●陳淵鑫

三十七、評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)的收取和使用

法律條文：

第三十八條 評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)收取會(huì)員會(huì)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)，由會(huì)員代表大會(huì)通過(guò)，并向社會(huì)公開(kāi)。不得以會(huì)員交納會(huì)費(fèi)數(shù)額作為其在行業(yè)協(xié)會(huì)中擔(dān)任職務(wù)的條件。

會(huì)費(fèi)的收取、使用接受會(huì)員代表大會(huì)和有關(guān)部門的監(jiān)督，任何組織或者個(gè)人不得侵占、私分和挪用。

法律條文重點(diǎn)內(nèi)容解讀：

本條是關(guān)于會(huì)費(fèi)的收取和使用的規(guī)定。

當(dāng)前，評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)的會(huì)費(fèi)收取和使用存在一些亂象，如會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的確定不民主，會(huì)費(fèi)的數(shù)額不合理，有些協(xié)會(huì)以會(huì)員交納會(huì)費(fèi)的數(shù)額多少作為在協(xié)會(huì)中擔(dān)任職務(wù)的條件，變相買賣職務(wù)，會(huì)費(fèi)的使用不規(guī)范、不透明等。為了規(guī)范會(huì)費(fèi)的收取和使用，維護(hù)會(huì)員的合法權(quán)益，本條對(duì)評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)的收取和使用進(jìn)行了規(guī)定。

（一）會(huì)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)《社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》第四條規(guī)定，評(píng)估協(xié)會(huì)不得從事?tīng)I(yíng)利性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。因此，會(huì)員交納的會(huì)費(fèi)成為評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)的重要來(lái)源甚至唯一來(lái)源，是協(xié)會(huì)正常開(kāi)展活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。各評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)章程往往將按時(shí)足額交納會(huì)費(fèi)規(guī)定為會(huì)員的義務(wù)甚至是成為會(huì)員的條件，對(duì)不交納會(huì)費(fèi)的會(huì)員要進(jìn)行懲戒。同時(shí)，會(huì)員交納會(huì)費(fèi)的多少，直接涉及會(huì)員的切身利益。因此，需要科學(xué)合理地確定會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，以既保證評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)能夠正常地開(kāi)展活動(dòng)，又不給會(huì)員帶來(lái)過(guò)重的負(fù)擔(dān)。評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)收取會(huì)員會(huì)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)，由會(huì)員代表大會(huì)通過(guò)。會(huì)員代表大會(huì)是評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)的重大事項(xiàng)都應(yīng)由其決定，以體現(xiàn)全體會(huì)員的意志，維護(hù)全體會(huì)員的利益。會(huì)員交納會(huì)費(fèi)的多少，直接涉及會(huì)員的經(jīng)濟(jì)利益，協(xié)會(huì)收取會(huì)費(fèi)的數(shù)額過(guò)大，會(huì)給會(huì)員帶來(lái)較重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，也會(huì)使有些評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估專業(yè)人員因不愿交納會(huì)費(fèi)而不加入?yún)f(xié)會(huì)，從而影響協(xié)會(huì)的發(fā)展。因此，會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)屬于評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)的重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由會(huì)員代表大會(huì)來(lái)決定。在實(shí)踐中，評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)往往由會(huì)員代表大會(huì)制定專門的會(huì)費(fèi)管理辦法，確定收取會(huì)員會(huì)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。

評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)收取會(huì)員會(huì)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公開(kāi)。將會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)向社會(huì)公開(kāi)，一方面，方便評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估專業(yè)人員知悉標(biāo)準(zhǔn)，便于其決定是否加入?yún)f(xié)會(huì)；另一方面，公開(kāi)是最好的監(jiān)督，便于社會(huì)公眾對(duì)會(huì)費(fèi)收取是否合理進(jìn)行監(jiān)督，也便于有關(guān)主管部門的監(jiān)督。

（二）會(huì)費(fèi)收取、使用的監(jiān)督

評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)收取會(huì)費(fèi)，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)員代表大會(huì)通過(guò)的會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取，不能隨意多收或者少收。評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和協(xié)會(huì)章程、會(huì)員代表大會(huì)通過(guò)的會(huì)費(fèi)使用管理辦法等使用會(huì)費(fèi)。如《社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》第十四條規(guī)定，協(xié)會(huì)章程包括資產(chǎn)管理和使用的原則、終止后資產(chǎn)的處理，會(huì)費(fèi)的使用應(yīng)當(dāng)符合章程規(guī)定的資產(chǎn)管理和使用原則及終止后資產(chǎn)的處理要求。該條例第二十六條規(guī)定，社會(huì)團(tuán)體的經(jīng)費(fèi)，必須用于章程規(guī)定的業(yè)務(wù)活動(dòng)，不得在會(huì)員中分配。評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)還往往在會(huì)員代表大會(huì)通過(guò)的會(huì)費(fèi)管理辦法中對(duì)會(huì)費(fèi)的支出范圍進(jìn)行明確，會(huì)費(fèi)的使用應(yīng)當(dāng)符合會(huì)費(fèi)管理辦法中會(huì)費(fèi)的支出范圍。如《中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)管理辦法》規(guī)定，會(huì)費(fèi)的開(kāi)支范圍包括：會(huì)員代表大會(huì)、理事會(huì)、常務(wù)理事會(huì)、會(huì)長(zhǎng)辦公會(huì)等的各項(xiàng)支出；中評(píng)協(xié)秘書(shū)處、專業(yè)分會(huì)及派出機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)支出；資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則和執(zhí)業(yè)規(guī)范制定、相關(guān)研究和業(yè)務(wù)支持的支出；自律監(jiān)管、檢查及懲戒的支出；考試和資格管理的支出；開(kāi)展行業(yè)國(guó)內(nèi)、國(guó)際交流的支出；開(kāi)展行業(yè)信息、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的支出；行業(yè)宣傳的支出；專門委員會(huì)、專業(yè)委員會(huì)開(kāi)展活動(dòng)的支出；維護(hù)會(huì)員執(zhí)業(yè)合法權(quán)益的支出；為會(huì)員提供服務(wù)、行業(yè)刊物、學(xué)習(xí)資料和培訓(xùn)的支出、會(huì)員獎(jiǎng)勵(lì)支出；協(xié)調(diào)行業(yè)內(nèi)外關(guān)系的支出；經(jīng)常務(wù)理事會(huì)批準(zhǔn)的其他必要支出。

