牛祿青

今年是改革開(kāi)放40周年，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入了新時(shí)代，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，而實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展迫切需要?jiǎng)?chuàng)新驅(qū)動(dòng)，加強(qiáng)基礎(chǔ)研究和關(guān)鍵核心技術(shù)攻關(guān)，牢牢掌握創(chuàng)新主動(dòng)權(quán)、發(fā)展主動(dòng)權(quán)。

習(xí)近平總書(shū)記多次強(qiáng)調(diào)，“基礎(chǔ)研究是整個(gè)科學(xué)體系的源頭”“核心技術(shù)是國(guó)之重器”“核心技術(shù)受制于人是我們最大的隱患”“關(guān)鍵核心技術(shù)是要不來(lái)、買(mǎi)不來(lái)、討不來(lái)的”。

那么，如何推進(jìn)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展呢？在紀(jì)念改革開(kāi)放40周年暨中國(guó)社會(huì)科學(xué)院財(cái)經(jīng)戰(zhàn)略研究院建院40周年學(xué)術(shù)研討會(huì)上，與會(huì)專(zhuān)家表示，科技創(chuàng)新既需要加大政策支持力度，加快體制機(jī)制改革，也需要建立完善的創(chuàng)新體系，營(yíng)造有利于創(chuàng)新的環(huán)境，不斷激發(fā)市場(chǎng)主體的積極性和創(chuàng)造力。

建立多層次和開(kāi)放型創(chuàng)新體系

十三屆全國(guó)政協(xié)副主席辜勝阻6月26日在上述研討會(huì)上表示，推進(jìn)新時(shí)代核心技術(shù)創(chuàng)新，需要有“三大兩高一有為”創(chuàng)新體系。

一要發(fā)揮大學(xué)創(chuàng)新源頭作用。進(jìn)一步深化大學(xué)、科研院所和企業(yè)的合作，構(gòu)建原始創(chuàng)新、技術(shù)研發(fā)和成果產(chǎn)業(yè)化為一體的技術(shù)創(chuàng)新體系，推動(dòng)產(chǎn)學(xué)研融通創(chuàng)新，加快科技成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用。硅谷的“斯坦福工業(yè)園”是產(chǎn)學(xué)研合作平臺(tái)的鼻祖，培育了大型科技型企業(yè)。大疆是粵港澳產(chǎn)學(xué)研深度融合的典型案例，其無(wú)人機(jī)的核心技術(shù)來(lái)自香港科技大學(xué)，公司誕生、成長(zhǎng)在深圳。

二要充分發(fā)揮科技型大企業(yè)的“龍頭”作用。強(qiáng)化大企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新投入、研發(fā)、應(yīng)用中的主體地位，推進(jìn)大中小企業(yè)協(xié)同創(chuàng)新、聯(lián)合開(kāi)展核心技術(shù)攻關(guān)。2017年華為研發(fā)投入超過(guò)蘋(píng)果，技術(shù)人員占員工總數(shù)近50%，在全球企業(yè)歐洲申請(qǐng)專(zhuān)利總數(shù)中排行第一。

三要堅(jiān)持大開(kāi)放。堅(jiān)持技術(shù)引進(jìn)與自主創(chuàng)新“兩條腿走路”，深化國(guó)際科技交流合作，在開(kāi)放合作中提升自主創(chuàng)新能力，形成“你中有我，我中有你”的開(kāi)放格局，提高應(yīng)對(duì)國(guó)際科技競(jìng)爭(zhēng)的“反制”能力。

習(xí)近平總書(shū)記在兩院院士大會(huì)上明確指出：“自主創(chuàng)新是開(kāi)放環(huán)境下的創(chuàng)新，絕不能關(guān)起門(mén)來(lái)搞，而是要聚四海之氣、借八方之力。”

四要構(gòu)建高效、包容、面向創(chuàng)新的多層次資本市場(chǎng)。為不同發(fā)展階段的高精尖產(chǎn)業(yè)企業(yè)提供多樣化的融資服務(wù)，完善股權(quán)投資鏈，有效疏通技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)。創(chuàng)新始于技術(shù)，成于資本。

