摘 要：小微企業(yè)是中國經(jīng)濟最小的經(jīng)濟主體，小微企業(yè)為中國的經(jīng)濟增長注入了活力，對就業(yè)以及科技的創(chuàng)新做出了巨大貢獻。由于小微企業(yè)的規(guī)模相比中小企業(yè)來看，規(guī)模更小、且企業(yè)經(jīng)營部穩(wěn)定，財務制度不規(guī)范，信用偏低，資金周轉困難等因素的影響，小微企業(yè)的信貸業(yè)務存在信貸缺口大、成本高等問題。但從銀行角度來看，小微企業(yè)信貸業(yè)務也是銀行信貸業(yè)務一個新的增長點，因此銀行有必要針對小微企業(yè)的特點完善自身信貸制度，建立更為健全的信貸風險控制措施。

關鍵詞：銀行；小微企業(yè)；信用貸款；風險控制

小微企業(yè)為中國的經(jīng)濟增長注入了活力，對就業(yè)以及科技的創(chuàng)新做出了巨大貢獻，但是小微企業(yè)的融資問題一直是重要問題。近年來，為了支持小微小業(yè)發(fā)展，在相繼出臺了扶持銀行拓展中小企業(yè)信貸業(yè)務的各項政策，在政策的鼓勵下，銀行在對小微企業(yè)服務方面產(chǎn)生了轉變，在信貸業(yè)務上為小微企業(yè)制定了相關的小微企業(yè)信貸業(yè)務，但是小微企業(yè)融資難的問題仍未解決。從信貸現(xiàn)狀來看，由于小微企業(yè)的規(guī)模相比中小企業(yè)來看，規(guī)模更小、且企業(yè)經(jīng)營部穩(wěn)定，財務制度不規(guī)范，信用偏低，資金周轉困難等因素的影響，小微企業(yè)的信貸業(yè)務存在信貸缺口大、成本高等問題。

一、銀行小微企業(yè)信用貸款風險因素

（一）銀行獲得小微企業(yè)信息的不對稱性

由于大多數(shù)小微企業(yè)經(jīng)營的不穩(wěn)定性，往往沒有固定的經(jīng)營場所，而財務狀況不夠透明，企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督制衡機制不夠完善，銀行難以難獲取充分有效的信息。小微企業(yè)的經(jīng)營狀況是復雜的、多種多樣的，這些多種多樣的目標的借貸內(nèi)容都是一致的。但是在大多數(shù)情況下，這些信貸主體的目標是不能同時滿足的。信息的不對稱性雖然不是銀行風險產(chǎn)生的唯一原因，但是由于信息的不對稱性所帶來的銀行信貸風險與危機卻是客觀存在的事實。商業(yè)銀行信貸業(yè)務中的主體，作為銀行信貸業(yè)務的主要參與者，會在追求利益最大化的目標的驅使下追求目標的最大化，進而會忽視客觀存在的道德和法律規(guī)則的限制。這些原因會加大信貸主體增加銀行信貸業(yè)務的風險。其次，任何的規(guī)則與規(guī)范都不會是完美無缺的，商業(yè)銀行的管理制度也是如此，個別小微企業(yè)往往會利用這些缺陷來為自己謀取更多的利益。銀行信貸業(yè)務所涉及的外部環(huán)境是不斷變化的，銀行沒有辦法完全掌握市場經(jīng)濟變化的規(guī)律，因此無法完全有效判斷小微企業(yè)信貸的行為，這些不確定的因素將給銀行帶來了一定的風險。

（二）銀行對小微企業(yè)信貸操作不規(guī)范性導致了風險的出現(xiàn)