會(huì)費(fèi)的收取、使用應(yīng)當(dāng)接受會(huì)員代表大會(huì)的監(jiān)督。會(huì)員代表大會(huì)是評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，有權(quán)對(duì)會(huì)費(fèi)的收取、使用進(jìn)行監(jiān)督。如《中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)管理辦法》規(guī)定，會(huì)費(fèi)收支情況接受會(huì)員代表大會(huì)的審查。會(huì)費(fèi)的收取、使用應(yīng)當(dāng)接受有關(guān)部門的監(jiān)督，這里的“有關(guān)部門”主要是指協(xié)會(huì)的登記管理機(jī)關(guān)即民政、財(cái)政、審計(jì)等部門。

（三）不得侵占、私分和挪用會(huì)費(fèi)

任何組織、個(gè)人不得侵占、私分和挪用會(huì)費(fèi)。任何組織包括行政機(jī)關(guān)如評(píng)估行政管理部門、登記管理機(jī)關(guān)等，評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)及其內(nèi)部的專門委員會(huì)、專業(yè)委員會(huì)、分支機(jī)構(gòu)等，以及其他組織。任何個(gè)人包括評(píng)估行政管理部門登記管理機(jī)關(guān)的工作人員，評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)的工作人員以及其他個(gè)人。侵占是指非法占有，私分是指私自分配，挪用是指改變用途?！渡鐣?huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》第二十六條規(guī)定，社會(huì)團(tuán)體的資產(chǎn)來(lái)源必須合法，任何單位和個(gè)人不得侵占、私分或者挪用社會(huì)團(tuán)體的資產(chǎn)；社會(huì)團(tuán)體的經(jīng)費(fèi)，不得在會(huì)員中分配。社會(huì)團(tuán)體專職工作人員的工資和保險(xiǎn)福利待遇，參照國(guó)家對(duì)事業(yè)單位的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)的會(huì)費(fèi)，應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和協(xié)會(huì)章程、會(huì)員代表大會(huì)通過(guò)的會(huì)費(fèi)使用管理辦法等使用，任何組織、個(gè)人不能非法占為己有，不能私自分配，不能改變用途、挪作他用。

三十八、國(guó)務(wù)院有關(guān)評(píng)估行政管理部門組織制定評(píng)估基本準(zhǔn)則和評(píng)估行業(yè)監(jiān)督管理辦法

法律條文：

第三十九條 國(guó)務(wù)院有關(guān)評(píng)估行政管理部門組織制定評(píng)估基本準(zhǔn)則和評(píng)估行業(yè)監(jiān)督管理辦法。

法律條文重點(diǎn)內(nèi)容解讀：

本條是關(guān)于國(guó)務(wù)院有關(guān)評(píng)估行政管理部門組織制定評(píng)估基本準(zhǔn)則和評(píng)估行業(yè)監(jiān)督管理辦法的規(guī)定。

（一）關(guān)于“國(guó)務(wù)院有關(guān)評(píng)估行政管理部門”

目前，我國(guó)已經(jīng)形成了包括企業(yè)價(jià)值等資產(chǎn)評(píng)估、房地產(chǎn)估價(jià)、土地估價(jià)、礦業(yè)權(quán)評(píng)估、舊機(jī)動(dòng)車鑒定估價(jià)和保險(xiǎn)公估在內(nèi)的六大類評(píng)估專業(yè)，分別由財(cái)政部、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部、國(guó)土資源部、商務(wù)部和保監(jiān)會(huì)等五個(gè)部門管理。本法第七條規(guī)定：“國(guó)務(wù)院有關(guān)評(píng)估行政管理部門按照各自職責(zé)分工，對(duì)評(píng)估行業(yè)進(jìn)行監(jiān)督管理?！币虼?，本條中“國(guó)務(wù)院有關(guān)評(píng)估行政管理部門”目前主要是指財(cái)政部、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部、國(guó)土資源部、商務(wù)部和保監(jiān)會(huì)等部門。上述國(guó)務(wù)院部門依照本法規(guī)定，可以分別制定相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估領(lǐng)域中的評(píng)估基本準(zhǔn)則和評(píng)估行業(yè)監(jiān)督管理辦法。

