孫 誠(chéng)，張晶晶，林亞麗

（新疆農(nóng)業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院，烏魯木齊 830052）

“一帶一路”建設(shè)正處在蓬勃發(fā)展時(shí)期，對(duì)于周邊國(guó)家來說既是機(jī)遇也是挑戰(zhàn)，新疆作為這一倡議的核心地帶，連接著“一帶一路”沿線上的重要國(guó)家，對(duì)新疆來說，提供了巨大的機(jī)遇，但在機(jī)遇的背后同樣也面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)。改革開放以來，新疆對(duì)中亞國(guó)家的投資取得了明顯的效果。哈薩克斯坦共和國(guó)（以下簡(jiǎn)稱“哈國(guó)”）是中亞五國(guó)的代表，進(jìn)入21世紀(jì)，哈國(guó)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力不斷增強(qiáng)，國(guó)內(nèi)也形成了一套較為全面的外商投資法律體系，既促進(jìn)了國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，同時(shí)也規(guī)范和促進(jìn)了外商投資。在最近這幾年里，隨著“一帶一路”的建設(shè)，哈國(guó)和新疆的雙邊貿(mào)易越來越密切，投資項(xiàng)目也越來越多。因此，系統(tǒng)地研究哈國(guó)的投資法和投資爭(zhēng)議解決機(jī)制，不僅能夠提高新疆投資者對(duì)國(guó)外法律環(huán)境的認(rèn)識(shí)，規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)自己的合法利益，還能夠促進(jìn)“一帶一路”的健康發(fā)展。但是，新疆的整體發(fā)展水平相對(duì)于其他發(fā)達(dá)地區(qū)較低，現(xiàn)對(duì)哈國(guó)投資額度較小，并且新疆企業(yè)在對(duì)中亞投資過程中，還存在法律修改頻繁、政策多變等問題亟待解決。

一、哈國(guó)投資法律利與弊分析

（一）哈國(guó)投資相關(guān)法律的有利之處

哈國(guó)鼓勵(lì)外來企業(yè)進(jìn)行投資，哈國(guó)相關(guān)法律為外資企業(yè)提供法律方面的援助。比如，2003年哈國(guó)頒布了新的《投資法》，規(guī)定哈政府對(duì)投資，包括外商投資的管理程序和鼓勵(lì)辦法。2012年1月，哈國(guó)議會(huì)頒布了對(duì)該項(xiàng)《投資法》的修訂案，其中規(guī)定了對(duì)關(guān)稅同盟國(guó)內(nèi)部的進(jìn)口原材料和零部件免征關(guān)稅清單。哈國(guó)的法律為投資者提供了一個(gè)公開自由的法律保障，投資者有權(quán)支配自己的經(jīng)營(yíng)收入。這對(duì)新疆企業(yè)來說是一個(gè)很好的方面，新疆企業(yè)在此背景下可以最大程度發(fā)揮自己的能力，促進(jìn)新疆的發(fā)展，同時(shí)也帶動(dòng)“一帶一路”的建設(shè)。

哈國(guó)的投資爭(zhēng)議制度不斷完善，趨向國(guó)際自由化。在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，國(guó)與國(guó)之間不斷進(jìn)行貿(mào)易往來，在相互發(fā)展經(jīng)濟(jì)的同時(shí)，也避免不了會(huì)產(chǎn)生糾紛，投資爭(zhēng)議機(jī)制順應(yīng)而生，為貿(mào)易兩國(guó)的糾紛得到很好的解決提供了一個(gè)平臺(tái)。

哈國(guó)投資爭(zhēng)議問題的解決主要體現(xiàn)在與他國(guó)建立的保護(hù)投資協(xié)定，投資解決機(jī)制基本上以國(guó)內(nèi)法和雙邊協(xié)定為主，同時(shí)國(guó)際條約為輔的形式?？梢钥闯?，哈國(guó)已經(jīng)形成了一套較為全面的投資爭(zhēng)議解決機(jī)制，提供了一個(gè)能很好解決糾紛的途徑，新疆企業(yè)就能更好地進(jìn)行投資。

1992年，中國(guó)與哈國(guó)簽訂了《關(guān)于鼓勵(lì)和相互保護(hù)投資協(xié)定》。兩國(guó)愿鼓勵(lì)和保護(hù)締約一方的投資者在締約另一方領(lǐng)土內(nèi)投資，并為之創(chuàng)造良好的條件，根據(jù)相互尊重主權(quán)和平等互利的原則，為發(fā)展兩國(guó)的經(jīng)濟(jì)合作，達(dá)成協(xié)議。關(guān)于投資糾紛方面，根據(jù)該協(xié)定第8條第一款、第二款規(guī)定，締約雙方對(duì)本協(xié)定的解釋或適用所產(chǎn)生的爭(zhēng)議應(yīng)盡可能通過外交途徑解決。如在締約一方提出爭(zhēng)議之日起6個(gè)月內(nèi)通過該方式不能解決爭(zhēng)議，根據(jù)締約任何一方的要求，應(yīng)將爭(zhēng)議提交專設(shè)仲裁庭。

