孫蕓蕓

摘要：中國“一帶一路”倡議提出的“五通”目標中，貿(mào)易暢通是建設與合作的重點內(nèi)容。根據(jù)世界經(jīng)濟論壇關于貿(mào)易便利化水平指標體系報告，中國一東盟自由貿(mào)易區(qū)（CAFTA）貿(mào)易便利化水平較低，各成員貿(mào)易便利化差異顯著，面臨更多貿(mào)易壁壘與非貿(mào)易壁壘的挑戰(zhàn)。對比《貿(mào)易便利化協(xié)定》條文規(guī)定與CAFTA相關議定書條款分析，中國與東盟國家在推行CAFTA未來十年升級轉型的同時，須緊抓“一帶一路”倡議機遇，在國際道路運輸便利與統(tǒng)一化、海關通關便利化、基礎設施建設以及引領構建跨境電子商務法律制度方面提高自貿(mào)區(qū)貿(mào)易便利化水平。

關鍵詞：“一帶一路”倡議；貿(mào)易便利化；CAFTA；法律義務；電子商務

中圖分類號：D996.1 文獻標識碼：A 文章編號：1673-5595（2018）03-0015-09

一、貿(mào)易便利化與“一帶一路”倡議

貿(mào)易便利化常被定義為“貿(mào)易手續(xù)的簡化與無障礙化”，一般指國際貿(mào)易流動所需要收集、提供、溝通以及處理數(shù)據(jù)的活動、做法和手續(xù)等國際貿(mào)易程序的簡化與協(xié)調(diào)。經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（Organi-zation for Economic Co-operation and Development，簡稱OECD）報告中認為，貿(mào)易便利化可以提高貿(mào)易信息可用性，加快過境手續(xù)規(guī)范與管理，簡化流程與自動化程序，提高海關透明度與管理水平。監(jiān)管程序的合理制度化、通關手續(xù)簡化以及必要的基礎設施對實現(xiàn)貿(mào)易便利至關重要，從廣義上而言，貿(mào)易便利化可被定義為有助于降低貿(mào)易交易成本和創(chuàng)造標準效率的任何措施。

影響貿(mào)易便利化的成本因素眾多，包括交易方管理成本、政府行政管理成本、通關時間成本，導致維持交易存續(xù)的不確定成本增加，企業(yè)與消費者負擔的費用增加，甚至影響貿(mào)易或投資環(huán)境，造成國家層面的經(jīng)濟損失。鑒于貿(mào)易成本的潛在影響，自2008年全球經(jīng)濟危機開始后，貿(mào)易便利化議題一直是各國政府、企業(yè)以及發(fā)展伙伴關系問的重要談判事項。2013年世界貿(mào)易組織（World TradeOrganization，簡稱WTO）通過的《貿(mào)易便利化協(xié)定》（Agreement on Trade Facilitation，簡稱TFA）目前已正式生效，這對政府決策層面尤其是發(fā)展中國家，是一場推動貿(mào)易扶持政策的機遇。WTO就此估計，《貿(mào)易便利化協(xié)定》的執(zhí)行將創(chuàng)造2000萬個就業(yè)機會，每年將推動全球出口增長2.7%和全球生產(chǎn)總值增長0.5%。

中國“一帶一路”倡議凝聚亞非歐國家和地區(qū)合作發(fā)展理念，成為當前政治、經(jīng)濟、法律、文化領域的焦點，倡議所提出的政策溝通、道路聯(lián)通、貿(mào)易暢通、貨幣流通、民心相通的“五通”目標中，實現(xiàn)貿(mào)易暢通的基本要素是確保并提升與合作方貿(mào)易便利化水平。《推動共建絲綢之路經(jīng)濟帶和21世紀海上絲綢之路的愿景與行動》中強調(diào)貿(mào)易投資合作是“一帶一路”建設的重點內(nèi)容，要研究解決投資與貿(mào)易便利化問題，消除貿(mào)易壁壘，構建區(qū)域內(nèi)和各國良好的營商環(huán)境，積極同沿線國家和地區(qū)共同商建自由貿(mào)易區(qū)?！耙粠б宦贰眹H合作高峰論壇的成果之一——《“一帶一路”建設海上合作設想》中提出重點建設三條“藍色經(jīng)濟通道”，其中兩條，即中國一印度洋一非洲一地中海經(jīng)濟通道和中國一大洋洲一南太平洋經(jīng)濟通道的海上合作，輻射中國港口城市與東盟國家。此外中國將與沿線國共建海洋產(chǎn)業(yè)園區(qū)和經(jīng)貿(mào)合作區(qū)，設立中國一東盟海上合作基金和中國一印尼海上合作基金，并以《南海及其周邊海洋國際合作框架計劃》為基礎，在信息基礎設施聯(lián)通建設和國際海運合作方面，實現(xiàn)海上互聯(lián)互通，推進海運便利化水平。