（二）監(jiān)督管理的主要內(nèi)容

國(guó)務(wù)院有關(guān)評(píng)估行政管理部門作為資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)的行政主管部門，按照職責(zé)分工，分別履行相關(guān)評(píng)估領(lǐng)域的監(jiān)督管理職能。國(guó)務(wù)院有關(guān)評(píng)估行政管理部門的管理職能主要是宏觀層面的，通過(guò)制定評(píng)估基本準(zhǔn)則、評(píng)估行業(yè)監(jiān)督管理辦法等，建立并完善資產(chǎn)評(píng)估各項(xiàng)規(guī)章制度，保障資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)健康發(fā)展。同時(shí)，國(guó)務(wù)院有關(guān)評(píng)估行政管理部門也有一些具體監(jiān)督管理職權(quán)，根據(jù)本法第四十條的規(guī)定，依據(jù)職責(zé)分工，行使監(jiān)督管理和處罰權(quán)。制定評(píng)估基本準(zhǔn)則和評(píng)估行業(yè)監(jiān)督管理辦法是國(guó)務(wù)院有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估行政管理部門的重要職能。評(píng)估準(zhǔn)則是開(kāi)展評(píng)估活動(dòng)的行為規(guī)范。評(píng)估準(zhǔn)則是一個(gè)體系，包括評(píng)估基本準(zhǔn)則和依據(jù)評(píng)估基本準(zhǔn)則制定的評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德準(zhǔn)則。評(píng)估基本準(zhǔn)則在整個(gè)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則體系中占有重要地位，是開(kāi)展資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的基本規(guī)范，具有原則性、通用性特點(diǎn)。以財(cái)政部門主管的資產(chǎn)評(píng)估為例，資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則由財(cái)政部制定，包括《資產(chǎn)評(píng)估職業(yè)道德準(zhǔn)則》《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》，分別對(duì)資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員職業(yè)道德、評(píng)估程序、評(píng)估方法運(yùn)用、評(píng)估假設(shè)、評(píng)估信息披露等進(jìn)行規(guī)范。國(guó)務(wù)院有關(guān)評(píng)估行政管理部門可以根據(jù)職責(zé)分工，對(duì)相關(guān)領(lǐng)域的評(píng)估規(guī)定監(jiān)督管理辦法，依法對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)、評(píng)估從業(yè)人員、評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)遵守法律法規(guī)、資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則等情形開(kāi)展監(jiān)督管理。

三十九、設(shè)區(qū)的市級(jí)以上有關(guān)評(píng)估行政管理部門的監(jiān)督管理權(quán)

法律條文：

第四十條 設(shè)區(qū)的市級(jí)以上人民政府有關(guān)評(píng)估行政管理部門依據(jù)各自職責(zé)，負(fù)責(zé)監(jiān)督管理評(píng)估行業(yè)，對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估專業(yè)人員的違法行為依法實(shí)施行政處罰，將處罰情況及時(shí)通報(bào)有關(guān)評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)，并依法向社會(huì)公開(kāi)。

法律條文重點(diǎn)內(nèi)容解讀：

本條是關(guān)于設(shè)區(qū)的市級(jí)以上有關(guān)評(píng)估行政管理部門監(jiān)督管理權(quán)的規(guī)定。

（一）監(jiān)督管理主體

目前，評(píng)估領(lǐng)域中行使監(jiān)督管理權(quán)的行政機(jī)關(guān)共有五類三級(jí)，具體包括：一是從橫向看，根據(jù)現(xiàn)行評(píng)估監(jiān)督管理體制，主要有五個(gè)政府部門按照職責(zé)分工，分領(lǐng)域行使監(jiān)督管理權(quán)，資產(chǎn)評(píng)估由財(cái)政部門監(jiān)督管理，房地產(chǎn)估價(jià)由住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部門監(jiān)督管理，土地估價(jià)和礦業(yè)權(quán)評(píng)估由國(guó)土資源部門監(jiān)督管理，舊機(jī)動(dòng)車鑒定估價(jià)由商務(wù)部門監(jiān)督管理，保險(xiǎn)公估由保監(jiān)會(huì)監(jiān)督管理。二是從縱向看，設(shè)區(qū)的市級(jí)以上人民政府有關(guān)評(píng)估管理部門行使監(jiān)督管理權(quán)，也就是說(shuō)國(guó)務(wù)院、省、設(shè)區(qū)的市三級(jí)人民政府相關(guān)評(píng)估管理部門行使監(jiān)督管理權(quán)。