在多邊層次上，中國(guó)和哈國(guó)都已加入《承認(rèn)與執(zhí)行外國(guó)仲裁》（紐約公約）、《解決國(guó)家與其他國(guó)國(guó)民之間投資爭(zhēng)議的公約》（華盛頓公約）、世界銀行《多邊擔(dān)保公約》、世界貿(mào)易組織。在三項(xiàng)公約和世界貿(mào)易組織都明確規(guī)定了投資爭(zhēng)議處理的方法，對(duì)于中國(guó)來說，中哈之間的投資糾紛可以通過上述的幾種方法進(jìn)行解決。

除此之外，新《投資法》規(guī)定在哈國(guó)參加的國(guó)際公約和本國(guó)法律有明確規(guī)定的前提下，賦予雙方選擇國(guó)際仲裁和本國(guó)法院的權(quán)利，體現(xiàn)了投資自由化趨勢(shì)。

新疆企業(yè)對(duì)哈國(guó)投資，充滿了機(jī)遇，同時(shí)也充滿了挑戰(zhàn)，在投資方面一定不可規(guī)避所有的問題，所以說哈國(guó)逐漸完善的投資爭(zhēng)議機(jī)制為像新疆向哈國(guó)投資的企業(yè)一樣提供了法律上的支持，賦予了投資者一些法律上權(quán)利。

（二）哈國(guó)投資相關(guān)法律的不利之處

1.哈國(guó)法律規(guī)范相對(duì)簡(jiǎn)單、穩(wěn)定性差。哈國(guó)由于立法理論不成熟，立法技術(shù)不先進(jìn)，致使其外經(jīng)貿(mào)法律規(guī)范略顯簡(jiǎn)單，沒有配套的法規(guī)和實(shí)施細(xì)則，缺乏可操作性。其次，哈國(guó)為了加強(qiáng)本國(guó)企業(yè)的地位，通過新的稅收政策增加了外資企業(yè)的負(fù)擔(dān)，使外資企業(yè)的法律地位弱化。另外，哈國(guó)的投資法起步晚，為了適應(yīng)國(guó)際經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及國(guó)內(nèi)的需求，不斷地對(duì)投資法進(jìn)行調(diào)整，使投資政策多變，投資環(huán)境不穩(wěn)定。對(duì)新疆企業(yè)來說，提高了對(duì)哈國(guó)投資的風(fēng)險(xiǎn)。

2.哈國(guó)新的投資法規(guī)定取消特殊優(yōu)惠政策，實(shí)行國(guó)民待遇。哈國(guó)通過政府授權(quán)機(jī)關(guān)——哈薩克斯坦工貿(mào)部投資委員會(huì)鼓勵(lì)投資流向優(yōu)先發(fā)展領(lǐng)域，根據(jù)新的《投資法》的規(guī)定：“哈薩克斯坦共和國(guó)法人及根據(jù)哈薩克斯坦共和國(guó)法律程序組建的法人，包含有外商投資的法人。”這就說明，對(duì)哈國(guó)對(duì)待外國(guó)投資無特殊優(yōu)惠，內(nèi)、外資一視同仁。那么，新疆企業(yè)將不再享有任何特惠政策。

3.勞動(dòng)許可制度的限制。哈國(guó)對(duì)外國(guó)勞務(wù)人員實(shí)行嚴(yán)格的工作許可制度，獲取簽證十分困難，外國(guó)公民要想從事工作就必須獲得勞動(dòng)部門頒發(fā)的工作許可，否則將被罰款、拘留直至驅(qū)逐出境。并且，哈國(guó)的勞動(dòng)部門對(duì)外國(guó)勞務(wù)的數(shù)量實(shí)行總量控制、按州發(fā)放。盡管哈薩克斯坦提高了2016年外籍員工勞動(dòng)許可的配額，但仍然不能滿足企業(yè)的實(shí)際需要。據(jù)許多在哈投資經(jīng)營(yíng)的企業(yè)反映，哈政府經(jīng)常毫無理由地拒絕給公司經(jīng)理人員和技術(shù)人員發(fā)放簽證，或者只提供短暫的居留期限，這一規(guī)定給新疆企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來了不利影響。