在“21世紀海上絲綢之路”與“藍色經(jīng)濟通道”合作建設方面，東盟國家已然成為海上合作發(fā)展重要對象。中國一東盟自由貿(mào)易區(qū)（China-ASEANFree Trade Area，簡稱CAFTA）在2015年11月達成新一輪的自貿(mào)區(qū)升級版議定書，其結合雙方經(jīng)濟貿(mào)易與投資便利水平現(xiàn)狀提出“鉆石十年”發(fā)展目標，并將貿(mào)易便利化尤其是海關便利化納入未來十年合作發(fā)展規(guī)劃中，以實現(xiàn)海關便利化與投資便利化方面的提升與合作。在“一帶一路”倡議下，中國與東盟國家深入發(fā)展合作對話機制，提高貿(mào)易便利化水平，符合WTO權利義務，也與CAFTA實現(xiàn)區(qū)域經(jīng)濟一體化發(fā)展目標保持一致。從經(jīng)濟與法律實踐視角分析CAFTA貿(mào)易便利化以及未來發(fā)展路徑具有重要現(xiàn)實意義。

二、CAFTA貿(mào)易便利化之指標分析

（一）貿(mào)易便利化指標體系

國內(nèi)外學者對貿(mào)易便利化指標體系的構建一般沿用最具代表性的Wilson等的基本思想，即運用港口效率、海關環(huán)境、制度環(huán)境和電子商務4個一級指標及各項下的二級指標作為衡量貿(mào)易便利化發(fā)展水平指標。世界經(jīng)濟論壇每年發(fā)布的全球貿(mào)易促進報告，所采用的貿(mào)易便利化指標體系（EnablingTrade Index，簡稱ETI）指數(shù)最具有代表性和綜合性。它包括市場準入、邊境管理、運輸和基礎設施建設以及商務環(huán)境等4個一級指標，報告對全球136個國家和地區(qū)貿(mào)易便利化的7個二級指標進行統(tǒng)計與分析。

《2016年全球貿(mào)易促進報告》數(shù)據(jù)顯示，新加坡是全球貿(mào)易便利化的領導者。連續(xù)5年位列ETI排名榜首，其國內(nèi)市場是世界上最開放的市場，99.7%的進口商品免稅進入，邊境管理效率、可預測性和透明度方面名列前茅。新加坡海關實施的“單一窗口”機制較為先進，其將機構運行模式從政府監(jiān)管機制轉變?yōu)榉諏驒C制，成為推動國際貿(mào)易便利化改革的典范。

中國和東盟國家ETI指標情況見表1，各指標1～7分。

（二）CAFTA成員貿(mào)易便利化水平分析

第一，CAFTA整體貿(mào)易便利化水平較低。從時間上看，東盟國家整體ETI指數(shù)提升，市場準入與邊境進出口管理指標有所提升，但總體便利化程度不高，且基礎設施建設可用性與服務質量分值較低并呈下降趨勢。新加坡屬于全球貿(mào)易非常便利國家，馬來西亞排名靠前屬于比較便利國家，泰國屬于一般便利國家，剩余國家仍屬于不便利國家。中國2014和2016年排名位居中間地位，ETI指數(shù)處于緩慢增長階段，但在信息通訊技術領域有較明顯的提升，屬于一般便利國家。從區(qū)域位置上看，與亞太區(qū)域內(nèi)其他國家相比，除新加坡以外，CAFTA成員貿(mào)易便利化程度較低，排名普遍落后。根據(jù)《2016年全球貿(mào)易促進報告》數(shù)據(jù)可得，2016年日本ETI指數(shù)排名全球第16位，除國外市場準入表現(xiàn)不佳之外，在進出口管理、基礎設施建設以及商務環(huán)境方面保持良好穩(wěn)定狀態(tài)，如進口關稅相對較低、進出口效率和透明度分數(shù)較高，基礎設施建設發(fā)揮便利化關鍵作用。韓國ETI排名全球第27位，其港口基礎設施和政府與私營部門互聯(lián)網(wǎng)的推行，為提升貿(mào)易便利化水平發(fā)揮重要作用，其邊境進出口管理以及通關效率方面處于亞洲高水平領域。

