馮田迅

摘要：在現(xiàn)代企業(yè)制度中，合規(guī)管理是促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制工作順利進(jìn)行的基礎(chǔ)。近些年來，我國(guó)各大企業(yè)加快了改革的步伐，做好合規(guī)管理工作是提高企業(yè)發(fā)展能力，讓企業(yè)更好地面對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)需求?；诖?，文章闡述了合規(guī)管理及合規(guī)文化的內(nèi)涵，分析了企業(yè)構(gòu)建合規(guī)管理制度中存在的三個(gè)問題，并針對(duì)問題提出構(gòu)建合規(guī)管理制度的有效方法，以供相關(guān)企業(yè)借鑒。

關(guān)鍵詞：合規(guī)管理制度；企業(yè)管理；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)

在經(jīng)營(yíng)管理中，我國(guó)企業(yè)面臨很多危機(jī)與風(fēng)險(xiǎn)，為了保證企業(yè)中各項(xiàng)決策、管理行為都與相關(guān)規(guī)定相符，企業(yè)需要構(gòu)建相應(yīng)的制度流程來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，這也稱之為合規(guī)管理。但結(jié)合實(shí)際情況來講，我國(guó)各大企業(yè)在構(gòu)建合規(guī)管理制度時(shí)還或多或少地存在一些不足，而如何制定有效的合規(guī)管理制度是我國(guó)各大企業(yè)探討的重點(diǎn)。因此，文章分析了現(xiàn)代企業(yè)構(gòu)建合規(guī)管理制度中出現(xiàn)的問題，并提出構(gòu)建合規(guī)管理制度的有效方法。

一、合規(guī)管理及合規(guī)文化內(nèi)涵

所謂的合規(guī)管理指的是企業(yè)在構(gòu)建合規(guī)管理機(jī)制中，制定各項(xiàng)合規(guī)管理制度，打造企業(yè)合規(guī)文化，避免出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)行為。其中所謂的“規(guī)”指的是法律法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件、監(jiān)管規(guī)定、企業(yè)內(nèi)部規(guī)范性文件、企業(yè)道德準(zhǔn)則等。在企業(yè)合規(guī)管理中需要以體系融合為主，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)全方面有效融合各大管理體系，如：內(nèi)部審計(jì)、貫標(biāo)認(rèn)證、風(fēng)險(xiǎn)管理等。從規(guī)章制度入手，健全規(guī)章制度結(jié)構(gòu)體系，優(yōu)化和整合管理流程，充分發(fā)揮規(guī)章制度綜合性管理作用，以此來覆蓋企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理各大環(huán)節(jié)與領(lǐng)域。合規(guī)文化在企業(yè)文化中扮演著重要角色，也是合規(guī)管理重要的一方面，構(gòu)建良好、和諧的合規(guī)文化，就要使合規(guī)管理部門獨(dú)立履行職責(zé)，防止其承擔(dān)的責(zé)任出現(xiàn)利益矛盾。

二、企業(yè)構(gòu)建合規(guī)管理制度中的問題

（一）缺乏完善的合規(guī)管理框架

在企業(yè)合規(guī)管理制度構(gòu)建中還存在著制度不健全、執(zhí)行力不夠等方面的不足。雖然企業(yè)逐漸提高了審計(jì)監(jiān)察與防控法律風(fēng)險(xiǎn)水平，但對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的研究尚且不足。同時(shí)企業(yè)合規(guī)管理人員缺乏專業(yè)性，導(dǎo)致企業(yè)難以有效排查合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，導(dǎo)致并未充分發(fā)揮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制作用，在企業(yè)中存在著崗位職責(zé)混亂的情況。

（二）缺乏合規(guī)管理資源

在人員配置中，企業(yè)缺乏一支專業(yè)的、現(xiàn)代化的合規(guī)管理隊(duì)伍。尤其是企業(yè)二、三級(jí)子公司員工，盲目地進(jìn)行合規(guī)工作，一味地效仿總公司合規(guī)管理方法。在物力方面中，企業(yè)也缺乏大力投入合規(guī)管理工作，尤其是合規(guī)管理系統(tǒng)缺乏完善性，缺乏共享企業(yè)資源平臺(tái)，從而阻礙了企業(yè)合規(guī)管理工作的順利進(jìn)行，造成并未及時(shí)有效更新合規(guī)管理工作。

