馮建學(xué) 王艷霞 孫妍 鄭毅

[摘要]高校和科研機(jī)構(gòu)承擔(dān)的政府投資項(xiàng)目中，有較大比例為單純儀器設(shè)備購(gòu)置?？偨Y(jié)了項(xiàng)目實(shí)施中出現(xiàn)的方案欠優(yōu)、資金結(jié)余、工期滯后等問(wèn)題，分析了單純儀器設(shè)備購(gòu)置類項(xiàng)目的特點(diǎn)，結(jié)合近幾年農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新能力條件建設(shè)項(xiàng)目管理實(shí)踐，提出了在初步設(shè)計(jì)階段進(jìn)行方案優(yōu)化的方法。

[關(guān)鍵詞]儀器設(shè)備;初步設(shè)計(jì);方案優(yōu)化

[中圖分類號(hào)]F253.2[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A

自2012年黨的十八大提出實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略以來(lái)，國(guó)家對(duì)科研事業(yè)的投資力度逐年加大。在農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新領(lǐng)域，原農(nóng)業(yè)部于2012年、2016年分別發(fā)布了《全國(guó)農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新能力條件建設(shè)規(guī)劃（2012-2016年）》以及《全國(guó)農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新能力條件建設(shè)規(guī)劃（2016-2020年）》兩期規(guī)劃，中央預(yù)算內(nèi)投資近100億元，規(guī)劃實(shí)施對(duì)改善我國(guó)農(nóng)業(yè)科研基礎(chǔ)設(shè)施條件、促進(jìn)農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新布局、建立農(nóng)業(yè)科技協(xié)同創(chuàng)新機(jī)制發(fā)揮了重要作用，有效提升了我國(guó)農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新能力。規(guī)劃布局了一系列建設(shè)項(xiàng)目，其中大部分為單純儀器設(shè)備購(gòu)置，項(xiàng)目承擔(dān)主體主要為農(nóng)業(yè)科研院所及高校。由于缺少專業(yè)項(xiàng)目管理人員、基本建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)驗(yàn)不足等原因，部分單位對(duì)政策把握不準(zhǔn)確、前期工作不充分，造成后期實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)資金結(jié)余、工期滯后等情況，嚴(yán)重影響了項(xiàng)目功能的發(fā)揮和財(cái)政資金使用效率?，F(xiàn)以農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新能力條件建設(shè)項(xiàng)目為例，分析單純儀器設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目特點(diǎn)，論述初步設(shè)計(jì)階段方案優(yōu)化的重要意義，提出具體工作方法和流程，為高校和科研機(jī)構(gòu)加強(qiáng)儀器設(shè)備購(gòu)置類項(xiàng)目管理，加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，提高資金使用效率提供借鑒。

1當(dāng)前項(xiàng)目實(shí)施存在的主要問(wèn)題

近年來(lái)，農(nóng)業(yè)農(nóng)村部多次組織項(xiàng)目檢查、績(jī)效評(píng)價(jià)以及中期評(píng)估工作，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行總結(jié)分析，發(fā)現(xiàn)以儀器設(shè)備購(gòu)置為主的項(xiàng)目，主要存在以下幾個(gè)方面的問(wèn)題。

1.1 總體方案欠優(yōu)

按照基本建設(shè)項(xiàng)目管理程序，立項(xiàng)批復(fù)后進(jìn)行初步設(shè)計(jì)，初步設(shè)計(jì)批復(fù)文件是項(xiàng)目單位進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)的重要依據(jù)。因此，初步設(shè)計(jì)是明確儀器設(shè)備技術(shù)參數(shù)、主要配置及購(gòu)置價(jià)格的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。不少項(xiàng)目建設(shè)單位對(duì)該階段的工作認(rèn)識(shí)不到位，沒(méi)有進(jìn)行深入調(diào)研，初步設(shè)計(jì)未對(duì)儀器設(shè)備購(gòu)置方案進(jìn)行細(xì)化、優(yōu)化。進(jìn)入采購(gòu)階段后發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)上有性能更優(yōu)、配置更佳、性價(jià)比更高的產(chǎn)品，原計(jì)劃購(gòu)置儀器設(shè)備技術(shù)參數(shù)未達(dá)到行業(yè)最優(yōu)水平，限制了科研工作的開展。

