湯琳琳

[摘 要]隨著我國信息科技的不斷發(fā)展，證券公司在進行財務管理的過程當中應該推進信息化建設，才能夠加強內(nèi)部控制，促進資金更加優(yōu)化使用，文章主要圍繞證券公司財務管理信息化即內(nèi)部控制展開分析和論述，首先介紹證券公司在進行財務管理時推進信息化建設以及內(nèi)部控制的重要作用，然后分析當下證券公司在進行財務管理信息化內(nèi)部控制過程當中存在的問題和發(fā)展現(xiàn)狀，最后提出加強證券公司財務管理信息化及其內(nèi)部控制的有效舉措。

[關鍵詞]證券公司；財務管理信息化；內(nèi)部控制

[中圖分類號]F832.3

隨著當下我國信息技術的不斷應用和推廣，證券公司在進行財務管理時，只有加強信息化管理，加強內(nèi)部控制，才能夠借助于先進的技術力量來使得財務管理工作更加科學規(guī)范合理，并且大大地提高了財務核算的效率和質(zhì)量，但是當下證券公司在進行財務管理，信息化的過程當中存在一些問題，因此必須要采取有效的舉措給予規(guī)避，才能夠充分地發(fā)揮財務管理信息化以及內(nèi)部控制的應有作用，完善財務管理的流程，提高證券公司財務管理水平。

1 證券公司推進財務管理信息化及內(nèi)部控制的重要作用分析

首先，進一步優(yōu)化證券公司財務控制環(huán)境。證券公司在進行財務管理的過程當中，通過采用信息化的手段進行內(nèi)部控制，能夠完善財務控制的環(huán)境，并且能夠轉變傳統(tǒng)的工作觀念，提高財務管理的實際效果，從而優(yōu)化整個證券公司的財務控制環(huán)境，促進財務資金使用更加科學、合理。

其次，能夠進一步加強資金監(jiān)管，實現(xiàn)全面的預算，通過采用信息化的管理手段，改變了傳統(tǒng)的審批模式，能夠大大地提高財務管理信息化的技術，并且在資金使用方面建立更加有效的舉措，從而使得證券公司的資金使用更加規(guī)范，將預算工作真正有效落實，提高執(zhí)行的力度。

再次，能夠便于證券公司內(nèi)部信息的溝通和交流。面對日益激烈的市場競爭，證券公司只有加強信息溝通，才能夠及時地獲取各種相關信息，尤其是為企業(yè)的決策提供準確的財務信息依據(jù)，通過對財務信息進行內(nèi)部共享，加強信息溝通，進一步優(yōu)化證券公司的業(yè)務，提高數(shù)據(jù)的匯總以及處理能力。

最后，加大財務的監(jiān)控力度，避免出現(xiàn)風險。市場競爭通過推進市場化信息化管理能夠提高證券公司的風險防范能力，尤其是通過統(tǒng)一的監(jiān)督和控制，能夠為公司的運營創(chuàng)造良好的監(jiān)管環(huán)境，從而增強證券公司的核心競爭力，確保證券公司在日益激烈的市場中立于不敗之地。

2 證券公司財務管理信息化及其內(nèi)部控制的發(fā)展現(xiàn)狀分析

2.1 信息孤島現(xiàn)象非常嚴重

雖然證券公司也推進了財務管理的信息化建設，但是由于財務系統(tǒng)與其他業(yè)務股室之間的聯(lián)系相對較為不緊密，導致各種數(shù)據(jù)統(tǒng)計不夠及時，而且各種數(shù)據(jù)統(tǒng)計不全面，直接影響到了分析的結果，不能夠為證券公司的科學決策提供準確的財務數(shù)據(jù)依據(jù)，這種信息孤島的現(xiàn)狀非常的嚴重，阻礙了證券公司財務管理水平的提升。

2.2 信息缺乏準確性

證券公司在進行財務管理信息化建設的過程當中，只有確保信息的準確性，才能夠使得數(shù)據(jù)匯總更加科學精準，從而對資金的使用狀況進行更好地控制，但是當下證券公司的信息缺乏準確性，而且即時性也不強，不利于信息的有效整合，影響到了證券公司的科學決策。

2.3 缺乏有效的內(nèi)部控制和監(jiān)管

當下證券公司在進行數(shù)據(jù)的管理過程當中存在著落后的意識，因此監(jiān)管方面缺乏行之有效的舉措，難以滿足證券公司管理發(fā)展的需要?？傊捎谌狈娪辛Φ膬?nèi)部控制舉措，導致證券公司的財務管理工作依然存在著很大的困難。

