhì)證書、商檢方式等需待開證人或開證行通知或同意的條款，對于出口商來說，能否順利結(jié)匯完全取決于對方公司能否接受所謂的不符點(diǎn)，而義烏市喬冉貿(mào)易商行由于在收到信用證后未仔細(xì)核對信用證，導(dǎo)致了最后不能及時收回貨款。對這樣的條款，出口商應(yīng)堅決要求修改。比如，信用證條款中，規(guī)定貨物分四批裝運(yùn)，但分批最遲裝運(yùn)日期只有2個，分別為8月15日和8月28日，且時間緊迫，使出口商交貨容易超過規(guī)定日期，導(dǎo)致交貨單據(jù)存在不符點(diǎn)；還有需要提交ASIA INSPECTION檢驗證書，產(chǎn)品質(zhì)量要求通過第三方驗貨即需要通過Asia Inspection檢測公司的第三方測試，但ASIA INSPECTION檢驗證書是通過ALMA-MATER與CROSSROADS認(rèn)可后簽發(fā)，檢測公司只是提出一些問題，讓客人去決定，本身就埋下了隱患。

（四）接受在信用證付款方式下采用航空運(yùn)輸

從本案例可看出，造成義烏市喬冉貿(mào)易商行嚴(yán)重?fù)p失的主要原因在于喪失了貨物所有權(quán)。由于航空運(yùn)單不是物權(quán)憑證的特性，喬冉公司在開證申請人尚未付款之前就已喪失貨權(quán)。在海運(yùn)方式下，因為海運(yùn)提單是物權(quán)憑證的特性，進(jìn)口商只有完成付款之后，才能拿到海運(yùn)提單進(jìn)行提取貨物。但在航空運(yùn)輸方式下，航空運(yùn)單只是托運(yùn)人和承運(yùn)人之間的合同證明，或是承運(yùn)人或其代理人接收貨物的收據(jù)，不是物權(quán)憑證。因為空運(yùn)時限較短，往往在出口商把航空運(yùn)單交給收貨人之前，貨物就已達(dá)到對方航空及口岸，此時收貨人只要憑到貨通知書和身份證明就可以提貨。所以，即使采用信用證作為貿(mào)易結(jié)算方式，航空運(yùn)輸對于出口商而言風(fēng)險也很大。在所提交的單據(jù)因檢驗證書和裝運(yùn)時間等不滿足信用證要求而遭到開證行拒付后，喬冉公司無法聯(lián)系開證申請人Crossroads Financial LLC進(jìn)行磋商的情況下，一方面貨款根本不可能收回，另一方面貨物也被Crossroads Financial LLC提走，因為空運(yùn)方式下的貨物是先于單據(jù)到達(dá)的。

（五）被信用證的銀行信用所迷惑

信用證結(jié)算方式的特點(diǎn)是原來的買賣雙方的商業(yè)信用被銀行信用所代替，因此出口商往往認(rèn)為信用證結(jié)算方式相比其他結(jié)算方式而言付款更加安全，有了保證。但此案中，出口商義烏市喬冉貿(mào)易商行忽略了信用證的另一個特點(diǎn)，信用證付款是一種純單據(jù)業(yè)務(wù)的買賣，銀行只處理單據(jù)，不管貨物，信用證付款的基本原則是“單證一致，單單一致”，但是信用證條款中所需要滿足的單據(jù)甚多，有時還非常復(fù)雜，出口商要嚴(yán)格做到“單證一致”通常比較困難。正是利用信用證的這一特點(diǎn)，開證申請人Crossroads Financial LLC通過利用各種各樣的軟條款，使出口商義烏市喬冉貿(mào)易商行無法做到解決不符點(diǎn)，從而實現(xiàn)拒付，達(dá)到騙取錢財?shù)哪康摹?h3>三、對出口商的幾點(diǎn)啟示

（一）嚴(yán)格審查進(jìn)口商、開證行的資信狀況和經(jīng)營作風(fēng)

委托我國銀行（一般為中國銀行）、國外的商會或貿(mào)易協(xié)會、我國的駐外機(jī)構(gòu)、國外企業(yè)名錄或年鑒、實際業(yè)務(wù)活動等各種渠道對進(jìn)口商的資信狀況進(jìn)行全方面的調(diào)查，主要包括企業(yè)名稱和地址、企業(yè)歷史和規(guī)模、企業(yè)負(fù)責(zé)人、企業(yè)的注冊資本、資產(chǎn)負(fù)債狀況、合同信譽(yù)等，以核定對方資信水平，評判合同簽訂可行性。同時需對開證行的資信狀況進(jìn)行嚴(yán)格審查。一般情況下，應(yīng)選擇規(guī)模較大，知名度較高的銀行。規(guī)模大的知名銀行，一般信用證業(yè)務(wù)更加規(guī)范，對開證申請人會進(jìn)行全面調(diào)查，不會與對方進(jìn)行串通，信用證一般很少會設(shè)置軟條款；而如果開證行資信狀況信譽(yù)較差、規(guī)模小，需要求開證申請人更換銀行，如開證申請人不同意更換開證行，必要時可要求對信用證加具保兌行。

