胡星怡，李卓男，蔡梓祺

(吉林大學(xué)，吉林 長春 130012)

截至2017年底我國60歲及以上老年人口有2.41億，占總?cè)丝诘?7.3%。一般認(rèn)為，60歲及以上的老年人口占人口總數(shù)的10%即意味著進(jìn)入老齡化社會(huì)，而我國在1999年已步入老齡化社會(huì)行列。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，我國面臨著越來越嚴(yán)峻的老齡化問題。雖然已經(jīng)開放二孩政策，但是“銀發(fā)潮”已經(jīng)勢不可當(dāng)，這直接導(dǎo)致了我國養(yǎng)老金需求的不斷擴(kuò)大，如何保障持續(xù)增長的老年人口的生活水平已經(jīng)成為我國面臨的重大問題。

1 個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀和優(yōu)勢分析

1.1 發(fā)展現(xiàn)狀

現(xiàn)如今，伴隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，人民生活水平的提高，中國老齡化問題越發(fā)嚴(yán)重，這對(duì)中國的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系造成了重大的沖擊，由于中國養(yǎng)老保險(xiǎn)呈現(xiàn)出的“一枝獨(dú)大”的景象，資金缺口逐漸增大，要想從根本上解決問題，就需要大力發(fā)展“第三支柱”——個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。在國外，個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)成功推廣，而我國在以稅收優(yōu)惠為基礎(chǔ)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展得比較緩慢，當(dāng)前，為了激勵(lì)人們對(duì)個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)的購買，促進(jìn)“第三支柱”的發(fā)展，結(jié)合了本國的國情，我國在上海等地進(jìn)行了個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的試點(diǎn)，但是個(gè)稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的試點(diǎn)僅僅停留在一線的大城市，而最大的受眾應(yīng)該在非一線城市，這說明個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)在中國的機(jī)制體制不成熟，沒有一套符合中國國情的能夠落地和推廣的完整體系，正處于摸索階段。[1]

1.2 可行性

首先，對(duì)于社會(huì)養(yǎng)老保障的發(fā)展而言，發(fā)展個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)可以減少政府的資金壓力，完善社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，減輕公共養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的壓力，進(jìn)一步保障了退休老年人的生活水平；其次，對(duì)于保險(xiǎn)公司來說，個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的推廣為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司帶來了充足的的客戶資源，給保險(xiǎn)行業(yè)帶來一定的市場，保險(xiǎn)公司為了在市場中占據(jù)較大的份額，必須不斷升級(jí)，從而帶動(dòng)了保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展。

2 吉林省社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和養(yǎng)老保障現(xiàn)狀

2.1 經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展現(xiàn)狀

當(dāng)前，我國由高速經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)型到中高速經(jīng)濟(jì)發(fā)展，注重經(jīng)濟(jì)發(fā)展的質(zhì)量，吉林省屬于東北老工業(yè)基地，在改革開放以后，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展逐步落后于東部沿海地區(qū)，如今，吉林省在習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想指導(dǎo)下，全面推進(jìn)新一輪東北老工業(yè)基地振興，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化升級(jí)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不斷提升，經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量也在不斷提高。到2017年，地區(qū)全年的生產(chǎn)總值達(dá)到15288.94億元，較上年增長了5.3%，第一產(chǎn)業(yè)增長3.3%，第二產(chǎn)業(yè)增長3.9%，第三產(chǎn)業(yè)增長7.5%，對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率分別為6.9%，36.9%，56.2%。民營經(jīng)濟(jì)增加值7905.8億元，占2017年生產(chǎn)總值比重為51.7%。2017年，居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)為101.6，較上一年增加1.6%，城市居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)上漲1.5%，農(nóng)村居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)上漲1.8%。

2.2 養(yǎng)老保障發(fā)展現(xiàn)狀

吉林省經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于轉(zhuǎn)型期，有很大的發(fā)展?jié)摿?，雖然吉林省經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r目前不容樂觀，無論是從社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況還是從養(yǎng)老保障方面，在全國的發(fā)展情況處于較為落后的狀態(tài)，同時(shí)，養(yǎng)老保障存在巨大壓力，目前，由于人們收入水平偏低，養(yǎng)老觀念落后，思想更偏向于養(yǎng)兒防老，個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)形式單一，人們很少會(huì)主動(dòng)購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，所以如今社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的體系基本依靠第一支柱，這使吉林省養(yǎng)老問題更加嚴(yán)峻。[2]

3 基于因子分析法的農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)總體發(fā)展?jié)摿υu(píng)價(jià)

3.1 商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)總體發(fā)展?jié)摿υu(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)成

通過專家咨詢，遵循指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)原則，并考慮數(shù)據(jù)的可及性，建立如下表所示的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)總體發(fā)展?jié)摿χ笜?biāo)體系。各指標(biāo)數(shù)據(jù)根據(jù)《吉林省統(tǒng)計(jì)年鑒 2017》及包括吉林省所有地級(jí)市如《長春統(tǒng)計(jì)年鑒 2017》《吉林統(tǒng)計(jì)年鑒 2017》等地方統(tǒng)計(jì)年鑒進(jìn)行的整理和計(jì)算。

3.2 商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)總量發(fā)展因子分析

吉林省個(gè)稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展是一個(gè)十分復(fù)雜的社會(huì)經(jīng)濟(jì)過程，對(duì)其評(píng)價(jià)屬于多變量綜合評(píng)價(jià)問題。由于變量較多且變量間又彼此具有相關(guān)性，這無疑會(huì)增加分析問題的難度和復(fù)雜性，通過因子分析，可以將較多的變量綜合為數(shù)量較少的幾個(gè)主因子來描述商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的綜合影響因素。

4 商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展?jié)摿C合得分及聚類

4.1 基于因子綜合得分的發(fā)展?jié)摿ε判?/h3>

為對(duì)各縣的發(fā)展?jié)摿M(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，可計(jì)算因子綜合得分:F=α1F1+α2F2+α3F3其中α1、α2和α3分別表示F1、F2、F1三個(gè)因子旋轉(zhuǎn)之后的方差貢獻(xiàn)率，從而有:F=0.52957F1+0.25873F2+0.163131F3,根據(jù)該等式可計(jì)算吉林省15市的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展?jié)摿Φ脑u(píng)分結(jié)果。從結(jié)果可以看出，長春、吉林、四平、松原這四個(gè)城市因子綜合得分較高，其他市綜合因子得分較低。[3]

表1 吉林省15市的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展?jié)摿Φ脑u(píng)分結(jié)果

續(xù)表

5 結(jié) 論

文章以吉林省9個(gè)地級(jí)市、一個(gè)自治州以及6個(gè)縣級(jí)市為研究對(duì)象。首先,吉林省各市是未來農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要市場,因子分析結(jié)果表明影響農(nóng)村商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的因素可歸結(jié)為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展因子、自然條件因子、保險(xiǎn)潛力因子；其次,通過計(jì)算綜合因子得分,可對(duì)吉林省各市商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)的發(fā)展?jié)摿ε判颍蛔詈?，在?jì)算因子得分的基礎(chǔ)上,對(duì)各個(gè)市的因子得分進(jìn)行加權(quán)調(diào)整后,通過系統(tǒng)聚類方法,可以把15個(gè)市按其指標(biāo)相似性分為四類地區(qū)。