謝莎莎 徐焰楓 駱柯玉 溫師夢(mèng)

摘 要：隨著中國(guó)中小企業(yè)的不斷實(shí)踐、創(chuàng)新以及科技因素的驅(qū)動(dòng)，中國(guó)財(cái)務(wù)共享理念開(kāi)始成型，信息共享、物資共享、資金共享開(kāi)始發(fā)展，管理模式由分散轉(zhuǎn)為集中，本文通過(guò)分析在一般管理模式下資金融資存在的問(wèn)題，以便更好借助大數(shù)據(jù)技術(shù)，努力做好資金共享與創(chuàng)新，建立虛擬央行系統(tǒng)——云平臺(tái)，將分散資金大量集中于該平臺(tái)，使中小企業(yè)有錢(qián)可用、有信可貸，將各大銀行、信貸公司的分散的融資活動(dòng)集中到該平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)真正意義上的資金共享，降低融資共享時(shí)的資金風(fēng)險(xiǎn)，健全我國(guó)金融體系，減少不必要的人力浪費(fèi)，最終實(shí)現(xiàn)——智能化時(shí)代下的財(cái)務(wù)共享的解決措施。

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)共享；資金；云平臺(tái)；互聯(lián)網(wǎng)

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，中國(guó)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)局面已經(jīng)步入了新常態(tài)。但是對(duì)于中國(guó)目前存在的5600萬(wàn)家快速發(fā)展的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，融資問(wèn)題對(duì)其產(chǎn)生了極大的約束。中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中經(jīng)常會(huì)面臨資金需求旺盛，而對(duì)應(yīng)的融資成本過(guò)高，融資渠道狹窄而導(dǎo)致的資金短缺，從而導(dǎo)致中小企業(yè)發(fā)展后勁不足等問(wèn)題。便使得建立一個(gè)新型的平臺(tái)成為必然趨勢(shì)

一、中小企業(yè)面臨的問(wèn)題

中小企業(yè)在面對(duì)迫切而又巨大的資金需求的時(shí)候，大多都會(huì)遇到融資困難的情況。目前這些問(wèn)題尚未得到有效的解決。

1.貸款期限、額度受限：對(duì)于大多數(shù)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，由于資產(chǎn)結(jié)構(gòu)方面存在缺陷，造成其中長(zhǎng)期發(fā)展前景堪憂。目前我國(guó)中小企業(yè)生命周期較短便印證了這一點(diǎn)。由此造成的問(wèn)題是銀行在發(fā)放貸款的過(guò)程中要承擔(dān)比貸款給大規(guī)模中小企業(yè)更高的風(fēng)險(xiǎn)，因此銀行并不愿意向中小企業(yè)貸款。即時(shí)成功拿到貸款，也存在數(shù)額低、時(shí)間段的問(wèn)題。國(guó)有和商業(yè)銀行貸款作為現(xiàn)階段中小企業(yè)主要的融資渠道，其給到的貸款額度一般難以滿足中小企業(yè)的發(fā)展需求。同時(shí)貸款周期比較短，使得中小企業(yè)形成了 “以貸養(yǎng)貸”的模式，存在周轉(zhuǎn)難的問(wèn)題，無(wú)形中增加了中小企業(yè)成長(zhǎng)途中的隱患。

2.借貸條款多：中小企業(yè)向銀行貸款的條件有：1、符合給國(guó)家的產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策。不屬于高污染、高耗能的小中小企業(yè)。2、中小企業(yè)在各家商業(yè)銀行的信譽(yù)狀況良好，沒(méi)有不良信用記錄。3、成立兩年以上且連續(xù)兩年的銷售收入增長(zhǎng)和總利潤(rùn)為正值等一系列限制條款，使得中小企業(yè)向銀行貸款變得很困難。