（二）監(jiān)督管理權(quán)限

監(jiān)督管理權(quán)限包括監(jiān)督權(quán)和管理權(quán)兩部分。管理權(quán)側(cè)重于行政管理，通過(guò)制定規(guī)章制度和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，加強(qiáng)行業(yè)扶持力度，從而促進(jìn)本行業(yè)的健康、有序發(fā)展。監(jiān)督權(quán)側(cè)重于事后監(jiān)管，對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)、評(píng)估專業(yè)人員、評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)遵守法律法規(guī)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)違法行為依法予以查處。本法對(duì)評(píng)估行政管理部門的監(jiān)督管理權(quán)作了較為全面的規(guī)定，在法律責(zé)任一章中明確規(guī)定了相關(guān)處罰和管理措施：一是，評(píng)估專業(yè)人員有私自接受委托從事業(yè)務(wù)收取費(fèi)用；同時(shí)在兩個(gè)以上評(píng)估機(jī)構(gòu)從事業(yè)務(wù)；采用欺騙利誘、脅迫或者貶損、詆毀其他評(píng)估專業(yè)人員等不正當(dāng)手段招攬業(yè)務(wù)；允許他人以本人名義從事業(yè)務(wù)，或者冒用他人名義從事義務(wù)；簽署本人未承辦業(yè)務(wù)的評(píng)估報(bào)告；索要、收受或者變相素要、收受合同約定以外的酬金、財(cái)物或者謀取其他不正當(dāng)利益；簽署虛假評(píng)估報(bào)告或者有重大遺漏的評(píng)估報(bào)告等行為的，評(píng)估行政管理部門可以處以警告、責(zé)令停業(yè)、沒(méi)收違法所得等行政處罰。二是，評(píng)估機(jī)構(gòu)有未經(jīng)工商登記以評(píng)估機(jī)構(gòu)名義從事評(píng)估業(yè)務(wù)；利用開(kāi)展業(yè)務(wù)之便，謀取不正當(dāng)利益；允許其他機(jī)構(gòu)以本機(jī)構(gòu)名義開(kāi)展業(yè)務(wù)，或者冒用其他機(jī)構(gòu)名義開(kāi)展業(yè)務(wù)；以惡性壓價(jià)支付回扣、虛假宣傳或者貶損、詆毀其他評(píng)估機(jī)構(gòu)等不正當(dāng)手段招攬業(yè)務(wù)；受理與自身有利害關(guān)系的業(yè)務(wù)；分別接受利益沖突雙方的委托，對(duì)同一評(píng)估對(duì)象進(jìn)行評(píng)估；未按本法規(guī)定的期限保存評(píng)估檔案；聘用或者指定不符合本法規(guī)定的人員從事評(píng)估業(yè)務(wù)；對(duì)本機(jī)構(gòu)的評(píng)估專業(yè)人員疏于管理，造成不良后果；未依法備案或者不符合設(shè)立條件出具虛假評(píng)估報(bào)告或者有重大遺漏的評(píng)估報(bào)告等行為的，評(píng)估行政管理部門可以采取責(zé)令停止違法活動(dòng)、責(zé)令改正、警告、罰款、沒(méi)收違法所得、責(zé)令停業(yè)等措施，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。三是，評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)有違反資產(chǎn)評(píng)估法規(guī)定的，由評(píng)估行政管理部門給予警告、責(zé)令改正，拒不改正的，可以通報(bào)登記管理機(jī)關(guān)，由其依法給予處罰。

評(píng)估監(jiān)督管理權(quán)是由不同行政管理部門按照職責(zé)分工分領(lǐng)域分別行使。在同一評(píng)估監(jiān)督管理領(lǐng)域中，不同層級(jí)的行政管理部門之間的職責(zé)分工可由本法的下位法作出具體規(guī)定，但應(yīng)當(dāng)遵循效率、公正、執(zhí)法力量下沉等原則。

（三）監(jiān)督管理權(quán)與行業(yè)自律管理的銜接

評(píng)估領(lǐng)域有其鮮明特征，主要依靠評(píng)估專業(yè)人員提供專業(yè)服務(wù)，具有人合性、專業(yè)性等特點(diǎn)。在總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，評(píng)估領(lǐng)域中形成了行政監(jiān)督管理與行業(yè)自律管理有機(jī)結(jié)合的管理模式。行業(yè)自律管理可以降低行政風(fēng)險(xiǎn)和行政成本，提高管理效率，有利于提高行業(yè)公信力，促進(jìn)行業(yè)可持續(xù)發(fā)展。本法第三十六條明確了評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)有對(duì)會(huì)員實(shí)行自律管理、建立會(huì)員信用檔案、按照章程對(duì)會(huì)員給予獎(jiǎng)懲等職責(zé)。兩類管理目標(biāo)是一致的，各有側(cè)重又相互銜接，形成監(jiān)督管理合力，保障評(píng)估行業(yè)的有序健康發(fā)展。因此，本條規(guī)定行政監(jiān)督管理部門對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估專業(yè)人員的違法行為依法實(shí)施行政處罰后，將處罰情況及時(shí)通報(bào)有關(guān)評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)，并依法向社會(huì)公開(kāi)。同時(shí)，在本法第三十六條中規(guī)定，評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)按照章程規(guī)定對(duì)會(huì)員給予獎(jiǎng)懲后，將獎(jiǎng)懲情況及時(shí)報(bào)告有關(guān)評(píng)估行政管理部門。

四十、評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)的監(jiān)督檢查權(quán)

法律條文：

第四十一條 評(píng)估行政管理部門對(duì)有關(guān)評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)實(shí)施監(jiān)督檢查，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和針對(duì)協(xié)會(huì)的投訴、舉報(bào)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)查處理。

法律條文重點(diǎn)內(nèi)容解讀：

本條是關(guān)于對(duì)有關(guān)評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)的監(jiān)督檢查權(quán)的規(guī)定。

