摘 要：商業(yè)銀行遇到的金融風(fēng)險(xiǎn)與其效益有密切的聯(lián)系，所以需要借助各種風(fēng)險(xiǎn)控制手段來(lái)降低銀行的經(jīng)濟(jì)損失，提高銀行資金的安全性，本文就商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論及實(shí)踐探析進(jìn)行討論。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；金融風(fēng)險(xiǎn)；實(shí)踐探析

一、前言

銀行業(yè)屬于一種高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，所以它會(huì)在經(jīng)營(yíng)中遇到各式各樣的風(fēng)險(xiǎn)，而一個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力就決定著它能夠承擔(dān)多大的風(fēng)險(xiǎn)，能否降低風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失，能否在風(fēng)險(xiǎn)中獲得相對(duì)較高的利益，歷史上的商業(yè)銀行就存在由于風(fēng)險(xiǎn)管理不當(dāng)而導(dǎo)致大損失或倒閉的情況，最嚴(yán)重的還會(huì)引發(fā)全球性的金融危機(jī)，所以，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力不僅關(guān)乎自身的發(fā)展，還會(huì)影響整個(gè)經(jīng)濟(jì)金融體系。

二、商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在進(jìn)行交易時(shí)，交易方或債務(wù)人不履行合約內(nèi)容或信用惡劣導(dǎo)致另一交易方或債權(quán)人會(huì)發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失的可能性，由兩部分組成，一個(gè)是違約風(fēng)險(xiǎn)，是指交易方無(wú)資金償還能力或者惡意拖欠約定償還款項(xiàng)，從而導(dǎo)致另一交易方可能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失，另一個(gè)是信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)，是指交易方履行合約能力即信用質(zhì)量發(fā)生變化而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格、利率、匯率等的不利變動(dòng)而導(dǎo)致銀行內(nèi)外業(yè)務(wù)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，它主要存在于銀行的交易業(yè)務(wù)或非交易業(yè)務(wù)之中。因?yàn)樗袛?shù)據(jù)上的優(yōu)勢(shì)，便于計(jì)量。但是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是銀行所屬的經(jīng)濟(jì)體，有非常明顯的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)特征，所以分散化投資也很難將其完全消除。

（3）操作風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行內(nèi)部員工、信息系統(tǒng)等不完善的或存在問(wèn)題管理制度，以及遭受外部影響而造成的經(jīng)濟(jì)損失或銀行信譽(yù)、員工、客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)，它是在銀行產(chǎn)生業(yè)務(wù)交易時(shí)同時(shí)存在的問(wèn)題，與信用、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理相比，操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究一直處于落后狀態(tài)，沒(méi)有統(tǒng)一科學(xué)的理論體系，致使目前的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏科學(xué)合理的理論體系作為支撐。

三、商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐方法探究

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)之內(nèi)部評(píng)級(jí)法

內(nèi)部評(píng)級(jí)法將風(fēng)險(xiǎn)暴露分為銀行、公司、零售、主權(quán)、股權(quán)五種類(lèi)型，不同類(lèi)型采用不同的解決方法，而且內(nèi)部評(píng)級(jí)法規(guī)定了每種風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型內(nèi)容都包含以下三個(gè)方面：風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成要素；風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重函數(shù)；最低標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部評(píng)級(jí)法有初級(jí)法與高級(jí)法兩種，絕大多數(shù)的資產(chǎn)類(lèi)型都適用。但是初級(jí)法屬于通用規(guī)則，所以一般需要銀行自行估算違約概率，其余風(fēng)險(xiǎn)因素則采用相關(guān)部門(mén)的估計(jì)值；高級(jí)法則是在商業(yè)銀行滿(mǎn)足內(nèi)部評(píng)級(jí)法的最低標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容的前提下，使用自身的內(nèi)部數(shù)據(jù)進(jìn)行違約概率、損失、風(fēng)險(xiǎn)暴露以及有效期限的估計(jì)。所以，商業(yè)銀行在使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí)，必須先自行進(jìn)行違約概率的測(cè)試估算，分析交易方和借款人以往的交易記錄，綜合評(píng)定交易方和借款人的違約概率，以此進(jìn)行相應(yīng)的評(píng)級(jí)。