3.融資渠道受限：作為獲取資金的主要方式之一，內(nèi)源融資是小中小企業(yè)在生存和發(fā)展過(guò)程中的基石，但是這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。而對(duì)于一個(gè)處于創(chuàng)業(yè)期或成長(zhǎng)期的小中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，在我國(guó)資本市場(chǎng)還處于發(fā)展階段的情況下，不能滿足達(dá)到上市門(mén)檻。同時(shí)，債券市場(chǎng)基本上也未向中小企業(yè)開(kāi)放。所以外源融資難以成為中小企業(yè)的主要融資渠道。

二、財(cái)務(wù)共享下的資金平臺(tái)

1.資金平臺(tái)的建立

在這個(gè)大數(shù)據(jù)時(shí)代，任何數(shù)據(jù)的傳輸、運(yùn)用都能夠在互聯(lián)網(wǎng)后臺(tái)得到清晰地呈現(xiàn)，能夠讓使用者對(duì)數(shù)據(jù)信息有明確的掌握，并能準(zhǔn)確的運(yùn)用。這一技術(shù)為建立資金平臺(tái)通過(guò)借助網(wǎng)絡(luò)云計(jì)算與國(guó)家財(cái)政政策相結(jié)合的方式，在云平臺(tái)上實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)間的交流、資金借貸等業(yè)務(wù)。各中小企業(yè)通過(guò)各個(gè)端口向平臺(tái)傳輸可以證明中小企業(yè)現(xiàn)實(shí)情況與其合法性的材料，經(jīng)過(guò)云審核以后便可在平臺(tái)上進(jìn)行資金的借貸，同時(shí)工商、工商，稅務(wù)部門(mén)在大數(shù)據(jù)端口進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。

2.資金平臺(tái)的運(yùn)作

云平臺(tái)需要與銀行簽訂合作協(xié)議，并要求各中小企業(yè)必須在一家規(guī)定的銀行開(kāi)立賬戶才能進(jìn)行資金的借貸，通過(guò)銀行與銀行之間的交流了解中小企業(yè)的信譽(yù)情況和資金狀況，以方便平臺(tái)對(duì)中小企業(yè)的借貸金額設(shè)置一定的額度與相應(yīng)的利率，并進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)督，使得資金來(lái)源與資金去向一一對(duì)應(yīng)。且云平臺(tái)要與中小企業(yè)訂立期限確定的借貸條款并收取一定的保障金費(fèi)用，中小企業(yè)在借款期間要定期向平臺(tái)報(bào)告財(cái)務(wù)收支狀況，以保證資金在一定期限內(nèi)能夠收回。

3.資金平臺(tái)的后續(xù)保障

資金的借貸會(huì)涉及資金無(wú)法追回等情況，為了加強(qiáng)對(duì)資金安全的保障，平臺(tái)會(huì)在中小企業(yè)上傳閑置資金的同時(shí)資金平臺(tái)會(huì)根據(jù)其金額購(gòu)買(mǎi)一份資金保險(xiǎn)，以保證資金在無(wú)法收回的情況下，將平臺(tái)與中小企業(yè)的損失降到最小。保護(hù)資金的可收回性。而且借款中小企業(yè)需要定期向平臺(tái)披露資金的運(yùn)轉(zhuǎn)情況、會(huì)計(jì)核算等信息，在一定程度上讓平臺(tái)對(duì)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)有大致的了解。

三、財(cái)務(wù)共享的優(yōu)點(diǎn)

1.財(cái)務(wù)共享下的資金共享更是促進(jìn)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管控效率

財(cái)務(wù)共享的建立將有關(guān)業(yè)務(wù)的資金數(shù)據(jù)進(jìn)行歸納處理，對(duì)資金信息實(shí)行統(tǒng)一收集、管理、的模式，為中小企業(yè)的各下屬單位省去繁雜的信息處理過(guò)程，在中小企業(yè)業(yè)務(wù)量不變的情況下，中小企業(yè)核算人員減少，從而節(jié)約了成本支出，使中小企業(yè)資金管理標(biāo)準(zhǔn)化、系統(tǒng)化，不僅大大的提高工作效率，而且有助于資源的共享服務(wù)。