（一）監(jiān)督檢查主體

目前評(píng)估監(jiān)督管理體制是分散管理模式，有關(guān)評(píng)估監(jiān)督管理部門分別監(jiān)督管理本領(lǐng)域的評(píng)估活動(dòng)。與此相對(duì)應(yīng)，評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)也實(shí)行“一業(yè)多會(huì)”模式。本法第三十三條規(guī)定，評(píng)估行業(yè)按照專業(yè)領(lǐng)域設(shè)立全國(guó)性評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)，根據(jù)需要設(shè)立地方性評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)。因此，對(duì)評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)行監(jiān)督管理的行政管理部門也是分散的，由財(cái)政、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)、國(guó)土資源、商務(wù)和保監(jiān)會(huì)等部門分別對(duì)本領(lǐng)域中的評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)實(shí)施監(jiān)督管理。

（二）監(jiān)督檢查內(nèi)容

本法第三十六條規(guī)定，評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)有下列職責(zé)：制定會(huì)員自律管理辦法，對(duì)會(huì)員實(shí)行自律管理；依據(jù)評(píng)估基本準(zhǔn)則制定評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德準(zhǔn)則；組織開(kāi)展會(huì)員繼續(xù)教育；建立會(huì)員信用檔案，將會(huì)員遵守法律、行政法規(guī)和評(píng)估準(zhǔn)則的情況記入信用檔案，并向社會(huì)公開(kāi)；檢查會(huì)員建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的情況；受理對(duì)會(huì)員的投訴、舉報(bào)，受理會(huì)員的申訴，調(diào)解會(huì)員執(zhí)業(yè)糾紛；規(guī)范會(huì)員從業(yè)行為，定期對(duì)會(huì)員出具的評(píng)估報(bào)告進(jìn)行檢查，按照章程規(guī)定對(duì)會(huì)員給予獎(jiǎng)懲，并將獎(jiǎng)懲情況及時(shí)報(bào)告有關(guān)評(píng)估行政管理部門；保障會(huì)員依法開(kāi)展業(yè)務(wù)，維護(hù)會(huì)員合法權(quán)益。同時(shí)，評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)會(huì)員會(huì)費(fèi)收取、使用接受會(huì)員代表大會(huì)和有關(guān)部門的監(jiān)督。根據(jù)上述規(guī)定，資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)作為社會(huì)組織，一方面要履行法律法規(guī)規(guī)定的組織設(shè)立、運(yùn)行制度建設(shè)的相關(guān)職責(zé)，比如要制定會(huì)員自律管理辦法，制定評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德準(zhǔn)則，建立會(huì)員信用檔案，收取使用會(huì)員會(huì)費(fèi)等，另一方面也要履行一部分管理權(quán)限，比如將會(huì)員遵守法律、行政法規(guī)和評(píng)估準(zhǔn)則的情況記入信用檔案，受理對(duì)會(huì)員的投訴、舉報(bào)，按照章程規(guī)定對(duì)會(huì)員給予獎(jiǎng)懲等。評(píng)估行政管理部門作為評(píng)估行業(yè)的主管機(jī)關(guān)，有權(quán)對(duì)評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)的上述職責(zé)履行情況開(kāi)展監(jiān)督檢查。

（三）開(kāi)展調(diào)查處理

評(píng)估行政管理部門對(duì)有關(guān)評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)開(kāi)展監(jiān)督檢查以外，還可以進(jìn)行進(jìn)一步的調(diào)查處理。調(diào)查處理的案件有兩方面來(lái)源：一是評(píng)估行政管理部門在開(kāi)展監(jiān)督檢査過(guò)程中發(fā)現(xiàn)了違法行為，應(yīng)當(dāng)及時(shí)啟動(dòng)相應(yīng)的調(diào)查處理程序；二是評(píng)估行政管理部門收到公民、法人或者其他組織針對(duì)評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)的投訴、舉報(bào)后，經(jīng)過(guò)初步梳理，符合案件調(diào)查條件的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)啟動(dòng)調(diào)查處理程序。公民、法人或者其他組織投訴、舉報(bào)的，評(píng)估行政管理部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)將相關(guān)情況反饋投訴人、舉報(bào)人。

經(jīng)過(guò)調(diào)查處理程序后，評(píng)估行政管理部門認(rèn)為有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)有違反資產(chǎn)評(píng)估法規(guī)定行為的，處理分為兩個(gè)階段：一是由評(píng)估行政管理部門先行處理，可以給予警告，責(zé)令其改正；二是評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)拒不改正的，可以由評(píng)估行政管理部門通報(bào)登記管理機(jī)關(guān)，由登記管理機(jī)關(guān)依據(jù)《社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定給予行政處罰。

四十一、評(píng)估專業(yè)人員的法律責(zé)任

法律條文：

第四十四條 評(píng)估專業(yè)人員違反本法規(guī)定，有下列情形之一的，由有關(guān)評(píng)估行政管理部門予以警告，可以責(zé)令停止從業(yè)六個(gè)月以上一年以下；有違法所得的，沒(méi)收違法所得；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令停止從業(yè)一年以上五年以下；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）私自接受委托從事業(yè)務(wù)、收取費(fèi)用的；