（三）缺少專業(yè)的合規(guī)部門

由于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)合規(guī)管理重視程度不夠，導(dǎo)致現(xiàn)如今的合規(guī)管理處于邊緣化位置。間接造成了企業(yè)合規(guī)管理部門人員提出的防控風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)工作，大都流于形式，并沒有經(jīng)常檢查合規(guī)管理制度執(zhí)行情況。同時(shí)，很多企業(yè)的績(jī)效考核中并未牽涉到合規(guī)工作的考核，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告也只是將違法規(guī)定的項(xiàng)目找出來，對(duì)違規(guī)行為的處理相對(duì)草率，同時(shí)很多部門缺乏重視合規(guī)工作，并沒有積極配合合規(guī)工作的進(jìn)行，這就為進(jìn)行企業(yè)合規(guī)管理工作帶來了諸多阻礙。

三、企業(yè)構(gòu)建合規(guī)管理制度的有效方法

（一）培育合規(guī)企業(yè)文化，做好員工合規(guī)培訓(xùn)工作

新時(shí)代的今天，唯有將合規(guī)文化轉(zhuǎn)變成為企業(yè)員工共同的思想，進(jìn)行企業(yè)員工行為的規(guī)劃，才可以順利進(jìn)行企業(yè)合規(guī)管理工作。要想更好地建設(shè)企業(yè)合規(guī)文化，需要做好如下幾點(diǎn)：1.規(guī)劃好企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)行為，發(fā)揮好榜樣作用。2.做好員工培訓(xùn)工作。根據(jù)企業(yè)合規(guī)管理實(shí)際情況，對(duì)于企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，需要定期或者不定期培訓(xùn)企業(yè)員工，加強(qiáng)企業(yè)員工對(duì)于合規(guī)管理制度的認(rèn)識(shí)，以順利進(jìn)行合規(guī)工作夯實(shí)基礎(chǔ)。3.打造企業(yè)統(tǒng)一口號(hào)，借助標(biāo)語(yǔ)形式，展現(xiàn)企業(yè)合規(guī)管理的理念、效果以及價(jià)值。4.企業(yè)還需要及時(shí)收集和匯總政府與監(jiān)理部門有關(guān)于企業(yè)內(nèi)部合規(guī)事件處理結(jié)果，利用現(xiàn)代化新型途徑，在員工檔案中完善誠(chéng)信合規(guī)信息。并組織人力資源部門、安全生產(chǎn)部門及審計(jì)部門等進(jìn)行合規(guī)評(píng)價(jià)，并發(fā)揮評(píng)價(jià)結(jié)果作用，與企業(yè)職務(wù)任免、升職加薪、績(jī)效考核等相聯(lián)系，形成完善、有效的激勵(lì)機(jī)制，使企業(yè)所有員工行為合規(guī)，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)步向前發(fā)展。

（二）完善企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，準(zhǔn)確辨識(shí)企業(yè)發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)

1.為了使企業(yè)合規(guī)管理機(jī)制能順利進(jìn)行，需要企業(yè)合規(guī)人員辨識(shí)好業(yè)務(wù)鏈中的風(fēng)險(xiǎn)，探索有效的方式來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，并在探索中制定完善、合理的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，做好崗位合規(guī)檢查報(bào)告。2.需要對(duì)合規(guī)管理制度進(jìn)行全面梳理，從根本上規(guī)避腐敗現(xiàn)象。3.當(dāng)前合規(guī)監(jiān)管環(huán)境越發(fā)嚴(yán)格化，多邊銀行對(duì)我國(guó)企業(yè)高度重視，并多次發(fā)起我國(guó)企業(yè)的反腐敗調(diào)查研究。在我國(guó)企業(yè)受到多邊銀行合規(guī)調(diào)查后，需要采取積極、主動(dòng)的應(yīng)對(duì)措施。在制裁調(diào)查啟動(dòng)后，世行通常會(huì)發(fā)送通知函到被接受調(diào)查的企業(yè)中，并逐一列舉手中掌握的證據(jù)。這時(shí)候，企業(yè)需要及時(shí)進(jìn)行內(nèi)部調(diào)查，弄明白實(shí)際情況，并聘請(qǐng)了解合規(guī)規(guī)則的專業(yè)律師來幫助調(diào)查。如果企業(yè)違規(guī)情況并不是很嚴(yán)重，并已經(jīng)及時(shí)改正，并表示愿意接受世行監(jiān)督進(jìn)行合規(guī)建設(shè)，就會(huì)與銀行達(dá)成和解。從這一點(diǎn)上可見，企業(yè)需要健全完善的合規(guī)管理體系，便于與銀行達(dá)成和解并獲取免除處罰的條件。