1.2 資金產(chǎn)生節(jié)余

然而，儀器設(shè)備購(gòu)置類項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中普遍存在資金結(jié)余情況，即完成了批復(fù)的全部建設(shè)內(nèi)容后資金仍有剩余。目前，大部分項(xiàng)目均存在不同程度的資金節(jié)余，更有部分項(xiàng)目資金節(jié)余額度占總投資的10%以上，這就產(chǎn)生了儀器設(shè)備購(gòu)置方案欠優(yōu)與資金節(jié)余之間的矛盾。從項(xiàng)目管理角度衡量，項(xiàng)目資金較多節(jié)余也是管理不科學(xué)的表現(xiàn)，項(xiàng)目資金未得到有效利用。

1.3 項(xiàng)目工期延誤

政府投資項(xiàng)目出現(xiàn)資金結(jié)余，如項(xiàng)目建設(shè)單位明確不再使用剩余資金，經(jīng)財(cái)務(wù)決算后退返財(cái)政。項(xiàng)目建設(shè)單位出于自身發(fā)展考慮，會(huì)想方設(shè)法將節(jié)余資金用于本單位發(fā)展，補(bǔ)充科研亟須的儀器設(shè)備。這就需要履行建設(shè)內(nèi)容調(diào)整變更手續(xù)，由項(xiàng)目建設(shè)單位重新編制初步設(shè)計(jì)調(diào)整方案報(bào)主管部門審批，獲得批復(fù)后，方可履行招標(biāo)采購(gòu)、簽訂合同、安裝調(diào)試等程序。如需購(gòu)置進(jìn)口設(shè)備，還需要報(bào)財(cái)政部開展進(jìn)口許可申請(qǐng)，而這些程序往往需要較長(zhǎng)時(shí)間，從而造成工期延誤。

2 產(chǎn)生資金節(jié)余的原因分析

分析以上存在的問(wèn)題，最直接的原因是項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中各項(xiàng)支出與預(yù)算產(chǎn)生一定偏差，從而產(chǎn)生資金結(jié)余。依據(jù)現(xiàn)行政府投資項(xiàng)目管理辦法，單純儀器設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目也按照基本建設(shè)項(xiàng)目程序管理，前期工作與建筑工程類項(xiàng)目相同，包括可行性研究報(bào)告申報(bào)與審批、初步設(shè)計(jì)申報(bào)與審批等步驟。由于目前缺少專門針對(duì)單純儀器設(shè)備購(gòu)置類項(xiàng)目的造價(jià)控制標(biāo)準(zhǔn)，項(xiàng)目單位在申報(bào)投資估算和設(shè)計(jì)概算時(shí)均參照建筑工程類項(xiàng)目的組價(jià)方式。但在實(shí)施過(guò)程中，此類項(xiàng)目建設(shè)程序、管理難度等卻與建筑工程類項(xiàng)目有較大差異，呈現(xiàn)出截然不同的特點(diǎn)。建筑工程類項(xiàng)目由于工期長(zhǎng)、設(shè)計(jì)變更多等因素，工程造價(jià)“超支”現(xiàn)象較為普遍。單純儀器設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目，因價(jià)格透明、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈等原因，大多體現(xiàn)為“節(jié)支”，具體原因主要如下：

2.1 儀器設(shè)備實(shí)際采購(gòu)價(jià)格較預(yù)算低

一是技術(shù)進(jìn)步造成儀器設(shè)備價(jià)格下降。隨著科學(xué)技術(shù)和制造水平的快速發(fā)展，科學(xué)研究類儀器設(shè)備更新?lián)Q代頻率逐步加快，性能和質(zhì)量不斷提高，市場(chǎng)價(jià)格呈不斷下降趨勢(shì)，大多儀器設(shè)備在立項(xiàng)階段調(diào)查的價(jià)格，在實(shí)施階段會(huì)有一定幅度的下降。二是產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)激烈，供貨商主動(dòng)降低報(bào)價(jià)以提高中標(biāo)率，除少數(shù)專用設(shè)備外，大多數(shù)擬購(gòu)置儀器設(shè)備均可找到若干個(gè)能夠同時(shí)滿足要求的產(chǎn)品，部分供貨商為獲得市場(chǎng)份額，在滿足招標(biāo)技術(shù)參數(shù)要求的前提下，價(jià)格方面會(huì)給予一定幅度的讓利，特別是較大批量的設(shè)備采購(gòu)，競(jìng)爭(zhēng)尤為激烈。