第二，CAFTA成員間貿(mào)易便利化差異顯著。如表1所示：（1）在國內(nèi)外市場準入方面，東盟成員國差異顯著，開放程度普遍高于中國。新加坡、文萊、馬來西亞、菲律賓等國國內(nèi)市場準入水平較高，國外市場準入水平普遍較低：而老撾與柬埔寨國內(nèi)市場準入開放程度較低，國外市場準入水平位居全球前10位，中國市場準入便利程度總體均靠后。（2）邊境管理方面，除新加坡外，中國、馬來西亞、泰國處于一般水平，其他成員處于較低水平狀態(tài)。另外，中國作為貿(mào)易實力大國，在貿(mào)易進出口通關手續(xù)、時間和費用等方面總體成本較高，透明度、規(guī)范性以及腐敗問題制約其發(fā)展成為貿(mào)易便利國家。（3）基礎設施建設與商務環(huán)境方面，包括公路、港口、機場等基礎設施，信息通訊技術，“單一窗口”建設，互聯(lián)網(wǎng)普及和電子商務人員流動狀況等，新加坡與馬來西亞全球排名靠前，與其他成員拉開較大的差距；文萊、越南、印度尼西亞等需要進一步發(fā)展：泰國作為經(jīng)濟快速發(fā)展成員國之一，以對外出口與旅游經(jīng)濟為導向，在基礎設施建設方面成績較好。值得肯定的是，中國在基礎設施建設和信息通訊技術方面的發(fā)展較明顯，在航空和港口基礎建設方面總體分數(shù)較高，運輸服務可用性評分較高，信息通訊技術發(fā)展較為迅速。

第三，貿(mào)易壁壘與非貿(mào)易壁壘對CAFTA成員貿(mào)易便利化影響不同。就國外市場準入與邊境管理而言，區(qū)域成員在服務貿(mào)易、通關環(huán)節(jié)、進出口管理透明度方面尚未統(tǒng)一協(xié)調(diào)，較容易形成貿(mào)易壁壘，ETI分值與排名較低，成為貿(mào)易便利化發(fā)展的重要限制因素，如表1所示，新加坡、馬來西亞、文萊及中國經(jīng)貿(mào)實力突出，仍受到這兩大方面的影響。就非貿(mào)易壁壘而言，經(jīng)濟發(fā)展水平較低國家如菲律賓、老撾和柬埔寨，在提升貿(mào)易便利化進程方面難度較大，基礎設施建設及商務環(huán)境成為這些國家提升貿(mào)易便利化水平的主要制約因素。泰國、印度尼西亞和越南處于經(jīng)濟快速發(fā)展階段，在邊境管理、基礎設施建設及商務環(huán)境等方面均處于一般水平，面臨突破貿(mào)易實力與便利兩大發(fā)展瓶頸的挑戰(zhàn)。因此，CAFTA各成員經(jīng)濟發(fā)展水平影響ETI各具體指標。東盟國家區(qū)域內(nèi)實現(xiàn)市場準入便利，基礎設施建設及信息通訊技術方面有待合作和提升，中國與東盟國家須重視有關貿(mào)易便利化各具體指標的發(fā)展狀況。

（三）CAFTA成員間實施貿(mào)易便利化的客觀現(xiàn)狀

第一，基礎設施建設。中國與東盟國家開展區(qū)域內(nèi)經(jīng)貿(mào)活動，運輸方式主要包括港口運輸、航空運輸與陸路運輸方面。受自然環(huán)境、地理位置和發(fā)展水平等因素影響，東盟各國在港口建設、航空基礎設施及陸路交通等方面發(fā)展水平不均。其中新加坡作為重要國際貿(mào)易中心，其港口集裝箱吞吐量位居世界前列，而菲律賓國內(nèi)數(shù)百個大小港口，主要為容納大噸位貨船：馬來西亞和泰國曼谷作為東盟重要的航空樞紐，對比其他國家直達航線不足現(xiàn)狀，一定程度上緩解了東盟整體空運基礎設施不足的問題：中國西南地區(qū)與東盟國家形成了高速公路與鐵路網(wǎng)絡，但東盟國家中南半島山海相間復雜的地理環(huán)境增加了陸路交通的成本和難度，曼昆公路與泛亞鐵路兩條重要路線在一定程度降低了雙方陸路交通成本，但未能實現(xiàn)道路暢通的便利化。從表l數(shù)據(jù)可知，除中國、新加坡與馬來西亞三國，其余東盟成員國的基礎設施建設指數(shù)分數(shù)不高，基礎設施服務也相對落后，成為實現(xiàn)貿(mào)易暢通的主要障礙，當前中國“一帶一路”倡議與東盟國家貿(mào)易合作緊密，需要加強貿(mào)易往來的基礎設施建設。