（二）同時(shí)在兩個(gè)以上評(píng)估機(jī)構(gòu)從事業(yè)務(wù)的；

（三）采用欺騙、利誘、脅迫，或者貶損、詆毀其他評(píng)估專業(yè)人員等不正當(dāng)手段招攬業(yè)務(wù)的；

（四）允許他人以本人名義從事業(yè)務(wù)，或者冒用他人名義從事業(yè)務(wù)的；

（五）簽署本人未承辦業(yè)務(wù)的評(píng)估報(bào)告或者有重大遺漏的評(píng)估報(bào)告的；

（六）索要、收受或者變相索要、收受合同約定以外的酬金、財(cái)物，或者謀取其他不正當(dāng)利益的。

法律條文重點(diǎn)內(nèi)容解讀：

本條是關(guān)于評(píng)估專業(yè)人員法律責(zé)任的規(guī)定。

本法第十四條規(guī)定：“評(píng)估專業(yè)人員不得有下列行為：（一）私自接受委托從事業(yè)務(wù)、收取費(fèi)用；（二）同時(shí)在兩個(gè)以上評(píng)估機(jī)構(gòu)從事業(yè)務(wù)；（三）采用欺騙、利誘、脅迫，或者貶損、詆毀其他評(píng)估專業(yè)人員等不正當(dāng)手段招攬業(yè)務(wù)；（四）允許他人以本人名義從事業(yè)務(wù)，或者冒用他人名義從事業(yè)務(wù)；（五）簽署本人未承辦業(yè)務(wù)的評(píng)估報(bào)告；（六）索要、收受或者變相索要、收受合同約定以外的酬金、財(cái)物，或者謀取其他不正當(dāng)利益；（七）簽署虛假評(píng)估報(bào)告或者有重大遺漏的評(píng)估報(bào)告；（八）違反法律、行政法規(guī)的其他行為?！北緱l是對(duì)違反第十四條的法律責(zé)任的規(guī)定，包括行政處罰和刑事責(zé)任兩種。

（一）關(guān)于行政處罰

依照《行政處罰法》的規(guī)定，行政處罰的種類包括警告、罰款、沒(méi)收違法所得、沒(méi)收非法財(cái)物、責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)、暫扣或者吊銷許可證、暫扣或者吊銷執(zhí)照、行政拘留等。本條規(guī)定了警告、停止從業(yè)、沒(méi)收違法所得三種。

依照本條規(guī)定，只要評(píng)估專業(yè)人員有所列情形之一的，有關(guān)評(píng)估行政管理部門就應(yīng)該處以警告，同時(shí)可以視情況作出責(zé)令停止從業(yè)的決定，期限為六個(gè)月以上一年以下；情節(jié)嚴(yán)重的，可以責(zé)令停止從業(yè)一年以上五年以下。

依照《行政處罰法》的規(guī)定，行政機(jī)關(guān)作出責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)的行政處罰決定之前，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人有要求舉行聽(tīng)證的權(quán)利；當(dāng)事人要求聽(tīng)證的，行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)組織聽(tīng)證。當(dāng)事人不承擔(dān)行政機(jī)關(guān)組織聽(tīng)證的費(fèi)用。聽(tīng)證依照以下程序組織：（1）當(dāng)事人要求聽(tīng)證的，應(yīng)當(dāng)在行政機(jī)關(guān)告知后三日內(nèi)提出；（2）行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在聽(tīng)證的七日前，通知當(dāng)事人舉行聽(tīng)證的時(shí)間、地點(diǎn)；（3）除涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密或者個(gè)人隱私外，聽(tīng)證公開(kāi)舉行；（4）聽(tīng)證由行政機(jī)關(guān)指定的非本案調(diào)查人員主持；當(dāng)事人認(rèn)為主持人與本案有直接利害關(guān)系的，有權(quán)申請(qǐng)回避；（5）當(dāng)事人可以親自參加聽(tīng)證，也可以委托一至二人代理人；（6）舉行聽(tīng)證時(shí)，調(diào)查人員提出當(dāng)事人違法的事實(shí)、證據(jù)和行政處罰建議；當(dāng)事人進(jìn)行申辯和質(zhì)證；（7）聽(tīng)證應(yīng)當(dāng)制作筆錄；筆錄應(yīng)當(dāng)交當(dāng)事人審核無(wú)誤后簽字或者蓋章。

除了本條規(guī)定外，評(píng)估行政管理部門在實(shí)施行政處罰時(shí)，還可以根據(jù)《行政處罰法》的規(guī)定從輕或者減輕處罰。根據(jù)《行政處罰法》的規(guī)定，當(dāng)事人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法從輕或者減輕行政處罰：主動(dòng)消除或者減輕違法行為危害后果的；受他人脅迫有違法行為的；配合行政機(jī)關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)的；其他依法從輕或者減輕行政處罰的。違法行為輕微并及時(shí)糾正，沒(méi)有造成危害后果的，不予行政處罰。

評(píng)估行政管理部門作出行政處罰決定應(yīng)當(dāng)遵守法定程序。評(píng)估專業(yè)人員存在本條規(guī)定的違法行為，依法應(yīng)當(dāng)給予行政處罰的，評(píng)估行政管理部門必須查明事實(shí)；違法事實(shí)不清的，不得給予行政處罰。評(píng)估行政管理部門在作出行政處罰決定之前，應(yīng)當(dāng)告知評(píng)估專業(yè)人員作出行政處罰決定的事實(shí)、理由及依據(jù)，并告知評(píng)估專業(yè)人員依法享有的權(quán)利。評(píng)估專業(yè)人員有權(quán)進(jìn)行陳述和申辯。評(píng)估行政管理部門必須充分聽(tīng)取意見(jiàn)，對(duì)評(píng)估專業(yè)人員提出的事實(shí)理由和證據(jù)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行復(fù)核；事實(shí)、理由或者證據(jù)成立的，評(píng)估行政管理部門應(yīng)當(dāng)采納。評(píng)估行政管理部門不得因當(dāng)事人申辯而加重處罰。