五要激勵(lì)吸引高端人才。強(qiáng)化科技創(chuàng)新人才要素投入，形成多元協(xié)同的培養(yǎng)機(jī)制、良性有序的流動(dòng)機(jī)制、人盡其才才盡其用的使用機(jī)制和創(chuàng)新相容的激勵(lì)機(jī)制，保護(hù)和調(diào)動(dòng)科研人員的創(chuàng)新積極性。

六要有有為的軍民協(xié)同創(chuàng)新平臺(tái)。加快形成軍民融合型創(chuàng)新鏈、產(chǎn)業(yè)鏈。

香港科技大學(xué)經(jīng)濟(jì)系教授謝丹陽(yáng)在上述研討會(huì)上表示，中國(guó)必須堅(jiān)持改革開(kāi)放，要想順利渡過(guò)“中等收入陷阱”，追趕發(fā)達(dá)國(guó)家，只有開(kāi)放發(fā)展一條路。

謝丹陽(yáng)認(rèn)為，開(kāi)放不僅能讓我們向先進(jìn)國(guó)家學(xué)習(xí)，還使我們受益于廣闊的國(guó)際市場(chǎng)。即便是激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，迫使我國(guó)企業(yè)提高效率也不無(wú)好處。開(kāi)放發(fā)展還可以方便國(guó)內(nèi)資本出海。從政府層面看，開(kāi)放發(fā)展便于去了解國(guó)際游戲規(guī)則，并在國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融事務(wù)上提升話(huà)語(yǔ)權(quán)，確保中國(guó)利益。

謝丹陽(yáng)表示，要推動(dòng)商業(yè)服務(wù)出口，比如金融、會(huì)計(jì)、法律、廣告、文化、后臺(tái)服務(wù)、研發(fā)，中國(guó)應(yīng)當(dāng)從基于廉價(jià)勞動(dòng)力和世界制造中心逐步過(guò)渡到基于廉價(jià)人力資本的貿(mào)易戰(zhàn)略和世界知識(shí)中心。中國(guó)商業(yè)服務(wù)出口的潛力是巨大的，只有開(kāi)放商業(yè)服務(wù)進(jìn)口，才能學(xué)習(xí)并加大商業(yè)服務(wù)出口。

作為開(kāi)放發(fā)展的具體著力點(diǎn)之一“粵港澳大灣區(qū)”，謝丹陽(yáng)認(rèn)為，大灣區(qū)應(yīng)當(dāng)是體制創(chuàng)新的灣區(qū)，是“一國(guó)兩制”法律法規(guī)取長(zhǎng)補(bǔ)短融合實(shí)驗(yàn)區(qū)。

大灣區(qū)還是開(kāi)放包容和關(guān)懷的灣區(qū)。他認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)體猶如人體，并存兩個(gè)世界，一個(gè)世界是馬歇爾在《經(jīng)濟(jì)學(xué)原理》這本著作中于1890年觀察到的世界，它符合收益遞減，接近完全競(jìng)爭(zhēng)，這些導(dǎo)致規(guī)模趨同和收入趨同；另一個(gè)世界是新經(jīng)濟(jì)下的世界，它符合收益遞增規(guī)律，主要是源于網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)、知識(shí)外溢、模式推廣、聲譽(yù)積累等，這些將導(dǎo)致贏者通吃與兩極分化。謝丹陽(yáng)指出，新經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)在于創(chuàng)新型人才的爭(zhēng)奪，創(chuàng)新型人才有其獨(dú)特的習(xí)性，我們必須在文化、宗教和意識(shí)形態(tài)上有所包容，才能海納百川。同時(shí)贏者通吃意味著兩極分化，我們對(duì)中小企業(yè)和弱勢(shì)群體要有充分的關(guān)懷。

第三，大灣區(qū)是胸懷世界的灣區(qū)。大灣區(qū)要像舊金山和紐約灣區(qū)一樣，匯聚世界級(jí)人才，要成為世界年輕人向往的地方。這就需要良好的軟硬件環(huán)境和頗具吸引力的人才政策。