第二，貿(mào)易政策透明與公開。隨著互聯(lián)網(wǎng)和數(shù)據(jù)分析技術的發(fā)展與成熟，各國能夠更方便快捷地掌握世界各國貿(mào)易政策新動態(tài)，了解貿(mào)易發(fā)展情況和未來趨勢，便利貿(mào)易開展，降低貿(mào)易風險與成本，因此大數(shù)據(jù)時代下推動“一帶一路”的貿(mào)易便利化，貿(mào)易政策信息公開化透明化是推動便利化的重要前提。貿(mào)易政策審議作為WTO三大法律機制之一，在確保各成員貿(mào)易政策和措施與WTO規(guī)則相一致的同時，也是加強其他成員對被審議成員經(jīng)濟貿(mào)易政策理解的重要途徑。作為WTO成員，中國在2012年6月接受WTO第四次貿(mào)易政策審議，東盟國家包括新加坡和泰國圍繞中國自主創(chuàng)新政策、政策透明度、私人股權基金立法、中國新農(nóng)村政策、海外投資激勵措施提出貿(mào)易政策審議清單，報告顯示中國還存在透明度不夠的問題，如涉及貿(mào)易政策的內(nèi)部指導文件信息公開和行政決定程序透明度不夠。18]根據(jù)表1數(shù)據(jù)，在貿(mào)易政策與法律程序方面，中國與東盟多數(shù)國家如文萊、菲律賓、印度尼西亞需要提高信息公開與可獲得性的便利化水平。

第三，信息化水平。目前東盟各成員國的信息化水平存在較大差距。新加坡是世界上信息化程度較高的國家，也是世界上最早發(fā)展電子商務的國家之一。馬來西亞建立了政府支持的中介機構，其成為進出口企業(yè)提供統(tǒng)一的國際商貿(mào)平臺，這使得該國的電子商務實力大為增強。泰國緊跟電子商務的發(fā)展趨勢，國內(nèi)電子商務已成為增加收入、擴展貿(mào)易伙伴的新貿(mào)易工具。越南、柬埔寨、緬甸、老撾等國使用互聯(lián)網(wǎng)的人數(shù)比較少，信息化產(chǎn)業(yè)與電子商務行業(yè)發(fā)展不足。中國目前開展的海關便利化改革，“單一窗口”建設有待進一步提升。信息網(wǎng)絡平臺建設、數(shù)據(jù)管理、港口基礎建設、通關電子口岸離不開信息技術的發(fā)展與應用，信息化水平提升將是中國與東盟國家經(jīng)貿(mào)合作的重要領域。

從經(jīng)濟發(fā)展層面分析中國與東盟國家貿(mào)易便利化現(xiàn)狀，促進雙方在“鉆石十年”加快國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展與便利化措施的改革。在當前全球經(jīng)濟緩慢復蘇背景下，大力促進世界貿(mào)易的發(fā)展是核心，TFA的生效與實施措施是促進CAFTA成員間經(jīng)濟發(fā)展與合作不可缺少的重要前提，明確WTO成員職責義務是開展貿(mào)易便利化措施改革的關鍵。在“一帶一路”倡議與貿(mào)易便利措施的背景下，從法律視角分析CAFTA提升貿(mào)易便利化水平，強化成員間遵守國際義務與雙邊協(xié)議義務，為中國與東盟國家推行貿(mào)易便利化、修改完善國內(nèi)法律與政策提供重要參考。

三、CAFTA實施貿(mào)易便利化之法律分析

（一）TFA多邊協(xié)議

2017年2月22日正式生效的多哈談判成果之一——TFA是中國入世后首次參與并達成的多邊貿(mào)易協(xié)定，該協(xié)定澄清并改進GATT第5條“過境自由”、第8條“進出口規(guī)費和手續(xù)”、第10條“貿(mào)易法規(guī)的公布與實施”及WTO其他法律文件規(guī)定，以實現(xiàn)海關程序的簡化與協(xié)調(diào)，減少國際貿(mào)易交易成本，改善WTO成員貿(mào)易環(huán)境，并給予發(fā)展中成員與最不發(fā)達成員特殊和差別待遇。TFA法律文本規(guī)定，成員方需要遵守的實施貿(mào)易便利化國際義務主要涉及四個重要方面：

1.透明度

TFA第1至5條強調(diào)成員提高貿(mào)易便利化時要符合WTO透明度原則，規(guī)定各成員與進出口和過境程序有關的法律、法規(guī)應當及時公布，并酌情通過互聯(lián)網(wǎng)提供相關信息；在相關法律、法規(guī)生效前向貿(mào)易商提供評論、磋商機會，并在生效前盡早公布；各種規(guī)費和費用的征收方式和實踐應當公布等。在WTO透明度原則上TFA提出更高要求，如應設立咨詢點答復進出口與過境程序相關問題，增加申訴與審查程序內(nèi)容，針對貨物進出口清關信息發(fā)布明確其具體范圍等。