（三）建立健全合規(guī)管理制度，打造獨(dú)立的合規(guī)部門

對(duì)于業(yè)務(wù)復(fù)雜多樣、組織結(jié)構(gòu)繁雜的企業(yè)來說，構(gòu)建完善的合規(guī)管理制度是應(yīng)對(duì)內(nèi)部外環(huán)境變化強(qiáng)有力對(duì)策。1.要打造專門的合規(guī)管理部門，在確保順利進(jìn)行企業(yè)合規(guī)工作的同時(shí)，企業(yè)也需要利用直線式管理方式來開展企業(yè)管理。2.要確定企業(yè)各大部門需要承擔(dān)的責(zé)任，將具體權(quán)責(zé)落實(shí)到相應(yīng)部門中，避免出現(xiàn)權(quán)責(zé)不清的情況。3.要健全合規(guī)管理制度，構(gòu)建包括評(píng)估、登記以及監(jiān)督等融為一體的合規(guī)管理制度，以充分發(fā)揮制度效應(yīng)。

（四）完善企業(yè)合規(guī)動(dòng)態(tài)管理體系，做好合規(guī)問責(zé)機(jī)制工作

隨著我國(guó)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境與外部環(huán)境的變化，要想深入進(jìn)行企業(yè)合規(guī)管理工作，需要完善的合規(guī)管理體系，根據(jù)企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，辨識(shí)好企業(yè)發(fā)展中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。1.企業(yè)應(yīng)經(jīng)常開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，結(jié)合業(yè)務(wù)具體情況，做好評(píng)估記錄與整改工作。2.對(duì)于企業(yè)中的違規(guī)行為，及時(shí)進(jìn)行懲罰，以儆效尤。3.做好合規(guī)問責(zé)機(jī)制探索工作，提高追責(zé)效果。4.制定完善的獎(jiǎng)懲機(jī)制，及時(shí)獎(jiǎng)勵(lì)工作突出的合規(guī)管理人員，以使其日后更加努力地工作。

（五）開展權(quán)力清單機(jī)制，避免出現(xiàn)權(quán)責(zé)不清現(xiàn)象

在企業(yè)明確各大崗位職能后，以排列清單的方式來規(guī)范各種權(quán)力，以制度來控制好權(quán)力。這樣就可以避免企業(yè)職位交叉、“蘿卜坑”、權(quán)責(zé)不明等情況，保證順利進(jìn)行企業(yè)工作。在推行企業(yè)權(quán)力清單制度中，企業(yè)需要認(rèn)清自身發(fā)展形勢(shì)，構(gòu)建合規(guī)管理制度，以規(guī)避好各大風(fēng)險(xiǎn)。

（六）消除企業(yè)合規(guī)認(rèn)識(shí)誤區(qū)，加強(qiáng)全體員工合規(guī)意識(shí)

現(xiàn)如今，企業(yè)員工甚至領(lǐng)導(dǎo)都對(duì)合規(guī)存在認(rèn)識(shí)不足，對(duì)合規(guī)管理認(rèn)識(shí)存在片面性，認(rèn)為合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理相同，是企業(yè)法務(wù)部門需要進(jìn)行的事情，與其他部門毫無關(guān)系，合規(guī)管理制度只是制定一項(xiàng)制度而已。對(duì)于這些認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)，企業(yè)需要提高全員合規(guī)的意識(shí)，認(rèn)識(shí)到學(xué)習(xí)合規(guī)管理的意義與內(nèi)容，消除思想上的誤區(qū)。唯有統(tǒng)一了合規(guī)管理思想，提高了思想認(rèn)識(shí)，才可以順利進(jìn)行合規(guī)管理。同時(shí)，合規(guī)管理需要達(dá)到企業(yè)高層高度重視，由企業(yè)負(fù)責(zé)人牽頭負(fù)責(zé)打造合規(guī)建設(shè)小組，負(fù)責(zé)合規(guī)建設(shè)指導(dǎo)工作。除了合規(guī)部門積極參與合規(guī)管理制度的構(gòu)建，企業(yè)各大部門也需要積極參與，在設(shè)置部門與人員中，需遵循監(jiān)管客觀性、業(yè)務(wù)獨(dú)立性原則。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，企業(yè)需要積極倡導(dǎo)合規(guī)管理的理念，鼓勵(lì)員工參與構(gòu)建合規(guī)管理制度，形成科學(xué)的、責(zé)任落實(shí)的合規(guī)管理結(jié)構(gòu)體系，確?？梢匀矫娣揽仫L(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理決策活動(dòng)合規(guī)，培育新時(shí)代的企業(yè)合規(guī)文化，提高企業(yè)管理能力，助力企業(yè)能夠在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境中脫穎而出，并成為行業(yè)的佼佼者，進(jìn)而獲取更多的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。

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（作者單位：中國(guó)港灣工程有限責(zé)任公司）