2.2 工程建設(shè)其他費(fèi)用支出較少

基本建設(shè)項(xiàng)目在立項(xiàng)階段一般按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)取設(shè)計(jì)費(fèi)、項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)等費(fèi)用，單純儀器設(shè)備購(gòu)置類項(xiàng)目不涉及土建工程，不需要進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)、勘察、監(jiān)理等工作。另外，設(shè)計(jì)、招標(biāo)等不再實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)，而交由市場(chǎng)主體協(xié)商確定。對(duì)多個(gè)項(xiàng)目調(diào)研后統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，設(shè)計(jì)費(fèi)通常為總投資的1%～1.5%，招標(biāo)代理費(fèi)一般在簽訂委托招標(biāo)合同時(shí)約定由中標(biāo)人支付。對(duì)于項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)，項(xiàng)目建設(shè)單位為科研事業(yè)單位，所能支出的管理費(fèi)用僅包括財(cái)務(wù)審計(jì)費(fèi)和竣工驗(yàn)收費(fèi)，遠(yuǎn)低于現(xiàn)行項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)控制標(biāo)準(zhǔn)。據(jù)調(diào)研統(tǒng)計(jì)，總投資1000萬(wàn)元左右的項(xiàng)目，工程建設(shè)其他費(fèi)支出比例一般占總投資的2%～3%。

2.3 預(yù)備費(fèi)較少發(fā)生

從目前項(xiàng)目實(shí)施情況看，除進(jìn)口設(shè)備在實(shí)施過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生一定匯率風(fēng)險(xiǎn)外，大部分儀器設(shè)備在初步設(shè)計(jì)批復(fù)后立即進(jìn)入招標(biāo)采購(gòu)階段，漲價(jià)風(fēng)險(xiǎn)較小，很少出現(xiàn)實(shí)施階段因儀器設(shè)備價(jià)格上漲而超出概算的情況。

3初步設(shè)計(jì)方案優(yōu)化方法探析

項(xiàng)目基本建設(shè)內(nèi)容實(shí)施完成后，根據(jù)剩余資金狀況進(jìn)行設(shè)計(jì)概算的調(diào)整變更，可以解決節(jié)余資金問(wèn)題。但會(huì)存在兩方面的不足：一方面，重新實(shí)施申報(bào)審批、招標(biāo)采購(gòu)程序，將不可避免造成工期延誤;另一方面，在原建設(shè)方案完成基礎(chǔ)上增加購(gòu)置儀器設(shè)備，未能從整體上對(duì)項(xiàng)目功能進(jìn)行優(yōu)化提升。如果在項(xiàng)目實(shí)施前對(duì)可能產(chǎn)生節(jié)余資金進(jìn)行分析，將節(jié)余部分與原儀器設(shè)備購(gòu)置費(fèi)共同使用，在原方案基礎(chǔ)上進(jìn)行系統(tǒng)優(yōu)化，使重要儀器設(shè)備技術(shù)水平或配置能夠達(dá)到行業(yè)先進(jìn)水平，那無(wú)疑對(duì)提升項(xiàng)目單位科研水平起到巨大的推動(dòng)作用。從全過(guò)程項(xiàng)目管理角度分析，初步設(shè)計(jì)階段是進(jìn)行方案優(yōu)化的最佳時(shí)機(jī)。根據(jù)近幾年的實(shí)踐情況，立項(xiàng)批復(fù)確定的投資額初步設(shè)計(jì)階段一般不再調(diào)整，基于項(xiàng)目總投資規(guī)模保持不變的前提下，初步設(shè)計(jì)方案優(yōu)化工作程序如下。

3.1 明確投資結(jié)構(gòu)