2.“單一窗口”制度

國際貿(mào)易“單一窗口”又稱“國際貿(mào)易數(shù)據(jù)系統(tǒng)”，是指參與國際貿(mào)易和運輸?shù)母鞣?，通過單一的平臺提交標準化信息和單證以滿足全部進口、出口和轉運相關監(jiān)管規(guī)定。TFA第10條第4款規(guī)定各成員國應努力維持或建立“單一窗口”，與貿(mào)易相關的資料應一次性提交、一次性申報。海關部門應盡量簡化貨物的放行和清關手續(xù)，并適用國際標準，通過“單一窗口”，縮短企業(yè)貨物通關的時間，減少通關成本。目前國際貿(mào)易“單一窗口”已在毛里求斯、瑞典、荷蘭、美國等50多個國家和地區(qū)順利實施，被世界貿(mào)易組織及世界海關組織認定為貿(mào)易便利化的理想狀態(tài)?！皢我淮翱凇蓖ㄟ^整合口岸管理資源、簡化和協(xié)調(diào)進出口手續(xù)及文件等手段來施行，同時需要信息通訊技術提供有力的技術支持和職能體制的協(xié)調(diào)分工。

TFA文本中所提倡的“單一窗口”制度對各成員國口岸行政管理制度改革提出更高的要求。中國與東盟國家均建立了“單一窗口”機制，但各國口岸管理制度涉及的海關、邊防、商檢、檢疫、海事等多部門實行分別管理體制，因此“單一窗口”并未真正實現(xiàn)國際單一窗口單一接入點制度，需要在設立電子口岸基礎上逐步完善。所以改善通關效率、加快電子口岸信息技術與基礎設施建設和口岸部門職責協(xié)調(diào)是各國當前國內(nèi)改革的重要方向。

3.降低貿(mào)易壁壘的便利措施

TFA條文中規(guī)定了較為細致的減少貿(mào)易壁壘措施，如每一成員應當提交包括艙單在內(nèi)的進口單證和其他必要信息，以便在貨物抵達前開始處理：允許電子支付關稅、國內(nèi)稅、規(guī)費和費用；在滿足提供擔保等管理要求下，允許在關稅、國內(nèi)稅、規(guī)費和費用最終確定前放行貨物：過境法規(guī)不得對過境運輸構成變現(xiàn)限制：每一成員應選擇對貿(mào)易限制最小的措施，保證進口、出口及過境手續(xù)和單證以貨物快速放行和清關為目的，以減少貿(mào)易商守法時間和成本。

4.海關國際合作義務

TFA倡導各成員間開展促進貿(mào)易便利化的相互合作，協(xié)定中規(guī)定在WTO機制內(nèi)設立負責協(xié)調(diào)貿(mào)易便利化事項的貿(mào)易便利化委員會，并要求各成員設立或指定一個相應的機構來促進協(xié)議在國內(nèi)實施和國內(nèi)協(xié)調(diào)，并鼓勵各成員國在海關通關實踐經(jīng)驗、網(wǎng)絡與通信技術援助以及海關能力建設援助方面開展合作，幫助發(fā)展中成員國和最不發(fā)達成員國完善貿(mào)易便利化設施，提高相關技術水平。

（二）CAFTA區(qū)域協(xié)定

就中國-東盟自由貿(mào)易區(qū)而言，2004年簽訂的《中國-東盟全面經(jīng)濟合作框架協(xié)議貨物貿(mào)易協(xié)議》第2條規(guī)定：“全面經(jīng)濟合作措施各締約方同意迅速地進行談判，以在10年內(nèi)建立中國一東盟自貿(mào)區(qū)，并通過下列措施加強和增進合作……（vi）建立有效的貿(mào)易與投資便利化措施，包括但不限于簡化海關程序和制定相互認證安排?！盋AFTA并沒有具體的海關程序便利化的規(guī)定，中國海關與東盟各國海關在2009年10月達成的《中國-東盟貿(mào)易便利化南寧倡議》，明確雙方在簡化通關手續(xù)、口岸通關標準化管理、提高物流速度、降低交易成本等方面進行合作，但并沒上升到協(xié)議規(guī)則層面。2015年11月22日，中國與東盟10國正式簽署升級協(xié)議《關于修訂（中國-東盟自貿(mào)區(qū)全面經(jīng)濟合作框架協(xié)議）及項下部分協(xié)議的議定書》（以下簡稱《議定書》）。該《議定書》根據(jù)自貿(mào)區(qū)內(nèi)成員貿(mào)易發(fā)展情況，納入相關內(nèi)容，在文本B部分規(guī)定了“海關程序與貿(mào)易便利化”，涵蓋了原本尚未包含的內(nèi)容：

第一，在透明度方面，《議定書》第4條第1款規(guī)定各成員國應當確保其海關程序與實務具有可預見性、一致性、透明化與貿(mào)易便利化，包括貨物清關效率。第13條對公布和設置查詢點做了規(guī)定，締約方應當在互聯(lián)網(wǎng)上或者以書面形式公布海關監(jiān)管或實施的所有法律和規(guī)章規(guī)定以及任何海關行政程序，除執(zhí)法程序和內(nèi)部規(guī)則之外，需指定一個或者多個咨詢點，為相關人員詢問事項提供信息。