由于大多數(shù)商業(yè)銀行對小微企業(yè)的金融產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新性和針對性，沒有專業(yè)化和流程化的模式進行借鑒，一些商業(yè)銀行往往對小微企業(yè)信貸業(yè)務從嚴治理，但是對保證人管理的比較寬松。銀行的信貸主體之間相互作保而銀行本身缺少相應的管理機制對信貸主體進行嚴謹?shù)墓芾砼c控制，進而造成了銀行信貸風險比較集中，小微企業(yè)信貸還款付息的得不到有力的保障。雖然有的小微企業(yè)信貸企業(yè)的經(jīng)營情況正常，但是企業(yè)的資產(chǎn)負債率有可能已經(jīng)超出正常的平衡值。小微企業(yè)的自營現(xiàn)金流量少，如果企業(yè)經(jīng)營不善，就無法如月還款付息，這樣就會發(fā)生債務拖欠的連鎖反應，從而造成銀行的信貸風險。

（三）銀行缺少針對小微企業(yè)的信用風險管理體系，基礎薄弱

信用風險是銀行面臨的最大的風險，又叫違約風險。是指債務人不能依約償還借款本息或延期償還本息而帶來的經(jīng)濟損失的可能性。因為我國的銀行業(yè)處于一個成長階段，政府和相關機構在風險管理方面的經(jīng)驗尚淺，在風險管理和相關法律法規(guī)的制定上基本以參照國外有先進水平的國家而訂立，但在應用上和“水土”上仍然存在諸多問題，相關機構的設立比較單一和薄弱，監(jiān)管力度不足，而國內(nèi)尚未建立一個高效完善的信用體系，而針對小微企業(yè)的信用體系存在的問題更多。這給了不良小微企業(yè)以可趁之機，信用體系的缺失導致了資金使用人的信譽較差，進而導致了債權人債務人的本末倒置。信用較差的小微企業(yè)隨意拖欠貨款，不能如約還本付息，形成了呆賬、壞賬。小微企業(yè)的不良信貸會造成銀行的不良資產(chǎn)的比率偏高。

（四）銀行產(chǎn)生信貸風險的外部原因

銀行風險產(chǎn)生分為內(nèi)部原因和外部原因，外部原因是銀行風險產(chǎn)生的重要原因。首先是我國政府對商業(yè)銀行的干預較多，銀行的經(jīng)營并非完全市場化的經(jīng)營，是政府市場調(diào)節(jié)的重要對象，特別是國有商業(yè)銀行大部分是國家控股銀行。重要表現(xiàn)為政府不但是商業(yè)銀行資產(chǎn)的所有者，又是宏觀經(jīng)濟調(diào)節(jié)的執(zhí)行者。對市場經(jīng)濟的調(diào)節(jié)行為雖然處于國家為整體社會環(huán)境而考慮的決定，單在一定因素上對銀行的經(jīng)營產(chǎn)生重要影響，也導致不良資產(chǎn)的風險因素增多。

二、針對小微企業(yè)信用貸款的風險控制對策

（一）提高風險管理技術，建立符合小微企業(yè)的銀行風險預警體系

面對著銀行風險管理技術不夠先進的現(xiàn)狀，很多風險管理技術需要我們?nèi)W習和掌握，我國商業(yè)銀行要學習和引進國外的先進技術，結合自身發(fā)展的實際情況與小微企業(yè)特征，建立起一套先進的風險管理技術，提高銀行國際競爭力，盡快實現(xiàn)與國際先進管理技術的接軌。由于小微企業(yè)經(jīng)營的不確定性以及市場經(jīng)濟的變化，小微企業(yè)的經(jīng)營狀況也是變化的，因此銀行需要根據(jù)小微企業(yè)這些特性，制定連續(xù)動態(tài)的監(jiān)管機制，能夠準確了解當前企業(yè)的經(jīng)營狀況，建立一套信貸風險預警機制。根據(jù)小微企業(yè)建立靈活的預警機制能夠對信貸風險科學預測，能及時發(fā)現(xiàn)小微企業(yè)潛在的風險，對于有問題的小微企業(yè)貸款及時發(fā)出報警信號，以便銀行及時的按照制定的預警機制，做出及時有效的應對措施，避免風險帶來不必要的損失。