（2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之敏感度分析

敏感度分析是假如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素中產(chǎn)生一些細(xì)微變化時(shí)，預(yù)計(jì)的資產(chǎn)價(jià)值有什么變化，變化在何種程度，它的風(fēng)險(xiǎn)因素主要是匯率、利率等，敏感度分析主要有敏感性缺口分析、久期分析等。利率敏感性缺口分析指的是在一定時(shí)期里將準(zhǔn)備到期或者是從新確定利率資產(chǎn)負(fù)債之間的差額，當(dāng)資產(chǎn)高于負(fù)債時(shí)，屬于正缺口，當(dāng)資產(chǎn)低于負(fù)債時(shí)，屬于負(fù)缺口。如果市場(chǎng)利率上升，正缺口對(duì)商業(yè)銀行有積極影響，因?yàn)榇藭r(shí)的資產(chǎn)收益增長(zhǎng)速度要高于資金成本的速度；相反的，如果市場(chǎng)利率下降，則正缺口對(duì)商業(yè)銀行為負(fù)面影響，負(fù)缺口就與正缺口的情況相反。商業(yè)銀行利用利率敏感性缺口進(jìn)行分析可以量化計(jì)算由于利率變動(dòng)所帶來(lái)的生息資產(chǎn)和負(fù)債的影響程度，判斷利率的未來(lái)變動(dòng)走勢(shì)，引導(dǎo)銀行主動(dòng)進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的調(diào)整，以此達(dá)到趨利避害的效果。

久期分析也被稱(chēng)為期限彈性分析或持續(xù)期分析，它是衡量由于利率變動(dòng)會(huì)對(duì)銀行造成什么樣的經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響的方法。商業(yè)銀行采用久期分析，可對(duì)不同時(shí)段的缺口賦予相應(yīng)的權(quán)重，然后匯總?cè)繒r(shí)段的加權(quán)缺口，這樣就可以估算出某一特定的利率變動(dòng)會(huì)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的可能性影響。

（3）操作風(fēng)險(xiǎn)之計(jì)量

因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)具有突發(fā)性、不可預(yù)測(cè)性和不平衡性，所以它的計(jì)量有較大的困難，我們可以建立計(jì)量模型作出較為準(zhǔn)確的估算，計(jì)量模型可以分為由上至下和由下至上模型兩大類(lèi)，由上至下模型是重視總體的主要目標(biāo)例如凈資產(chǎn)等，然后再考慮因?yàn)榻?jīng)濟(jì)損失和風(fēng)險(xiǎn)因素所帶來(lái)的影響；由下至上模型是對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)狀況和各種操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件進(jìn)行深入了解探究之后，對(duì)銀行內(nèi)部的不同部門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分別考慮，最后綜合不同部門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)作為整個(gè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。各大商業(yè)銀行需要根據(jù)自身的實(shí)際情況，在操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型中選擇適合的模型，要綜合考慮現(xiàn)實(shí)存在的主觀和客觀風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)計(jì)量模型及時(shí)的進(jìn)行調(diào)整，以此減少操作風(fēng)險(xiǎn)給銀行帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值損失。

四、結(jié)束語(yǔ)

商業(yè)銀行需要克服各種金融風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)影響，所以需要提高自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，以此更好的控制所遇到的各種金融風(fēng)險(xiǎn)，減少銀行的經(jīng)濟(jì)損失。但是目前商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)的度量問(wèn)題和管理方面，還未取得實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展，對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)都是事后防范，沒(méi)有從根源上防范操作風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法滿(mǎn)足銀行的發(fā)展需求，所以下一步商業(yè)銀行需要解決怎樣從根源處防范操作風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題。

參考文獻(xiàn)

[1]涂開(kāi)均，楊帆.我國(guó)城市商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].西南金融，2018，447（10）：72-77.

[2]中國(guó)人民銀行揚(yáng)州市中心支行課題組，葉小玲.商業(yè)銀行會(huì)計(jì)撥備處理與銀行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系研究——以房地產(chǎn)行業(yè)為例[J].金融會(huì)計(jì)，2017（6）：27-35.

[3]李桂峰.監(jiān)管新規(guī)對(duì)商業(yè)銀行的影響及對(duì)策探析[J].現(xiàn)代金融，2018，427（09）：21-23.

作者簡(jiǎn)介：周義鋒（1976-），男，單位：煙臺(tái)銀行股份有限公司營(yíng)業(yè)部，山東省蓬萊市，大學(xué)本科，經(jīng)濟(jì)師。