（二）關(guān)于刑事責(zé)任

除了規(guī)定行政處罰外，本條還規(guī)定了刑事責(zé)任。本條規(guī)定一些違法行為，情節(jié)達(dá)到一定嚴(yán)重程度，會(huì)觸犯刑法要追究刑事責(zé)任。由于我國(guó)刑法采用的是統(tǒng)一規(guī)定在一部刑法典的模式，所以其他法律中不直接規(guī)定刑事責(zé)任，僅作銜接性規(guī)定。如本條第三項(xiàng)，直接規(guī)定了采用欺騙、利誘、脅迫，或者貶損、詆毀其他評(píng)估專業(yè)人員等不正當(dāng)手段招攬業(yè)務(wù)的行政法律責(zé)任。同時(shí)，這些違法行為嚴(yán)重到一定程度，還會(huì)構(gòu)成犯罪?！缎谭ā返诙俣粭l規(guī)定了損害商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù)罪。依照刑法規(guī)定，捏造并散布虛偽事實(shí)，損害他人的商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù)，給他人造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處二年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。本條第六項(xiàng)規(guī)定了索要、收受或者變相索要、收受合同約定以外的酬金、財(cái)物，或者謀取其他不正當(dāng)利益的行為，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?！缎谭ā返谝话倭龡l規(guī)定，公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

四十二、評(píng)估專業(yè)人員簽署虛假評(píng)估報(bào)告的法律責(zé)任

法律條文：

第四十五條 評(píng)估專業(yè)人員違反本法規(guī)定，簽署虛假評(píng)估報(bào)告的，由有關(guān)評(píng)估行政管理部門責(zé)令停止從業(yè)兩年以上五年以下；有違法所得的，沒(méi)收違法所得；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令停止從業(yè)五年以上十年以下；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任，終身不得從事評(píng)估業(yè)務(wù)。

法律條文重點(diǎn)內(nèi)容解讀：

本條是關(guān)于評(píng)估專業(yè)人員簽署虛假評(píng)估報(bào)告法律責(zé)任的規(guī)定。

（一）本條規(guī)定的違法行為

本條規(guī)定的違法行為為簽署虛假的評(píng)估報(bào)告。根據(jù)本法第十四條第七項(xiàng)規(guī)定，評(píng)估專業(yè)人員在評(píng)估活動(dòng)中不得簽署虛假的評(píng)估報(bào)告。評(píng)估專業(yè)人員違反這一規(guī)定，簽署虛假評(píng)估報(bào)告的，要承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。評(píng)估報(bào)告的真實(shí)是資產(chǎn)評(píng)估工作的基本要求。評(píng)估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信，依法獨(dú)立、客觀、公正地從事業(yè)務(wù)，遵守評(píng)估準(zhǔn)則，履行調(diào)查職責(zé)，獨(dú)立分析估算，勤勉謹(jǐn)慎從事業(yè)務(wù)，不得簽署虛假評(píng)估報(bào)告。虛假評(píng)估是指評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估專業(yè)人員故意出具不實(shí)評(píng)估報(bào)告。評(píng)估專業(yè)人員簽署了虛假評(píng)估報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

（二）本條規(guī)定的法律責(zé)任

有本條規(guī)定的違法情形的，需要依法承擔(dān)行政責(zé)任和刑事責(zé)任。

1、行政責(zé)任。本條規(guī)定的行政責(zé)任為責(zé)令停止從業(yè)、沒(méi)收違法所得。責(zé)令停止從業(yè)為行為罰，依法在一定期限內(nèi)剝奪了當(dāng)事人從事某項(xiàng)活動(dòng)的權(quán)利，是一種較為嚴(yán)厲的處罰。停止從業(yè)的期間為兩年以上五年以下，情節(jié)嚴(yán)重的，停止從業(yè)的期間為五年以上十年以下。沒(méi)收違法所得為財(cái)產(chǎn)罰，只適用于有違法所得的情形。沒(méi)收違法所得可以和責(zé)令停止從業(yè)并處。本條規(guī)定的行政處罰權(quán)由有關(guān)評(píng)估行政管理部門來(lái)行使，如企業(yè)價(jià)值評(píng)估由財(cái)政主管部門進(jìn)行處罰，房地產(chǎn)評(píng)估由住房和城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門進(jìn)行處罰，土地估價(jià)和礦業(yè)權(quán)評(píng)估由國(guó)土資源主管部門進(jìn)行處罰，舊機(jī)動(dòng)車評(píng)估由商務(wù)主管部門進(jìn)行處罰，保險(xiǎn)公估由保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行處罰等。

