梁佳莉

摘 要：本文對當前工程建設領域保證金的清理規(guī)范工作中存在的一些問題進行了分析，并對如何規(guī)范工程建設領域保證金提出了一些新的思路和建議，希望能夠為我國建筑行業(yè)的發(fā)展起到一定的參考作用。

關鍵詞：工程建設；保證金；問題分析

一、規(guī)范工程建設領域保證金實施背景

為了加快建筑企業(yè)發(fā)展，降低建筑企業(yè)負擔，我國國務院于2016年6月發(fā)布了《關于清理規(guī)范工程建設領域保證金的通知》（國發(fā)辦[2016]49 號），開始了對工程建設領域保證金的清理規(guī)范工作。根據(jù)相關統(tǒng)計顯示，截止2016年12月底，各地共退還各類保證金496.5億元，銀行保函的使用接近1200億元。2017年6月，住房城鄉(xiāng)建設部與財政部共同修訂出臺了《建設工程質(zhì)量保證金管理辦法》（建質(zhì) [2017]138號），將保證金總預留比例下調(diào)至工程價款結算總額的3%。這一系列的政策使得建筑企業(yè)的資金周轉得到加快，資金壓力得到較大的釋放，企業(yè)的經(jīng)營負擔大大下降。

二、規(guī)范工程建設領域保證金中存在的問題

在當前對工程建設領域保證金的清理規(guī)范工作中存在的問題主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（1）地方保護主義嚴重。目前在部分地區(qū)存在著明顯的地方保護主義，主要表現(xiàn)為設置招標門檻和障礙，例如要求繳納高額、現(xiàn)金形式的保證金，或設置當?shù)劂y行保函的限制性條款，而由于異地承包方在當?shù)貨]有銀行授信額度、無法辦理銀行保函的情況下只能選擇繳納現(xiàn)金保證金的方式，或設置其他不利于操作的高風險條款等，對于異地建筑企業(yè)的投標造成了較大的限制，同時投標及履約均造成資金成本的遞增，不利于企業(yè)的資金周轉。

（2）超標準或變相預留保證金。在降低比例的政策出臺后，仍有部分建設方妄顧法規(guī)在保證金預留比例上仍按照工程價款結算總額的5%來執(zhí)行，讓許多建筑企業(yè)暗暗叫苦，而建筑行業(yè)的現(xiàn)金流一直是行業(yè)內(nèi)的不用說的秘密，因此部分建設方的工程進度款撥付比例較低，且存在著拖欠工程款或保證金的現(xiàn)象；如果建筑企業(yè)本身的現(xiàn)金流就比較緊張的話，就會造成建筑企業(yè)的資金壓力隨著工程開展不斷加大。而即使該類型企業(yè)面臨困境，仍由于擔心因打官司導致企業(yè)的聲譽下降，導致影響市場經(jīng)營及份額的情況；此類惡性循環(huán)也導致了工程欠款越來越多、資金缺口愈來愈大，甚至埋下破產(chǎn)倒閉的種子。

（3）拖延辦理確權手續(xù)。由于部分建筑企業(yè)對項目的收尾工作缺乏有效的管理，沒有及時修復項目中存在的缺陷等，此時建設單位以變更索賠有爭議或未審計為由拖延驗收、結算，或者任意延長缺陷責任期，甚至缺陷責任期滿也不退還保證金。

（4）農(nóng)民工工資保證金收取標準不統(tǒng)一。由于目前的相關文件中對于農(nóng)民工工資保證金的繳納比例、條件、形式以及退還等尚無統(tǒng)一的標準，使得建設方在這一方面的保證金上的有著較大的操作空間，進而導致了下游的施工方的資金周轉存在著一定的不確定性。

（5）工程尾款回收難度大。由于市政房建、公路、鐵路對于相關規(guī)定的解釋存在著一定的差異，不同類別的建筑領域在竣工驗收、結算時點、缺陷責任期起點等方面有著不同的要求，再加上部分建筑方在合同中未明確或亂用、混淆竣工驗收條款，導致項目的收尾結算出現(xiàn)爭議或歧義，工程尾款和保證金難以回收。

三、規(guī)范工程建設領域保證金的新思路與對策建議

（1）完善相關制度體系，加大執(zhí)法力度

首先，要對各類工程的投標保證金的最高限額進行明確，可以按照項目規(guī)模在最高限額范圍內(nèi)交納不同的收取比例。其次，要加快落實質(zhì)保金第三方托管制度，無論是建設方還是地方政府，均不得在基礎設施建設上以審計結果作為竣工結算的依據(jù)。第三，政府相關部門要對建筑領域的市場環(huán)境堅持執(zhí)法力度，并持續(xù)開展市場優(yōu)化，嚴厲打擊各類保護主義，保證市場公平競爭，對于拒不執(zhí)行清退保證金或嚴重違反相關制度的企業(yè)要采取必要的行政措施。第四，要加強監(jiān)督檢查工作并建立責任追究機制，為建筑行業(yè)市場建立穩(wěn)定健全的法治環(huán)境，使行業(yè)市場能夠得到健康和諧的發(fā)展。

（2）推行保函制度，建立信用保證體系

政府及相關部門應大力支持推行銀行保函制度，明確銀行保函代替現(xiàn)金保證金的適用性，將銀行保函的地位提升至與現(xiàn)金相同，地方政府投資項目不得拒收銀行保函，現(xiàn)金保證金限額不得超過國家有關規(guī)定，從而使建筑企業(yè)的資金負擔得到減輕。此外，政府及相關部門還要加快改革行政審批制度，加強對企業(yè)的征信管理、行業(yè)信譽、經(jīng)營業(yè)績等指標的考核制度并適當公開。

（3）健全農(nóng)民工工資保證金制度，推行反擔保制度

相關部門針對農(nóng)民工工資保證金要建立起統(tǒng)一的管理制度，可以通過從項目工程款總額中直接預存農(nóng)民工工資保證金并交由第三方保管、不繳納保證金不予辦理項目備案等方式使農(nóng)民工工資拖欠問題得到有效解決。要大力推行反擔保制度，除建筑企業(yè)所繳納的各類擔保外，建設方也要向建筑企業(yè)進行工程款支付擔保，從而保證建筑項目工程款能夠及時支付給建筑企業(yè)，使建設方與施工方的權利和義務對等，建筑企業(yè)能夠對自己的合法權益進行維護。

綜上所述，針對目前在規(guī)范工程建設領域保證金工作中存在的一些問題，政府相關部門以及建筑行業(yè)領域內(nèi)的各建設單位都要共同努力，統(tǒng)一目標，致力于 在完善相關制度、建立信用體系的基礎上，疏導正面的市場秩序，樹立良好的市場風氣和氛圍，積極采取措施應對體制建設、市場監(jiān)管等各方面的問題，并結合采取各種有效執(zhí)行手段，為我國的建筑行業(yè)夯實基礎，促進行業(yè)良性的、可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻

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