健全科技成果產(chǎn)權(quán)激勵(lì)制度

國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心副主任王一鳴在上述研討會(huì)上表示，今年是改革開(kāi)放40周年，最好的紀(jì)念方式就是把改革開(kāi)放繼續(xù)推向前進(jìn)。黨的十九大明確了經(jīng)濟(jì)體制改革要以完善產(chǎn)權(quán)制度和要素市場(chǎng)化配置為重點(diǎn)，而建立科研成果的產(chǎn)權(quán)激勵(lì)制度是當(dāng)前形勢(shì)下推進(jìn)我國(guó)科技創(chuàng)新、培育發(fā)展新動(dòng)力的一項(xiàng)戰(zhàn)略性改革舉措。

王一鳴指出，近年來(lái)，我國(guó)科技創(chuàng)新取得重大進(jìn)展，已經(jīng)成為有重要影響力的科技大國(guó)，但也要看到關(guān)鍵核心技術(shù)受制于人的局面沒(méi)有根本改變，中興事件就是一個(gè)標(biāo)志。我們還是在別人的地基上建房子，原創(chuàng)能力不強(qiáng)，科技人員的創(chuàng)新潛力也沒(méi)有充分釋放出來(lái)。這些問(wèn)題的根源在體制機(jī)制，核心是科技人員的激勵(lì)機(jī)制不健全，最根本的是產(chǎn)權(quán)激勵(lì)機(jī)制不到位。

對(duì)此，王一鳴表示，雖然《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》規(guī)定了對(duì)科技人員的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，而且獎(jiǎng)勵(lì)幅度提高到50%，有的地方甚至獎(jiǎng)勵(lì)70%，但如果成果的所有權(quán)完全是單位的，科技人員的積極性就很難釋放出來(lái)。事后獎(jiǎng)勵(lì)好還是事前確權(quán)好，有的人將這比喻為“分糧”和“分地”，哪個(gè)好，實(shí)踐已有證明。

今年全國(guó)“兩會(huì)”期間，李克強(qiáng)總理在政府工作報(bào)告中明確提出，探索賦予科研人員科技成果所有權(quán)和長(zhǎng)期使用權(quán)。

王一鳴認(rèn)為，知識(shí)產(chǎn)權(quán)對(duì)中國(guó)從來(lái)都很重要，但從來(lái)沒(méi)有像今天這么重要。國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的新格局，要求我們強(qiáng)化知識(shí)產(chǎn)權(quán)激勵(lì)，推動(dòng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的權(quán)益化，釋放科技人員的創(chuàng)新潛能。知識(shí)產(chǎn)權(quán)激勵(lì)制度不僅是推動(dòng)創(chuàng)新發(fā)展的緊迫要求，也是我國(guó)轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展的一個(gè)重要的基礎(chǔ)性制度。

據(jù)介紹，現(xiàn)在不少地方已經(jīng)在探索和實(shí)踐，比如，重慶開(kāi)展科技成果初始權(quán)益分配改革試點(diǎn)，在科研項(xiàng)目立項(xiàng)之初或立項(xiàng)之前，由科研團(tuán)隊(duì)與所在單位簽訂協(xié)議，明確知識(shí)產(chǎn)權(quán)處置辦法和科技成果的分配比例，讓科研項(xiàng)目研究與研發(fā)人員受益直接掛鉤，極大地激發(fā)了科研人員的創(chuàng)新熱情。

再如，西南交大也在這一領(lǐng)域進(jìn)行了探索。根據(jù)2016年1月19日印發(fā)的《西南交通大學(xué)專(zhuān)利管理規(guī)定》，該校把對(duì)職務(wù)發(fā)明人或其團(tuán)隊(duì)的獎(jiǎng)勵(lì)，前置簡(jiǎn)化為國(guó)有知識(shí)產(chǎn)權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)，高校與職務(wù)發(fā)明人可按“三七開(kāi)”的比例共同申請(qǐng)專(zhuān)利，也可按同樣的比例分割西南交大持有的職務(wù)發(fā)明專(zhuān)利。此外，上海、浙江分別于2017年6月和2017年10月施行的促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化條例，都對(duì)科技成果的事前確權(quán)和產(chǎn)權(quán)激勵(lì)作出了新的規(guī)定。

王一鳴表示，從實(shí)踐來(lái)看，這種激勵(lì)機(jī)制極大地提高了科研成果的產(chǎn)出率和轉(zhuǎn)化效率。比如，西南交大2010年到2015年六年間，職務(wù)發(fā)明成果轉(zhuǎn)化的只有14項(xiàng)，但實(shí)現(xiàn)新的激勵(lì)制度以后，僅僅兩年就有180多項(xiàng)，是之前六年的近13倍；職務(wù)發(fā)明成果的收入，之前六年只有158萬(wàn)元，之后的兩年則達(dá)到1.3億元。