（二）謀求信用證項下與合同項下權(quán)利和義務(wù)相一致

盡管信用證是依照合同開立的，但信用證是一項自足文件，信用證不依附于買賣合同，銀行審單時強(qiáng)調(diào)的是信用證與合同的實質(zhì)相分離。如果合同的進(jìn)口商與信用證申請人不一致，出口商應(yīng)要求采用直接與中間商結(jié)算的信用證，例如“背對背信用證”或“可轉(zhuǎn)讓信用證”這種方式，以謀求信用證項下與合同項下雙方權(quán)利和義務(wù)的相一致。如果開證申請人不是實際進(jìn)口商，則要出具相關(guān)的委托證明，以明確相關(guān)的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系。出口商交單時，裝箱單、商業(yè)發(fā)票及產(chǎn)地證等單據(jù)上的收貨人，如果信用證沒有說明是寫哪家公司，根據(jù)UCP600的規(guī)定，單據(jù)的收貨人要出具成以開證申請人為抬頭。

（三）充分地認(rèn)識信用證軟條款

UCP600規(guī)定：“銀行在審單時，只管單據(jù)，不管貨物，強(qiáng)調(diào)的信用證條款與單據(jù)的一致性?！币虼诉M(jìn)口商為了最大程度的保護(hù)自身利益，往往在信用證交易中設(shè)置“軟條款”。所謂的“軟條款”是指進(jìn)口商在向開證行申請開立信用證時，往往會在信用證生效時間、裝運(yùn)時間、商檢環(huán)節(jié)以及所提交單據(jù)的種類等方面增加各種各樣的門檻要求。一旦出口商交單無法滿足要求時，就會出現(xiàn)不符點(diǎn)，可能遭到銀行拒付。因此，出口商在實際業(yè)務(wù)中對信用證的軟條款風(fēng)險一定要有充分的認(rèn)識，在收到信用證后，出口商必須認(rèn)真審核全部信用證條款，如果發(fā)現(xiàn)信用證存在軟條款，必須要求對方進(jìn)行更正或刪除，切不可輕易接受帶有軟條款的信用證。

（四）防范空運(yùn)項下信用證的風(fēng)險

出口商應(yīng)盡量避免在信用證項下采取航空運(yùn)輸方式，因為信用證項下航空運(yùn)單不是物權(quán)憑證，進(jìn)口商僅憑航空公司的提貨通知和身份證明就可以先行提貨，而不用付款贖單，如果出口商單據(jù)與信用證不符，很可能會造成貨款兩空，因此，信用證項下采用航空運(yùn)輸收匯的風(fēng)險相比海洋運(yùn)輸要大的多。如果采用了航空運(yùn)輸，則應(yīng)做好相應(yīng)的風(fēng)險防范措施：一定在出貨前要求買方預(yù)先電匯一定比例的貨款。對于1萬美元以下的小額貨款，要求對方全額支付，對于超過5萬美元，相對較大的貨款金額，可以要求買方預(yù)付40%-50%的貨款，余款采用信用證支付方式。 一定避免航空運(yùn)單收貨人抬頭作成開證申請人，最好應(yīng)以開證行作為收貨人抬頭，因為相比于開證申請人，銀行的信用更加安全有保障。三要爭取由出口商來安排貨物的運(yùn)輸，使用CIP或CPT貿(mào)易術(shù)語成交。出口商可以和航空貨代公司約定在買方付清貨款后，出口商通知貨代放貨，一旦對方不付款，可以通知目的地的分支機(jī)構(gòu)或代理，變更目的地，把貨物運(yùn)回，從而避免貨款兩空。

（五）強(qiáng)化信用證業(yè)務(wù)的單據(jù)制作和學(xué)習(xí)

信用證結(jié)算方式下，必須嚴(yán)格按照“單單一致”和“單證一致”的原則來制作單據(jù)，出口商所交的單據(jù)必須與信用證的條款相符。出口商繕制單據(jù)后，應(yīng)安排本公司業(yè)務(wù)經(jīng)驗豐富的人員進(jìn)行全面審單，同時提前交給議付行進(jìn)行審單，以提早發(fā)現(xiàn)所有的不符點(diǎn)。出口商企業(yè)人員必須不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)信用證業(yè)務(wù)處理，及早發(fā)現(xiàn)各種信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險，做到預(yù)防在先。在碰到問題時，有效地找到對策，最大程度地減少風(fēng)險和損失。