4.稅收政策方面的限制。自從2001年6月哈國(guó)公布實(shí)施《哈薩克斯坦稅法典》之后，哈國(guó)不斷地對(duì)其進(jìn)行修改，2008年為了應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)，開始制定新的《稅法》，2009年1月1日，新《稅法》開始實(shí)施，但是實(shí)施效果并不是很好，實(shí)施不到兩年就被取消。由此可見，哈國(guó)的稅法政策極不穩(wěn)定，這就對(duì)新疆企業(yè)對(duì)哈國(guó)投資建立以及承包重大工程的企業(yè)造成嚴(yán)重影響。此外，哈國(guó)的新《稅法》規(guī)定，提高進(jìn)出口稅率，對(duì)企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)稅增加到1.5%，雇主要支付雇員的社會(huì)稅（養(yǎng)老、醫(yī)療等“一攬子”稅種）。新《稅法》頒布之前，社會(huì)稅率為5%～13%不等，新稅法將社會(huì)稅統(tǒng)一調(diào)整為11%，這對(duì)新疆企業(yè)來說無疑增加了生產(chǎn)成本。

二、新疆企業(yè)對(duì)哈國(guó)投資過程中遇到的法律問題

第一，沒有建立完善的法人治理機(jī)制。新疆對(duì)外投資企業(yè)公司法人已經(jīng)確定，但是治理結(jié)構(gòu)上明顯存在缺陷。一些企業(yè)的股權(quán)所有者的代表人不明確，“內(nèi)部人控制問題”比較嚴(yán)重，造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)者利用職權(quán)進(jìn)行謀取個(gè)人利益，損害公司利益和聲譽(yù)。其次，公司的監(jiān)督隊(duì)伍沒有盡責(zé)，企業(yè)中的監(jiān)事會(huì)作為公司的監(jiān)督力量，卻沒有起到監(jiān)督作用，造成企業(yè)內(nèi)部人員關(guān)系的混亂。

第二，法律人才缺失。新疆企業(yè)海外投資建廠、做項(xiàng)目在取得顯著成效的同時(shí)，也面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)，而這些風(fēng)險(xiǎn)大部分屬于法律風(fēng)險(xiǎn)。并且，各企業(yè)都對(duì)更加專業(yè)和精準(zhǔn)的法律服務(wù)充滿渴求，但新疆企業(yè)的法律隊(duì)伍并不強(qiáng)大，新疆企業(yè)法務(wù)人員數(shù)量較少，精通國(guó)際法律知識(shí)的法律顧問資源更是少之又少，法務(wù)人員的缺失已經(jīng)是對(duì)外投資的新疆企業(yè)所面臨的共同問題。

第三，審批制度依據(jù)法律性文件少、公開程度不高、缺少監(jiān)督。新疆自治區(qū)機(jī)關(guān)所頒發(fā)的審批制度，其依據(jù)大部分來源于政策性文件，法律文件所占的比重并不是太大，在一定程度上自治區(qū)的審批制度就顯得不規(guī)范，充滿現(xiàn)實(shí)，也造成了審批人員的腐敗。其次，審批制度條件和標(biāo)準(zhǔn)很少進(jìn)行公開，審批人員內(nèi)部掌握重要的材料，即使進(jìn)行公開也要添加額外的附加條件，在一定程度上限制了相對(duì)人獲取審批信息材料的權(quán)利。除了上述問題以外，審批人員的腐敗問題也很嚴(yán)重，由于立法還沒有從根本上解決哪些機(jī)關(guān)可以行使審批權(quán)，就造成了同一事項(xiàng)重復(fù)審批、多頭審批、隨意設(shè)卡、收費(fèi)增多等現(xiàn)象。這一問題不僅給相對(duì)人增加了成本和負(fù)擔(dān)，而且還影響了政府形象，破壞了社會(huì)公平、公正的市場(chǎng)秩序。

三、對(duì)策及建議

第一，組建企業(yè)律師團(tuán)隊(duì)，切實(shí)維護(hù)合法權(quán)益。法律人才是企業(yè)對(duì)外投資必不可少的一支強(qiáng)大隊(duì)伍，新疆的法律人才相對(duì)于其他地方來說可謂少之又少。作為新疆對(duì)外投資企業(yè)，應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)律師團(tuán)隊(duì)的建設(shè)，雖然目前新疆的法務(wù)人員少，但是可以聘用其他地方的法務(wù)人員，來組建公司內(nèi)部法律隊(duì)伍的建設(shè)，防范必要的法律風(fēng)險(xiǎn)，保障國(guó)外項(xiàng)目順利實(shí)施。