第二，確定預裁定制度。TFA對預裁定制度做了規(guī)定，將其定義為一成員在申請所涵蓋的貨物進口之前向申請人提供的書面決定?！蹲h定書》B節(jié)第10條對預裁定范圍和效力作出明確規(guī)定，第10條第l款和第2款要求自貿(mào)區(qū)內(nèi)每一締約方應當以書面形式預先裁定貨物的規(guī)則歸類和原產(chǎn)地確定事項，同時鼓勵各締約方對某一特定事實下完稅價格的方法、標準及其適用程序做出預裁定。另外，對實施或維持、修改或撤銷預裁定事項做出明文列舉，并規(guī)定了預裁定效力及保密條款。

第三，海關合作方面，中國與東盟國家需要依據(jù)國內(nèi)法律法規(guī)，在適當之時，各方海關部門開展合作，共同建立海關稽查制度，提高通關效率。另外，結合世界海關組織制定的《全球貿(mào)易安全與便利標準框架》及其具體實施細則的規(guī)定、中國與新加坡雙邊貿(mào)易協(xié)定的海關合作實踐，《議定書》引入電子化海關操作系統(tǒng)和風險管理制度，并對“經(jīng)認證的經(jīng)營者”（Authorized Economic Operators，簡稱AEO）海關互認合作做出概括規(guī)定，以實現(xiàn)CAFTA各成員國統(tǒng)一國際標準，營造便利高效、對外開放度高的商務環(huán)境，便于雙方海關提高通關效率以及投資引進高科技企業(yè)與金融機構。

（三）TFA與《議定書》法律條款比較

從透明度原則與具體規(guī)則角度分析，中國與東盟國家在提升法律法規(guī)透明度方面，需要進一步完善細化國內(nèi)貿(mào)易進出口管理法律法規(guī)，滿足TFA具體透明度規(guī)定。中國應及時發(fā)布海關稅率、進出口稅費、海關分類規(guī)定等執(zhí)法程序與規(guī)則標準及外資規(guī)定與爭端解決法律規(guī)則，以實現(xiàn)與TFA協(xié)定內(nèi)容的一致性。TFA中有關貿(mào)易便利化措施的若干詳細規(guī)定具有法律約束力，需要成員國在國內(nèi)管理程序及法規(guī)文件中予以真正落實，否則可能會因違背WTO國際條約義務被訴至爭端解決機構。中國與東盟國家作為WTO成員有義務遵守并實現(xiàn)國內(nèi)法與國際規(guī)則的統(tǒng)一?！蹲h定書》在提升透明度方面既滿足WTO透明度原則要求與TFA具體條文規(guī)定，也有對區(qū)域實踐經(jīng)驗的借鑒。從WTO視角分析，中國與東盟國家作為成員國須遵守多邊貿(mào)易體制下TFA相關義務：從CAFTA視角分析，中國與東盟國家基于區(qū)域經(jīng)濟合作框架，作為《議定書》締約方須遵守締約規(guī)則與雙邊合作義務，實現(xiàn)貿(mào)易便利化水平提升。

目前“海上絲綢之路”倡議所覆蓋的眾多東盟國家，積極參與中國貿(mào)易暢通合作機制。在“一帶一路”倡議背景下，中國與東盟國家應當抓住發(fā)展與合作機遇，提升CAFTA貿(mào)易便利化水平，完善《議定書》貿(mào)易便利化法律體系。

四、“一帶一路”背景下CAFTA貿(mào)易便利化展望

“一帶一路”背景下，中國與沿線國家開展貿(mào)易合作，亞洲基礎設施投資銀行與互聯(lián)互通正在逐步推進，中國一東盟自貿(mào)區(qū)升級版經(jīng)貿(mào)合作正在朝著便利化方向發(fā)展。結合貿(mào)易便利化指標分析與TFA、《議定書》法律條款分析，對CAFTA提升貿(mào)易便利化水平有以下幾點思考：

（一）推行自貿(mào)區(qū)道路運輸便利化，統(tǒng)一協(xié)調(diào)國際運輸規(guī)則

基礎設施互聯(lián)互通是“一帶一路”建設的優(yōu)先領域，也是CAFTA貿(mào)易便利化水平提升的重要環(huán)節(jié)?！稏|盟貨物跨境便利化框架及技術議定書》（ASEAN Framework Agreement on the Facilitation of Goods in Transit）對東盟成員問的交通基礎設施便利化做出具體規(guī)定，包括運輸規(guī)則、基礎設施運輸服務、海關手續(xù)協(xié)調(diào)與簡化、特殊貨物運輸規(guī)定及國內(nèi)立法等。在2017年“一帶一路”國際合作高峰論壇期間，基于中國已正式加入聯(lián)合國《國際道路運輸公約》（Trausport International Router，簡稱TIR）大背景，中國與國際道路運輸聯(lián)盟（Intemational RoodUnion，簡稱IRU）共同簽署戰(zhàn)略合作安排，促進國際物流大通道建設，為提升“一帶一路”沿線國家交通與貿(mào)易領域合作發(fā)展提供強力支撐。