（二）完善信用體系，降低銀行風險資產(chǎn)的規(guī)模

小微企業(yè)信貸的良性發(fā)展，首先是要建立完善的社會信用體系，應以政府為主導，加強信用環(huán)境的治理。其次可以建立符合小微企業(yè)的信用體系，由于小微企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境是復雜多變的，政府應當協(xié)助銀行，創(chuàng)造一個良好的投資環(huán)境，維護正常的市場秩序，確保金融企業(yè)的良性經(jīng)營。政府應促使有關部門對失信企業(yè)的監(jiān)管，限制失信企業(yè)辦理工商業(yè)務、稅務登記等，小微企業(yè)信用體系的建立還需要考慮我國的國情特點。再次，加強銀行業(yè)自身的監(jiān)管能力，例如充分利用人行的征信系統(tǒng)，尤其是資信質詢系統(tǒng)，盡可能消除銀行的不對稱信息，幫助銀行做好風險前的防范與預警。加強同行業(yè)的協(xié)助，建立健全不良貸款公示制度。銀行之間應當建立暢通的信息溝通渠道，做到客戶信用問題的資源共享。

（三）完善相關法規(guī)及機制，提高銀行小微企業(yè)信貸操作的規(guī)范性

銀行內(nèi)部對小微企業(yè)信貸的操作不規(guī)范性，也是產(chǎn)生信貸風險的重要因素之一，特別是銀行為自身信貸業(yè)務量的增長，放松了對有些小微企業(yè)的信用授權行為。銀行應該建立完善的內(nèi)部監(jiān)管制度，通過各部門相互的制約，避免信貸業(yè)務的任何一個環(huán)節(jié)產(chǎn)生風險問題。實行貸款逐級審批責任制度，建立權限管理、體制約束、風險逐級控制的內(nèi)部制約機制。銀行各信貸管理部門根據(jù)自己的部門職責及權限辦理信貸業(yè)務，獨立開展信貸業(yè)務，不干涉及影響其他部門對信貸業(yè)務的審核。如產(chǎn)生信貸質量的問題，追究具體部門的責任人，哪一個部門的問題，需要哪一個部門負責。同時，要追究問題部門的失職責任，完善商業(yè)銀行的風險管理機制，提高銀行信貸的規(guī)范性勢在必行。

加大金融市場法律法規(guī)的整理力度，盡快充實修訂有關的法律法規(guī)。提高法律法規(guī)對銀行信貸的保護。完善現(xiàn)有法規(guī)，為處理銀行不良資產(chǎn)創(chuàng)造良好的外部法律環(huán)境。加大信用立法和執(zhí)法力度，建立信用管理體系，以法律規(guī)范公共信息。

（四）引進復合型人才，提高銀行從業(yè)人員素質

人才的引進是行業(yè)發(fā)展的關鍵，銀行業(yè)同樣需要大量的人才，特別是當前信息化高速發(fā)展的背景下，銀行業(yè)需要大量的復合型人才為銀行的發(fā)展提供一定的創(chuàng)新空間。例如針對小微企業(yè)信貸技術支持方面，銀行可以引進掌握大數(shù)據(jù)技術的人才，建立小微企業(yè)大數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)，利用大數(shù)據(jù)挖掘小微企業(yè)經(jīng)營信息。銀行還應該改進和完善企業(yè)分配與激勵機制，提高銀行工作人員的薪資待遇，提高員工的積極性。幫助員工制定職業(yè)生涯規(guī)劃設計，讓員工的發(fā)展與銀行的發(fā)展充分的聯(lián)系在一起。銀行還應該充分發(fā)揮創(chuàng)新能力，爭取開發(fā)出符合客戶需求的金融產(chǎn)品，創(chuàng)新吸收、開發(fā)和使用人才的金融機制，為吸納優(yōu)秀人才、充分發(fā)揮人才的效能營造良好的環(huán)境，提高風險管理的能力，促進商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展。

參考文獻：

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[2]靳馥境，張群.我國銀行市場集中度對中小企業(yè)融資的影響[J].經(jīng)濟與管理， 2015，（03）.

作者簡介：

孫元元，江西師范大學財政金融學院。