3 加強證券公司財務管理信息化及其內(nèi)部控制的有效舉措分析

3.1 創(chuàng)新觀念全面推進財務管理的信息化建設

意識對物質(zhì)具有一定的反作用，因此證券公司必須要建立全新的意識，通過改變傳統(tǒng)的財務管理理念，采用信息化建設的理念來推進證券公司的財務管理信息化建設。證券公司應該進一步完善財務管理信息化建設的相關條件，無論是軟件條件還是硬件條件，都應該及時的更新，確保應用先進的財務管理信息化系統(tǒng)，才能夠?qū)Y金管理凈資本的指標以及財務管理工作進行科學有效統(tǒng)一規(guī)劃，并且建立強有力的資金數(shù)據(jù)信息庫，以便為證券公司的各項決策提供準確的信息依據(jù)。通過樹立信息化建設的理念，保證證券公司財務管理信息化建設的工作能夠有效推進并且真正落實。所以，證券公司應該加大信息化建設的投入力度，通過投入足夠的資金，讓企業(yè)的信息化設備更加完善，另外要購買相關的軟件，建立信息化財務管理系統(tǒng)。

3.2 完善財務管理信息化系統(tǒng)管理的相關制度和辦法

由于證券公司財務管理信息化系統(tǒng)較為龐雜，為了加強管理，必須要完善相關的制度、管理辦法等，這就需要做好以下三方面的工作。首先，要進一步規(guī)范核算財務的口徑。只有推進財務數(shù)據(jù)管理的標準化統(tǒng)一化建設，才能夠保證數(shù)據(jù)的準確性，因此證券公司在進行財務信息系統(tǒng)錄制時一定要保證財務核算的口徑一致，采取統(tǒng)一的路徑進行管理和錄入，進行及時的驗證和規(guī)范，保證數(shù)據(jù)的標準錄入。另外，為了保證數(shù)據(jù)的安全性，可以采取操作權限設置的方法進行安全性管理。其次，要保證數(shù)據(jù)的完整以及準確。為了實現(xiàn)對財務管理的準確化管理，應該保證數(shù)據(jù)的完整性和準確性，因此要對財務信息系統(tǒng)的各個崗位的人員進行專門的業(yè)務培訓，才能夠規(guī)避存在的風險，尤其是要建立相關的測試環(huán)境保證操作人員具備相關能力，并且懂得操作的相關技巧和標準。為了避免出現(xiàn)數(shù)據(jù)垃圾的現(xiàn)象，應該創(chuàng)建內(nèi)部控制制度，通過嚴格的審批流程進行完善，尤其是要通過復核人員對數(shù)據(jù)進行再次的驗證，從而保證數(shù)據(jù)的準確性。另外，要對財務系統(tǒng)生成的各種數(shù)據(jù)進行全面分析，尤其需要研發(fā)數(shù)據(jù)的分析模板，對相應數(shù)據(jù)進行分析對比，最終保證數(shù)據(jù)的完整性和準確性，從而使得財務信息系統(tǒng)更加科學完善。最后，要保證數(shù)據(jù)的及時錄入。證券公司在進行信息收集時應該設立相關的期限，能夠及時地對各種數(shù)據(jù)進行錄入。由于證券業(yè)務是不斷推進的，因此各種財務會計信息是不斷發(fā)生變化的，為了保證財務信息系統(tǒng)的準確性，必須要及時地錄入各類信息。

3.3 加強財務管理信息化建設的內(nèi)部控制

在對財務管理信息化內(nèi)部控制的過程中，首先應該創(chuàng)建有效的評估以及內(nèi)控機制，加大監(jiān)督執(zhí)法力度，根據(jù)企業(yè)的發(fā)展需要對財務信息進行評估。另外，為了保證安全性，應該創(chuàng)建身份的控制，尤其是運用密碼進行管理使用，只有具備相關身份的人員才能夠進入系統(tǒng)，通過設置權限范圍，保證系統(tǒng)的相關功能得到有效運用，同時也有效地避免了非財務人員隨意對系統(tǒng)進行查閱或者是修改。通過建立強有力的內(nèi)部控制監(jiān)督舉措，保證證券公司的財務信息系統(tǒng)得到有效運行，避免信息隨意泄露，維護證券公司信息的安全性，并且充分發(fā)揮信息系統(tǒng)的應有作用，使得財務管理工作更加科學規(guī)范。

4 結 論

證券公司在進行財務管理的過程當中，通過推進信息化建設以及內(nèi)部控制的有效舉措，能夠使得信息得到有效的溝通。完善資金的監(jiān)管，加大對財務的監(jiān)控力度，面對當下公司財務管理信息化建設當中存在的信息孤島以及信息缺乏準確性和缺乏有效管控等問題，應該進一步創(chuàng)新證券公司財務管理的理念，完善財務管理信息化建設的相關制度，并且加強內(nèi)部控制的有效舉措，才能夠提高效果，使得證券公司的財務管理更加有效。

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