2.強(qiáng)化了中小企業(yè)債權(quán)控制

在對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行應(yīng)收賬款追收的過(guò)程中，一方面因?yàn)榭蛻舻墓室馔锨凡贿€，從而導(dǎo)致資金無(wú)法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)收回；另一方面，中小企業(yè)的會(huì)計(jì)人員通常不會(huì)直接接觸客戶大多只能由業(yè)務(wù)人員對(duì)客戶進(jìn)行追繳，進(jìn)而也增加了收款的難度。上述現(xiàn)象的出現(xiàn)均可導(dǎo)致壞賬、呆賬等一系列問(wèn)題，從而難以讓中小企業(yè)的資金保持其完整性和安全性。而時(shí)資金共享平臺(tái)會(huì)提供：事前控制，事中控制以及事后控制三大板塊內(nèi)容，利用挖掘用戶-詳細(xì)篩選-信息核查-定時(shí)督查-信用綁定等透明化公開(kāi)化的功能，最后再作出終極判斷。在此過(guò)程中，對(duì)客戶資料進(jìn)行詳細(xì)整理，對(duì)客戶的情況進(jìn)行了解，對(duì)其信譽(yù)作出評(píng)估，對(duì)資金情況加以實(shí)時(shí)掌握，不僅在具體應(yīng)用過(guò)程中，可將客戶按照欠款數(shù)量進(jìn)行排列，從而可幫助業(yè)務(wù)人員制定出針對(duì)性的收賬措施，還可直觀反映客戶的賬款逾期情況，讓其信譽(yù)度公示以鼓勵(lì)與警示各大商戶，從而大大強(qiáng)化了中小企業(yè)的債權(quán)控制。

3、資金共享降低了中小企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)

平臺(tái)在運(yùn)營(yíng)時(shí)，由于其信息透明化，資金來(lái)源與去向透明化的性質(zhì)，降低了中小企業(yè)的籌資風(fēng)險(xiǎn)，中小企業(yè)是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的載體，以獲取利潤(rùn)為其目的，但是當(dāng)中小企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模以后，中小企業(yè)的資金鏈有時(shí)候會(huì)出現(xiàn)一些問(wèn)題，從而導(dǎo)致中小企業(yè)某個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)失敗，甚至有可能會(huì)導(dǎo)致中小企業(yè)破產(chǎn)，而平臺(tái)的建立因?yàn)樗栀J流程簡(jiǎn)潔，且有很多中小企業(yè)都匯集在平臺(tái)上這個(gè)就使得可借貸資金充足，這為中小企業(yè)提供了方便，可以在短時(shí)間內(nèi)解決中小企業(yè)資金周轉(zhuǎn)的困難。

四、總結(jié)

財(cái)務(wù)共享云平臺(tái)解決了各個(gè)中小企業(yè)均面臨的融資問(wèn)題，使得中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管控效率大大提升，簡(jiǎn)化人工大量繁瑣的信息處理。同時(shí)也根據(jù)財(cái)務(wù)共享平臺(tái)整合的各用戶信息制定相應(yīng)針對(duì)的收賬政策，強(qiáng)化了債權(quán)控制。資金的來(lái)源渠道和用途透明化，用戶信譽(yù)信息的公開(kāi)化，監(jiān)管體系的嚴(yán)謹(jǐn)化等，對(duì)于中小企業(yè)和國(guó)家各大監(jiān)管機(jī)構(gòu)也提供了極大的便利。

但同時(shí)，財(cái)務(wù)共享下的資金創(chuàng)新亦面臨一些不可避免的難題，如資金共享平臺(tái)參與的中小企業(yè)眾多，其構(gòu)建涉及多個(gè)部門(mén)，管理、協(xié)調(diào)各方的難度大，且在建立前期，如果參加中小企業(yè)的數(shù)量不多，平臺(tái)使用率不高，就會(huì)導(dǎo)致平臺(tái)中小企業(yè)無(wú)法達(dá)到盈利水準(zhǔn)，處于虧損狀態(tài)，難以經(jīng)營(yíng)下去。

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指導(dǎo)老師：蒲春燕。