2、刑事責(zé)任。評(píng)估專業(yè)人員違反本法規(guī)定，簽署虛假評(píng)估報(bào)告或者有重大遺漏的評(píng)估報(bào)告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任，終身不得從事評(píng)估業(yè)務(wù)。《刑法》第二百二十九條第一款規(guī)定：“承擔(dān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資、驗(yàn)證、會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律服務(wù)等職責(zé)的中介組織的人員故意提供虛假證明文件，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金?！边@里所說(shuō)的虛假證明文件，既包括偽造的證明文件，也包括內(nèi)容虛假的文件。從本條來(lái)講，主要是指虛假的評(píng)估報(bào)告?！缎谭ā返诙俣艞l第二款規(guī)定：“前款規(guī)定的人員，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，犯前款罪的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金?！比绻u(píng)估專業(yè)人員利用手中權(quán)力進(jìn)行物質(zhì)利益交換以后，再出具虛假的評(píng)估報(bào)告，危害性就更大，因此對(duì)于評(píng)估專業(yè)人員索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物而故意提供虛假評(píng)估報(bào)告的行為處刑更重，最高刑可判至十年有期徒刑。《刑法》第二百二十九條第三款規(guī)定：“第一款規(guī)定的人員，嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，出具的證明文件有重大失實(shí)，造成嚴(yán)重后果的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金?！薄俺鼍叩奈募兄卮笫?shí)”，是指所出具的證明文件，在內(nèi)容上存在重大的不符合實(shí)際的錯(cuò)誤。這一款的規(guī)定主要針對(duì)過(guò)失犯罪，因此只有造成嚴(yán)重后果的，才負(fù)刑事責(zé)任。處刑的規(guī)定上也較之第一款規(guī)定的“提供虛假證明文件罪”的處刑要輕，最高刑期為三年。所謂“造成嚴(yán)重后果”主要是指給國(guó)家、集體或公民個(gè)人造成嚴(yán)重?fù)p失的以及在社會(huì)上產(chǎn)生特別惡劣影響等情況。評(píng)估專業(yè)人員嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，出具的評(píng)估報(bào)告有重大遺漏，造成嚴(yán)重后果的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。評(píng)估專業(yè)人員如果構(gòu)成犯罪，將終身不得從事評(píng)估業(yè)務(wù)，這是對(duì)簽署虛假評(píng)估報(bào)告行為的一種嚴(yán)厲處罰。

四十三、未經(jīng)工商登記以評(píng)估機(jī)構(gòu)名義從事評(píng)估業(yè)務(wù)的法律責(zé)任

法律條文：

第四十六條 違反本法規(guī)定，未經(jīng)工商登記以評(píng)估機(jī)構(gòu)名義從事評(píng)估業(yè)務(wù)的，由工商行政管理部門責(zé)令停止違法活動(dòng)；有違法所得的，沒(méi)收違法所得，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款。

法律條文重點(diǎn)內(nèi)容解讀：

本條是關(guān)于未經(jīng)工商登記以評(píng)估機(jī)構(gòu)名義從事評(píng)估業(yè)務(wù)法律責(zé)任的規(guī)定。

（一）本條規(guī)定的違法行為

本條規(guī)定的違法行為為未經(jīng)工商登記以評(píng)估機(jī)構(gòu)名義從事評(píng)估業(yè)務(wù)。根據(jù)本法第十六條規(guī)定，設(shè)立評(píng)估機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)向工商行政管理部門申請(qǐng)辦理登記。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起三十日內(nèi)向有關(guān)評(píng)估行政管理部門備案。違反這一規(guī)定，未經(jīng)工商登記以評(píng)估機(jī)構(gòu)名義從事評(píng)估業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

先照后證的改革，降低了市場(chǎng)主體的準(zhǔn)入門檻，激發(fā)了市場(chǎng)活力。但也對(duì)“無(wú)照經(jīng)營(yíng)”的事中和事后監(jiān)管提出了更高要求。降低市場(chǎng)主體的登記門檻，不是放任不管，而是由“重審批輕監(jiān)管”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皩挏?zhǔn)入嚴(yán)監(jiān)管”，按照深化商事制度改革，轉(zhuǎn)變市場(chǎng)監(jiān)管理念，創(chuàng)新市場(chǎng)監(jiān)管方式的原則，在“先照后證”的制度背景下，盡快構(gòu)建權(quán)責(zé)明確、透明高效的事中事后監(jiān)管機(jī)制，正確處理政府和市場(chǎng)的關(guān)系，維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)秩序。只有這樣，“先照后證”才會(huì)發(fā)揮它應(yīng)有的價(jià)值和作用。2015年國(guó)務(wù)院印發(fā)《關(guān)于“先照后證”改革后加強(qiáng)事中事后監(jiān)管的意見(jiàn)》明確了“先照后證”改革后市場(chǎng)事中事后監(jiān)管職責(zé)。

（二）本條規(guī)定的法律責(zé)任

具有本條規(guī)定的違法情形的，需要依法承擔(dān)行政責(zé)任。本條規(guī)定的行政責(zé)任為責(zé)令停止違法活動(dòng)、沒(méi)收違法所得和罰款。其中，責(zé)令停止違法活動(dòng)可以單獨(dú)適用。沒(méi)收違法所得只適用于有違法所得的情形，需要并處罰款。罰款數(shù)額為違法所得的一倍以上五倍以下。本條規(guī)定的行政處罰權(quán)由工商行政管理部門來(lái)行使?！?/p>