3.1.1 確定工程建設(shè)其他費(fèi)。單純儀器設(shè)備購(gòu)置類項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)一般包括可研報(bào)告編制費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)三項(xiàng)，其中可研報(bào)告編制費(fèi)為前期工作已經(jīng)發(fā)生費(fèi)用，可將實(shí)際發(fā)生費(fèi)用據(jù)實(shí)列支即可。下面重點(diǎn)探討設(shè)計(jì)費(fèi)和項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)的取費(fèi)原則。設(shè)計(jì)費(fèi)。根據(jù)《發(fā)改委放開建設(shè)項(xiàng)目專業(yè)服務(wù)價(jià)格的通知》（發(fā)改價(jià)格〔2015〕299號(hào)）要求，工程設(shè)計(jì)費(fèi)由市場(chǎng)主體自主商定服務(wù)價(jià)格。在過(guò)去的若干年內(nèi)，《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（2002年修訂本）》一直作為設(shè)計(jì)取費(fèi)的依據(jù)，并且在實(shí)踐中得到設(shè)計(jì)部門及建設(shè)單位的認(rèn)可，在進(jìn)行設(shè)計(jì)費(fèi)測(cè)算時(shí)，可作為參考標(biāo)準(zhǔn)，按照初步設(shè)計(jì)取全部設(shè)計(jì)費(fèi)的40%測(cè)算，費(fèi)率大約為1.6%。另外，設(shè)計(jì)作為一項(xiàng)付出智力勞動(dòng)的咨詢服務(wù)，鼓勵(lì)設(shè)計(jì)單位提供高質(zhì)量服務(wù)成果，不倡導(dǎo)項(xiàng)目建設(shè)單位盲目壓價(jià)，建議根據(jù)項(xiàng)目復(fù)雜程度取1.0%～1.6%。項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)。承擔(dān)農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新項(xiàng)目的單位以省級(jí)農(nóng)業(yè)科學(xué)院及部省級(jí)農(nóng)業(yè)高等院校為主體，大多為科研事業(yè)單位，項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)所包括的固定資產(chǎn)使用費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等大多數(shù)費(fèi)用在實(shí)施過(guò)程中不需要發(fā)生，僅需要支出財(cái)務(wù)審計(jì)費(fèi)、竣工驗(yàn)收費(fèi)，以及可能在儀器設(shè)備采購(gòu)前所發(fā)生的專家論證費(fèi)。以總投資1000萬(wàn)元項(xiàng)目為例，財(cái)務(wù)審計(jì)費(fèi)3～5萬(wàn)元，竣工驗(yàn)收費(fèi)1～2萬(wàn)元，其它1萬(wàn)元，總費(fèi)用控制在10萬(wàn)元之內(nèi)基本上能夠滿足項(xiàng)目需要。從已經(jīng)實(shí)施完成的項(xiàng)目竣工決算情況看，多數(shù)項(xiàng)目實(shí)際支出額度大體在這個(gè)范圍之內(nèi)。

3.1.2 確定預(yù)備費(fèi)。預(yù)備費(fèi)僅適當(dāng)考慮進(jìn)口設(shè)備的匯率風(fēng)險(xiǎn)即可，如近期匯率較為穩(wěn)定，預(yù)備費(fèi)率可適當(dāng)降低，如近期匯率波動(dòng)較大，費(fèi)率可適當(dāng)提高，建議初步設(shè)計(jì)階段預(yù)備費(fèi)率控制在1%左右即可。

3.1.3 確定儀器設(shè)備購(gòu)置費(fèi)。按照總投資額度控制的原則，將立項(xiàng)批復(fù)總額度減去工程建設(shè)其他費(fèi)和預(yù)備費(fèi)金額，則為實(shí)際可利用的儀器設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用。

3.2 優(yōu)化儀器設(shè)備購(gòu)置方案

按照上述原則確定的儀器設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用，一般較立項(xiàng)批復(fù)的儀器設(shè)備購(gòu)置費(fèi)有所增多，這就需要對(duì)購(gòu)置方案進(jìn)一步優(yōu)化。方案優(yōu)化應(yīng)采取嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的論證程序和科學(xué)合理的比選技術(shù)，實(shí)現(xiàn)儀器設(shè)備購(gòu)置方案的最優(yōu)，優(yōu)化結(jié)果一般有以下兩種情況：

3.2.1 主要儀器設(shè)備技術(shù)升級(jí)。在不降低其他儀器設(shè)備功能的前提下，對(duì)部分重要儀器設(shè)備進(jìn)行技術(shù)升級(jí)，比如，近幾年在科研及檢測(cè)領(lǐng)域常用的四極桿-液相色譜質(zhì)譜聯(lián)用儀、高分辨質(zhì)譜儀等大型儀器設(shè)備，在原購(gòu)置方案基礎(chǔ)上增加30～50萬(wàn)元，檢測(cè)精度或者靈敏度可以提高一個(gè)數(shù)量級(jí)，升級(jí)后將會(huì)發(fā)揮更大的作用，且會(huì)在更長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)保持先進(jìn)性，進(jìn)而降低技術(shù)落后的風(fēng)險(xiǎn)。