根據(jù)2017年5月IRU發(fā)布的《國際道路運輸系統(tǒng)對中國與沿線國家“貿(mào)易暢通”促進作用的分析報告》，TIR將有效降低“一帶一路”相關國家，特別是中亞、西亞、南亞和東北歐區(qū)域通關時間、提高通關效率，為《WTO貿(mào)易便利化協(xié)定》在中國的有效實施創(chuàng)造條件。根據(jù)測算，中國實施TIR后，使用TIR證通關可降低通關時間30%～80%，最多可減少6天的通關時間。截至2015年，中國已經(jīng)開通178條國際道路貨物運輸線路，完成貨運量3747萬噸。國際道路運輸已成為中國對外貿(mào)易的重要運輸方式之一。目前中國國際道路運輸規(guī)模不大，在國際貨物運輸中所占比重較小，約占總量的10%；周邊國家設置的人為非物理障礙較多，國際道路運輸便利化程度較低。中國現(xiàn)行國際道路運輸相關政策標準（如車輛和道路標準、通關文件形式等）與周邊國家存在一定差異，中國與周邊國家的多邊運輸便利化協(xié)定的數(shù)量不多，影響了中國國際道路運輸?shù)目焖侔l(fā)展。

中國與鄰近中南半島東盟成員國以道路運輸方式開展貿(mào)易具有獨特地理優(yōu)勢，基于半島國家如越南、泰國等國航空、港口基礎設施不夠完善的實際，可考慮開展道路運輸合作，然而目前只有中國與新加坡具有IRU的會員資格。中國“21世紀海上絲綢之路”推行國際道路運輸便利化之外，CAFTA貿(mào)易也推行便利化尤其是道路運輸便利化，這就需要東盟國家加強基礎設施建設，開展與中國的深層次合作。因此在互聯(lián)互通構建方面，CAFTA成員國應在互相尊重國家主權與安全原則的基礎上，共同推進道路交通建設，雙方在CAFTA今后升級談判時可考慮將區(qū)域性道路運輸便利化納入議題，并在互聯(lián)網(wǎng)絡信息平臺基礎上制定統(tǒng)一的運輸規(guī)則與協(xié)調(diào)合作的法律框架性文件。

（二）健全自貿(mào)區(qū)“單一窗口”與AEO互認制度

目前中國與東盟已建立“單一窗口”機制，但單一窗口建設未能符合TFA文本規(guī)定的單一接入點管理制度。中國推行“電子口岸”作為“單一窗口”建設平臺，但國內(nèi)各“電子口岸”電子信息化水平和基礎設施建設水平差異較大，海關、質檢及邊檢機構等口岸監(jiān)管部門質檢的數(shù)據(jù)信息共享、數(shù)據(jù)國際標準化和一致化程度低。目前中國與東盟部分國家正開展“信息互換、監(jiān)管互認、執(zhí)法互助”相關電子口岸改革與合作，在信息通訊技術及基礎設施建設方面，都應當遵照TFA條文規(guī)定與《議定書》海關合作要求，健全各方“單一窗口”機制。

AEO互認是海關對信用狀況、守法程度和安全措施較好的企業(yè)進行認證，對通過認證的企業(yè)提供相應的通關便利。AEO互認便利措施包括享受低進口貨物查驗率、簡化單證審核、優(yōu)先通關、設立海關聯(lián)絡員等通關便利措施。成為AEO認證的企業(yè)，有助于通關待遇提升，通關時間縮短，通關成本降低，從而進一步提高合作國企業(yè)的國際貿(mào)易競爭力。中國與新加坡于2012年6月簽署AEO互認文本，目前馬來西亞正在積極開展與中國的AEO互認合作項目，在TFA有關授權經(jīng)營者通關便利待遇規(guī)定和《議定書》有關要求之下，CAFTA成員在滿足各自實際發(fā)展前提下開展AEO海關互認合作，提高區(qū)域內(nèi)海關通關便利效率。