很明顯，這項(xiàng)產(chǎn)權(quán)制度改革對(duì)進(jìn)一步解放和發(fā)展科技生產(chǎn)力具有十分重要的作用。王一鳴認(rèn)為，主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面。

第一，有利于建立有效的激勵(lì)機(jī)制?？扑苟ɡ碇赋觯a(chǎn)權(quán)的明晰是資源有效利用的前提條件。產(chǎn)權(quán)激勵(lì)是最有效的激勵(lì)。要承認(rèn)科研人員的腦力（知識(shí)）投入與所在單位的資金投入、設(shè)備投入都是投入，科研人員應(yīng)該分享共同投入所形成的成果的產(chǎn)權(quán)。

第二，有利于降低制度成本。首先，產(chǎn)權(quán)明晰了，激勵(lì)就有效了，就有了動(dòng)力。其次，可以降低不確定性，如果預(yù)期不穩(wěn)定，就很難有長(zhǎng)期投入。再次，只有個(gè)人擁有產(chǎn)權(quán)才會(huì)考慮科技成果的市場(chǎng)應(yīng)用。最后，事先確定產(chǎn)權(quán)可以解除國(guó)有資產(chǎn)流失的后顧之憂(yōu)。

第三，有利于推動(dòng)科技成果轉(zhuǎn)化。鼓勵(lì)科研人員采用科研成果評(píng)估作價(jià)入股的方式進(jìn)行科技成果轉(zhuǎn)化，這并不意味著科研人員要自己領(lǐng)銜辦企業(yè)，而是通過(guò)賦予科研人員科技成果所有權(quán)的方法，使科研人員可以有收益、有回報(bào)。這樣既能夠使科研人員分享科技成果收益，又有利于企業(yè)成為科技成果轉(zhuǎn)化的主體。

構(gòu)建完備的財(cái)稅政策支持體系

當(dāng)前，世界各地都興起了減稅浪潮，推進(jìn)高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展。2017年，深圳為高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠減免160億元，占減免稅總額的近10%。2017年深圳財(cái)政收入首破8600億元，占GDP比重接近40%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于全國(guó)的21%和廣東的12%。

在上述研討會(huì)上，辜勝阻指出，我國(guó)迫切需要加大財(cái)稅支持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展力度，其中減稅不僅是激發(fā)創(chuàng)新活力的重要舉措，而且可以大大提高政府的稅收收入，提升企業(yè)的研發(fā)投入。

辜勝阻表示，首先要強(qiáng)化創(chuàng)新的財(cái)稅扶持政策的系統(tǒng)性，營(yíng)造“實(shí)業(yè)能致富，創(chuàng)新致大富”的環(huán)境，加強(qiáng)對(duì)潛心研究和創(chuàng)新的科研人員的稅收激勵(lì)，吸引并留住高端人才，讓風(fēng)險(xiǎn)投資為核心技術(shù)創(chuàng)新“撐腰”，實(shí)現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新與金融創(chuàng)新“雙輪”驅(qū)動(dòng)。

要構(gòu)建全方位企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新財(cái)稅扶持體系，多措并舉促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，鼓勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入強(qiáng)度、研發(fā)設(shè)備投資力度、推進(jìn)技術(shù)轉(zhuǎn)讓和科技成果轉(zhuǎn)化等。人才是第一資源，要加強(qiáng)科研人員創(chuàng)新激勵(lì)，讓其能夠獲得基本收入穩(wěn)定增長(zhǎng)、績(jī)效收益合理增長(zhǎng)和成果轉(zhuǎn)化的激勵(lì)獎(jiǎng)勵(lì)，從而安心坐冷板凳。

4月18日召開(kāi)的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議通過(guò)了針對(duì)科研人員的包括股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)遞延納稅、職務(wù)創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化獲得的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)減半計(jì)入計(jì)征個(gè)稅等優(yōu)惠措施，有利于釋放優(yōu)秀科技創(chuàng)新人才創(chuàng)新活力。