3.2.2 新增部分與項(xiàng)目相關(guān)的其他設(shè)備。圍繞項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)和功能定位，增加購(gòu)置部分儀器設(shè)備，可完善整個(gè)項(xiàng)目的功能，也可提升具體某個(gè)方向的研究能力。比如，在作物生物學(xué)與遺傳育種領(lǐng)域，增加購(gòu)置PCR儀、分子遺傳系統(tǒng)等儀器設(shè)備，以進(jìn)一步增強(qiáng)該實(shí)驗(yàn)室在遺傳育種研究領(lǐng)域的研發(fā)能力。

4 案例分析

2018年，農(nóng)業(yè)農(nóng)村部批復(fù)某項(xiàng)目立項(xiàng)，主要建設(shè)內(nèi)容為購(gòu)置液相色譜質(zhì)譜聯(lián)用儀等儀器設(shè)備31臺(tái)（套），總投資1637萬(wàn)元，其中儀器設(shè)備購(gòu)置費(fèi)1543萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)62萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)32萬(wàn)元。為充分用好項(xiàng)目資金，項(xiàng)目建設(shè)單位在初步設(shè)計(jì)階段對(duì)儀器設(shè)備購(gòu)置方案進(jìn)行了優(yōu)化，首先確定設(shè)計(jì)費(fèi)并簽訂合同16萬(wàn)元，簽訂招標(biāo)委托合同明確招標(biāo)代理費(fèi)由中標(biāo)供應(yīng)商支付，與會(huì)計(jì)師事務(wù)所達(dá)成初步意向財(cái)務(wù)審計(jì)費(fèi)3萬(wàn)元，咨詢本單位財(cái)務(wù)部門，預(yù)留竣工驗(yàn)收費(fèi)2萬(wàn)元;然后通過(guò)市場(chǎng)信息了解儀器設(shè)備價(jià)格及匯率較為穩(wěn)定，漲價(jià)風(fēng)險(xiǎn)較小;另外，前期已經(jīng)發(fā)生可研報(bào)告編制費(fèi)8萬(wàn)元。最終確定工程建設(shè)其他費(fèi)29萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)4萬(wàn)元。按照總投資規(guī)模保持不變的原則，可用于儀器設(shè)備購(gòu)置的費(fèi)用為1604萬(wàn)元，比原批復(fù)金額1543萬(wàn)元增加了61萬(wàn)元。項(xiàng)目建設(shè)單位在此基礎(chǔ)上對(duì)原計(jì)劃購(gòu)置儀器設(shè)備參數(shù)及配置進(jìn)行了優(yōu)化，對(duì)購(gòu)置價(jià)格進(jìn)行了調(diào)整，利用部分剩余資金，增加購(gòu)置實(shí)驗(yàn)室信息管理系統(tǒng)、近紅外光譜儀和紫外分光光度計(jì)各1臺(tái)（套）。項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)概算調(diào)整情況見表1。

投資主管部門對(duì)該項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)批復(fù)后，項(xiàng)目建設(shè)單位迅速組織招標(biāo)采購(gòu)工作，所采購(gòu)儀器設(shè)備性能參數(shù)及配置更好地滿足了實(shí)驗(yàn)室科研需求，資金使用無(wú)較大偏離，項(xiàng)目實(shí)施完成后僅節(jié)余少量資金，按照相關(guān)規(guī)定，以補(bǔ)充合同的形式采購(gòu)了部分設(shè)備配件。該項(xiàng)目在計(jì)劃工期內(nèi)順利完成了設(shè)備安裝調(diào)試、財(cái)務(wù)審計(jì)以及竣工驗(yàn)收工作，項(xiàng)目實(shí)施后總體功能水平較預(yù)期目標(biāo)有了進(jìn)一步提升。

5結(jié)論

初步設(shè)計(jì)是項(xiàng)目實(shí)施的重要環(huán)節(jié)，針對(duì)單純儀器設(shè)備購(gòu)置類項(xiàng)目特點(diǎn)，據(jù)實(shí)測(cè)算工程建設(shè)其他費(fèi)和預(yù)備費(fèi)，將多余資金調(diào)整至儀器設(shè)備購(gòu)置費(fèi)，按照調(diào)整后的投資組成情況優(yōu)化儀器設(shè)備購(gòu)置方案，可進(jìn)一步提高項(xiàng)目整體功能水平，對(duì)加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、提高資金使用效率具有重要意義。

[參考文獻(xiàn)]

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