第二，明確審批投資標(biāo)準(zhǔn)，合理確定審批領(lǐng)域。作為對(duì)外投資企業(yè)，首先要熟悉審批制度的標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真仔細(xì)地制定合理的投資領(lǐng)域。審批法雖然規(guī)定了大部分領(lǐng)域，但是也有審批法無權(quán)管理的領(lǐng)域，即使在規(guī)定的大部分領(lǐng)域中也有不一定非得通過審批才能解決的問題，所以在某些領(lǐng)域中盡可能地通過市場(chǎng)機(jī)制和社會(huì)中介組織的自律管理解決問題。在新時(shí)代的背景下，新疆也不斷地對(duì)審批制度進(jìn)行改革。2017年制訂了《新疆維吾爾自治區(qū)關(guān)于推進(jìn)企業(yè)投資建設(shè)項(xiàng)目并聯(lián)審批的意見》，以“改革創(chuàng)新、簡(jiǎn)政放權(quán)、深化行政審批制度改革、提高公共服務(wù)水平”為主題，全面對(duì)審批制度進(jìn)行改革，可以說新疆的審批制度也在不斷地完善。作為投資企業(yè)，應(yīng)該適時(shí)把握機(jī)遇，認(rèn)清自身現(xiàn)狀，明確審批投資標(biāo)準(zhǔn)，合理制定審批投資領(lǐng)域。

第三，強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用，完善激勵(lì)約束機(jī)制。企業(yè)要想健康穩(wěn)定發(fā)展，首先，要把公司內(nèi)部問題解決，維護(hù)好法人之間的關(guān)系。監(jiān)事會(huì)作為公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)明確議事規(guī)則與程序，規(guī)范監(jiān)督行為，保證監(jiān)督有效公正的進(jìn)行。其次，公司的經(jīng)營(yíng)者應(yīng)該完善激勵(lì)約束機(jī)制，確保員工的權(quán)利義務(wù)對(duì)等，通過年薪制、持股權(quán)等措施提高員工的積極性，還要保證年終考核的公開透明，規(guī)范操作；企業(yè)經(jīng)營(yíng)者不僅激勵(lì)員工的積極性，還要對(duì)其進(jìn)行約束，強(qiáng)化員工的義務(wù)和責(zé)任，實(shí)行競(jìng)爭(zhēng)淘汰，有能力、有業(yè)績(jī)者居之。

四、結(jié)語

隨著“一帶一路”的發(fā)展，中國(guó)與哈薩克斯坦的貿(mào)易往來說明了研究中國(guó)對(duì)外投資法律機(jī)制的必要性和迫切性。新疆是我國(guó)唯一與哈薩克斯坦接壤的地區(qū)，同時(shí)是“一帶一路”的核心地區(qū)，新疆企業(yè)對(duì)哈國(guó)投資既存在機(jī)遇也存在挑戰(zhàn)。哈國(guó)在立法的很多環(huán)節(jié)上做了具體的規(guī)定，同時(shí)也推出了一系列優(yōu)惠政策，但也存在法律規(guī)范簡(jiǎn)單、穩(wěn)定性差等問題。因此，通過哈國(guó)對(duì)外投資的法律制度和新疆企業(yè)在其境內(nèi)的法律及其風(fēng)險(xiǎn)問題的研究，為新疆相關(guān)企業(yè)了解哈國(guó)當(dāng)前最新投資環(huán)境，把握市場(chǎng)機(jī)遇，正確制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略提供參考。

參考文獻(xiàn)：

[1]譚暢.“一帶一路”戰(zhàn)略下中國(guó)企業(yè)海外投資風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策[J].中國(guó)流通經(jīng)濟(jì)，2012，(4).

[2]王婧.中國(guó)企業(yè)投資哈薩克斯坦的法律風(fēng)險(xiǎn)防范及解決途徑[J].中國(guó)商貿(mào)，2010，(17).

[3]劉琳秀.“一帶一路”背景下新疆面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)[J].經(jīng)濟(jì)論壇，2015，(4).

[4]張勇.中國(guó)企業(yè)在哈薩克斯坦投資的法律環(huán)境評(píng)析[J].新疆師范大學(xué)學(xué)報(bào)，2013，(3).

[5] 新疆《白皮書》[EB/OL].天山網(wǎng)，2015.

[6]周月萍，孟奕，孫雨辰.哈薩克斯坦投資與建設(shè)的法律風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)[D].天津：天津大學(xué)國(guó)際工程管理學(xué)院，2016.

[7]李景國(guó).海外項(xiàng)目施工法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范[J].超星，2015，(7).

[8]曾鎖懷.新疆眼光看哈薩克斯坦市場(chǎng)[J].大陸橋視野，2010，(18).

[9]宋玉.中國(guó)企業(yè)在哈薩克斯坦直接投資分析及立法對(duì)策[J].國(guó)際商貿(mào)，2012，(21).