辜勝阻認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)投資是支持技術(shù)創(chuàng)新的堅(jiān)實(shí)力量，但其主要針對(duì)初創(chuàng)期企業(yè)，失敗的風(fēng)險(xiǎn)較高。要完善風(fēng)險(xiǎn)投資激勵(lì)政策，引導(dǎo)其更多支持技術(shù)創(chuàng)新特別是核心技術(shù)創(chuàng)新。風(fēng)險(xiǎn)投資稅收優(yōu)惠是各個(gè)國(guó)家普遍采用的激勵(lì)手段，包括資本利得稅減免、稅收抵扣等。近期我國(guó)出臺(tái)的“科技型企業(yè)滿(mǎn)2年可按投資額的70%抵扣應(yīng)納稅所得額”的優(yōu)惠政策，就有利于激發(fā)投資熱情。特別重要的是減稅一定要科學(xué)合理，要針對(duì)創(chuàng)新“九死一生”的特性綜合考慮投資人盈虧收入來(lái)制定減稅政策。

辜勝阻建議，強(qiáng)化創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展，要多減稅、少補(bǔ)貼，構(gòu)建完備的財(cái)稅支持體系，多市場(chǎng)化和法治化，少行政措施；多建制度、造環(huán)境，少微觀干預(yù)；多穩(wěn)定預(yù)期，少應(yīng)急多變。

財(cái)政補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠是政府激勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新的主要手段。其中，財(cái)政補(bǔ)貼屬于“事前”激勵(lì)，而稅收優(yōu)惠既有“事前”激勵(lì)也有“事后”激勵(lì)，可以直接減輕企業(yè)稅負(fù)，也可以間接降低企業(yè)成本。有研究表明，創(chuàng)新補(bǔ)貼可能誘發(fā)企業(yè)尋租和低效率研發(fā)投資，降低創(chuàng)新效率。

此外，辜勝阻指出，要提高創(chuàng)新的財(cái)稅扶持政策的精準(zhǔn)性，針對(duì)不同行業(yè)特性?xún)?yōu)化稅收制度設(shè)計(jì)，減小企業(yè)研發(fā)失敗帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)并將研發(fā)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)效益內(nèi)部化，助力高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)領(lǐng)域、重大專(zhuān)項(xiàng)關(guān)鍵核心技術(shù)攻關(guān)。

財(cái)政部和稅務(wù)總局的統(tǒng)計(jì)顯示，2017年減稅降費(fèi)超萬(wàn)億元，其中，科技型中小企業(yè)合計(jì)減稅200多億元，2018年一季度高新技術(shù)企業(yè)累計(jì)減稅904億元，同比增長(zhǎng)61.4%。減稅大大提高高技術(shù)企業(yè)研發(fā)能力的同時(shí)，也大大提升企業(yè)創(chuàng)稅能力。要進(jìn)一步完善鼓勵(lì)技術(shù)創(chuàng)新的稅收政策，不僅要對(duì)高新技術(shù)企業(yè)實(shí)行所得稅優(yōu)惠、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策，還要針對(duì)軟件和集成電路等產(chǎn)業(yè)高投入、高風(fēng)險(xiǎn)、長(zhǎng)周期的特點(diǎn)制定更多優(yōu)惠政策，增強(qiáng)企業(yè)自主創(chuàng)新動(dòng)力，擺脫核心技術(shù)受制于人的困境。

辜勝阻還表示，要降低減免稅政策門(mén)檻，在不同規(guī)模、不同階段的企業(yè)之間優(yōu)化配置財(cái)政創(chuàng)新資源，避免研發(fā)資源的閑置與浪費(fèi)，讓稅收激勵(lì)貫穿企業(yè)全生命周期、涵蓋創(chuàng)新活動(dòng)每個(gè)階段，激發(fā)廣大科技型中小企業(yè)創(chuàng)新活力。要放松、擴(kuò)展稅收優(yōu)惠政策條件與適用范圍，加大對(duì)初創(chuàng)期和成長(zhǎng)期企業(yè)、中小企業(yè)扶持力度，增強(qiáng)高新技術(shù)企業(yè)全生命周期的稅收激勵(lì)，讓財(cái)稅激勵(lì)政策貫穿研發(fā)、轉(zhuǎn)化、生產(chǎn)各個(gè)環(huán)節(jié)。