（三）完善海關通關便利改革，建立海關合作制度

CAFTA成員應遵守WTO透明度原則與TFA具體措施要求推進海關便利化改革，促成區(qū)域內(nèi)通關程序與規(guī)則的協(xié)調(diào)化。2001年中國啟動“金關工程”促進全國海關報關業(yè)務無紙化，減少報關時間、降低貿(mào)易成本。2005年啟動“區(qū)域通關”改革，重點簡化手續(xù)、提高效率，2013年11月，全國海關啟動實施全面深化區(qū)域通關業(yè)務改革。然而，中國在通關便利化方面還存在以下問題：一是口岸通關相關各部門之間協(xié)作配合不夠緊密；二是各查驗部門信息資源沒實現(xiàn)共享：三是中國現(xiàn)有海關通關政策和法規(guī)不夠簡化和統(tǒng)一，缺少高效的執(zhí)行系統(tǒng)，通關監(jiān)管手段不適應現(xiàn)代化的物流業(yè)。在CAFTA升級與海上絲綢之路的發(fā)展背景下，海關通關便利化是提升自貿(mào)區(qū)貿(mào)易便利化進程的重要環(huán)節(jié)與基礎，國內(nèi)出臺《海關總署落實（絲綢之路經(jīng)濟帶和2l世紀海上絲綢之路建設戰(zhàn)略規(guī)劃）實施方案》，積極轉化和落實中國已經(jīng)簽署的國際公約和協(xié)定，促使國內(nèi)加深改革力度，全面提升海關便利水平。

同樣基于對東盟國家貿(mào)易便利化指數(shù)分析，東盟國家（如老撾、柬埔寨及越南等國）在海關基礎設施方面、進出口通關程序方面也需要加快國內(nèi)改革力度，以實現(xiàn)區(qū)域內(nèi)通關便利水平普遍提升。

依托“一帶一路”倡議，參照2011年《中國與東盟國家關于海關合作的諒解備忘錄》，中國與東盟成員國應盡快推行《落實（中國與東盟國家海關合作備忘錄）的行動計劃（2018-2020）》，構建雙方海關合作的法律框架，將《議定書》與TFA成果納入行動計劃實施內(nèi)容中，各方應最大范圍內(nèi)提供技術援助，開展海關合作。另外，立足于數(shù)據(jù)報告分析，CAFTA成員應完善進出口管理口岸通關設施條件、加強信息通訊技術能力建設，以實現(xiàn)“單一窗口”建設，降低通關成本提高通關能力，符合CAFTA通關便利化的發(fā)展需要，也是“一帶一路”建設的重要成果之一。

（四）推進CAFTA升級版電子商務領域談判工作，建立區(qū)域跨境電子商務法律規(guī)則與體系

跨境電子商務逐漸影響全球貿(mào)易體系，成為提供公共產(chǎn)品與公共服務的新力量，“一帶一路”覆蓋全球60多個國家和地區(qū)，為中國跨境電子商務發(fā)展提供機遇。電子商務對全球經(jīng)濟具有轉型性影響，機遇與挑戰(zhàn)并存，網(wǎng)絡交易安全及跨境交易監(jiān)管等法律問題凸顯，因此為有助于經(jīng)濟增長和可持續(xù)發(fā)展的電子商務提供政策扶持和法律制度尤為重要。

目前TFA條文尚未涉及服務、電子商務等領域的便利化問題。中國與東盟國家作為跨境電子商務的廣泛參與者，對跨境電子便利化研究應予以重視，將跨境電子商務議題納入《議定書》中；中國與東盟國家應在電子商務領域分享相關信息，進行相關問題研究，包括法律法規(guī)、規(guī)則與標準以及實際操作；要利用電子商務平臺，為電子商務環(huán)境便利化創(chuàng)造有利環(huán)境。2004年東盟國家借鑒聯(lián)合國貿(mào)易與發(fā)展委員會電子商務與法律改革方案，開始編寫各國統(tǒng)一的電子商務法律框架，為制定電子商務法律法規(guī)提供共同目標和原則，并將信息通訊技術作為實現(xiàn)東盟區(qū)域經(jīng)濟一體化的重要工具。目前中國國內(nèi)電子商務法草案正處于審議階段，法律體系尚未成熟。從國際立法、區(qū)域合作協(xié)議及國內(nèi)跨境電商發(fā)展趨勢方面說，中國應當加快電子商務立法，為電子商務環(huán)境提供法律規(guī)制與保障制度。從電子商務環(huán)境指標體系來看，CAFTA成員國應當加強協(xié)調(diào)與合作，提高信息通訊技術水平，推動電子商務平臺技術建設，處理數(shù)字經(jīng)濟下跨境電子商務網(wǎng)絡交易環(huán)境法律問題，強化政策與共識；應對《議定書》中所涵蓋的跨境電子商務議題繼續(xù)深入談判，跟進跨境貿(mào)易問題研究，協(xié)調(diào)統(tǒng)一跨境電子交易法律制度，借助“一帶一路”貿(mào)易暢通合作模式促進區(qū)域貿(mào)易便利，提升區(qū)域經(jīng)濟與法律制度影響力。

責任編輯：韓國良